【正文】 標(biāo)準(zhǔn)） 公司應(yīng)選擇三個(gè)公告類別，分別是： 030101 董事決議、 070501 一般需披露的購(gòu)買、出售資產(chǎn)的首次披露公告、 130105 擬變更董事、監(jiān)事（不含擬任獨(dú)董）。若董事會(huì)審議事項(xiàng)均無(wú)對(duì)應(yīng)的公告類別，則披露董事會(huì)決議僅需選擇“ 030101 董事決議”這一公告類別。 舉例說(shuō)明： （ 1）某公司召開董事會(huì)審議相關(guān)議案，同時(shí)決定召開股東大會(huì)，公司應(yīng)當(dāng)披露董事會(huì)決議公告，選擇對(duì)應(yīng)的公告類別“ 030101 董事決議”，同時(shí)還應(yīng)單獨(dú)發(fā)出股東大會(huì)通知，選擇對(duì)應(yīng)的公告類別“ 050101 董事會(huì)決議召開股東大會(huì)的通知”。 涉及公司證券品種停復(fù)牌時(shí)需特別小心 凡所披露事項(xiàng)涉及停牌或復(fù)牌情況的，公司均應(yīng)提交停復(fù)牌申請(qǐng)，同時(shí)選擇 相應(yīng)的公告類別 ，如沒有直接對(duì)應(yīng)的公告類別，則應(yīng)選擇“ 410501 重大事項(xiàng)停牌公告”或“ 410505 重大事項(xiàng)復(fù)牌公告”。例如，公司發(fā)布股票復(fù)牌公告， 但未選取對(duì)應(yīng)的公告類別，將導(dǎo)致 交易所交易系統(tǒng) 未 進(jìn)行復(fù)牌的操作，公司股票無(wú)法復(fù)牌， 股票實(shí)際交易狀態(tài) 與公司披露的公告不符；又 比如 ，公司披露部分限售股解禁上市，但 公告類別未正確選擇，亦將導(dǎo)致 相關(guān)業(yè)務(wù)部門 無(wú)法 進(jìn)行解禁操作，該 部分股票無(wú)法上市流通。因此，正確選擇公告類別，正確填報(bào)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，是控制系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的根本保證。 控制系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。本所將根據(jù)上市公司信息披露業(yè)務(wù)的實(shí)際需求情況，不斷修訂和完善該公告類別。 第二章 公 告類別選擇常見問(wèn)題解答 .................................................................. 14 第三章 公告類別選擇典型錯(cuò)誤案例 分析 .......................................................... 19 第四章 中小企業(yè)板信息披露公告類別一覽表 .................................................. 23 第一節(jié) 定期報(bào)告和權(quán)益分配 ...................................................................... 23 第二節(jié) 董監(jiān)事會(huì)決議 .................................................................................. 24 第三節(jié) 股東大會(huì) .......................................................................................... 24 第四節(jié) 交易 .................................................................................................. 25 第五節(jié) 關(guān)聯(lián)交易 .......................................................................................... 27 第六節(jié) 募集資金 .......................................................................................... 29 第七節(jié) 董事、監(jiān)事、高管人員變更 .......................................................... 30 第八節(jié) 股價(jià)異動(dòng)、澄清、風(fēng)險(xiǎn)提示事項(xiàng) .................................................. 30 第九節(jié) 限制出售股份上市 ............................................................................ 30 第十節(jié) 股權(quán)變動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù) ...................................................................... 31 第十一節(jié) 股權(quán)激勵(lì)及員工持股計(jì)劃 .......................................................... 35 第十二節(jié) 重大資產(chǎn)重組 .............................................................................. 37 第十三節(jié) 再融資 ............................................................................................ 39 第十四節(jié) 其他重大事項(xiàng) .............................................................................. 46 第十五節(jié) 公司治理及相關(guān)文件 .................................................................. 50 第十六節(jié) 中介機(jī)構(gòu) ...................................................................................... 51 第十七節(jié) 違規(guī)及被處罰 .............................................................................. 51 第十八節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)警示 ...................................................................................... 52 第十九節(jié) 暫停、恢復(fù)與終止上市 .............................................................. 53 第二十節(jié) 補(bǔ)充、更正 .................................................................................. 54 第二十一節(jié) 停復(fù)牌與其它公告 .................................................................. 55 1 第一 章 公告類別 的主要內(nèi)容體系 及選擇 原則 一、公告類別的 體系 設(shè)置及主要內(nèi)容 信息披露公告類別總體上根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡(jiǎn)稱“《 股票上市規(guī)則》”）的體系確定，同時(shí)兼顧了公告類別的使用頻率 ， 在此基礎(chǔ)上，再根據(jù)每一應(yīng)披露事項(xiàng)的發(fā)生、進(jìn)展和結(jié)束的先后順序設(shè)置。在《手冊(cè)》中，我部對(duì)公告類別體系進(jìn)行了全面介紹，對(duì)直通車運(yùn)行以來(lái)上市公司關(guān)于公告類別的常見問(wèn)題進(jìn)行了統(tǒng)一解答， 梳理了上市公司信息披露直通車過(guò)程中的典型錯(cuò)誤及解決方案， 并結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)踐，解釋了各類公告的具體適用情形。 自信息披露直通車推行以來(lái)，上市公司主體責(zé)任意識(shí)大大增強(qiáng)，信息披露質(zhì)量和效率有了較大提高。 2020年 1 月，本所 全面實(shí)施信息披露直通車，信息披露考評(píng)結(jié)果為 A、 B、C 三類的公司均實(shí)現(xiàn)了直通披露，占深市上市公司數(shù)量的比例達(dá)到了%，直通公告類別擴(kuò)大至除存在操作風(fēng)險(xiǎn)之外的全部公告類別。 上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人在履行信息披露義 務(wù)時(shí)，應(yīng)以各類現(xiàn)行有效的法律、法規(guī)和其他規(guī)范性文件為最終依據(jù)，必要時(shí)也可就規(guī)則的具體適用事項(xiàng)咨詢本所。 《手冊(cè)》僅對(duì)上市公司通過(guò)本所業(yè)務(wù)專區(qū)辦理信息披露業(yè)務(wù)選擇公告類別提供指導(dǎo)，不構(gòu)成上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人履行信息披露義務(wù)的法定依據(jù)。自信息披露直通車試行以來(lái)，本所分別于 2020 年 7 月、 2020年 2 月 和 2020 年 5 月 對(duì)直通公司范圍或公告類別進(jìn)行了調(diào)整。本所 重點(diǎn)關(guān)注了直通車運(yùn)行的各個(gè)環(huán)節(jié)，綜合考慮了信息披露業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、公告類別使用頻率、使用者操作習(xí)慣等因素，強(qiáng)化了風(fēng)險(xiǎn)控制， 進(jìn)一步完善 了 信息披露公告類別體系，建立了一套 簡(jiǎn) 潔、科學(xué)、系統(tǒng)的公告類別體系， 保障信息披露直通車安全運(yùn)行。 為指導(dǎo)上市公司正確選擇信息披露公告類別，提高信息披露 質(zhì)量，防范風(fēng)險(xiǎn)，我部編制了 《中小企業(yè)板信息披露公告類別使用手冊(cè)》（以下簡(jiǎn)稱“《手冊(cè)》”）。 聯(lián)系人：朱錦培 聯(lián)系方式： 075588668855 深圳證券交易所 中小板公司管理部 2020 年 12 月 首次發(fā)布 2020 年 5 月第一次修訂 i 目 錄 第一章 公告類別的主要內(nèi)容體系及選擇原則 .....................錯(cuò)誤 !未定義書簽。 2 根據(jù)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、其他規(guī)范性文件以及《股票上市規(guī)則》等規(guī)定的應(yīng)披露事項(xiàng)，目前 中小板共設(shè)置了 21個(gè) “一級(jí)公告類別”、 111個(gè)“二級(jí)公告類別”和 410個(gè)“三級(jí)公告類別”，具體公告類別詳見 第四章。因此，正確選擇公告類別可以指導(dǎo)上市公司進(jìn)行信息披露工作，提高信息披露質(zhì)量。上市公司填報(bào)的這些業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，是交易所和結(jié)算公司后臺(tái)數(shù)據(jù)操作的來(lái)源。 目前 90%以上的公告都是直通披露，非直通披露的公告類別均有業(yè)務(wù)復(fù)雜、風(fēng)險(xiǎn) 較 高的特點(diǎn)，如果上市公司誤將本該非直通的公告類別，選擇成了直通的公告類別，則很有可能造成交易所或結(jié)算公司的相應(yīng)業(yè)務(wù)還未處理， 停復(fù)牌狀態(tài)未發(fā)生變更， 但 公告 卻已經(jīng)披露的 諸多 風(fēng)險(xiǎn) 。 舉例說(shuō)明： 公司披露年報(bào)，年報(bào)顯示公司最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)連續(xù)為負(fù)值，此時(shí)公司應(yīng)選擇 “ 010101 年度報(bào)告”、“ 030101 董事決議”、“ 030501 監(jiān)事會(huì)決議”、“ 010501 董事會(huì)決議召開股東大會(huì)的 通知”（如有）、“ 014501 利潤(rùn)分配及公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案”（無(wú)論是否分配均應(yīng)選擇）、“ 311101 續(xù)聘、新聘、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所”（如有） 、“ 290101 內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告”、“ 290105 社會(huì)責(zé)任報(bào)告”（如有）、“ 311501 其它有關(guān)中介機(jī)構(gòu)的公告” 等年報(bào)相關(guān)公告類別，還應(yīng)披露“ ****股份有限公司關(guān)于公司股票實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的公告 ”，選擇 “ 350101 實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示公告” 公告類別，并對(duì)公司股票及其衍生品種在公告披露當(dāng)日（披露日為非交易日的，則為次一交易日）停牌一天進(jìn)行電子指令的操作，此外，還需對(duì)公司 股票簡(jiǎn)稱變更進(jìn)行5 申請(qǐng)（此種情況下，無(wú)需單獨(dú)選擇“ 273101 變更簡(jiǎn)稱”的公告類別），自復(fù)牌之日起，公司股票交易實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示，股票簡(jiǎn)稱變更為“ *STxx” 。 6 一一對(duì)應(yīng)原則 上市公司在選擇公告類別時(shí)應(yīng)遵循“一一對(duì)應(yīng)”原則，即每一項(xiàng)應(yīng)披露事項(xiàng)應(yīng)選擇一個(gè)與之對(duì)應(yīng)的公告類別， 不得錯(cuò)選、漏選 。 以董事會(huì)決議為例，公司應(yīng)在董事會(huì)決議公告中披露議案所涉及事項(xiàng)的主要內(nèi)容，并針對(duì)董事會(huì)議案內(nèi)容選擇對(duì)應(yīng)的公告類別。 舉例說(shuō)明： （ 1）某公司召開董事會(huì)審議了兩項(xiàng)議案： （達(dá)到 披露標(biāo)準(zhǔn)，但未達(dá)到需提交股東大會(huì)審議標(biāo)準(zhǔn)） 公司應(yīng)選擇三個(gè)公告類別，分別是： 030101 董事決議、 070501 一般需披露的購(gòu)買、出售資產(chǎn)的首次披露公告、 130105 擬變更董事、監(jiān)事（不含擬任獨(dú)董）。 疑問(wèn)事項(xiàng)可先咨詢 如果上市公司在選擇公告類別時(shí)存在疑問(wèn)，可事先咨詢監(jiān)管人員之后再選擇相應(yīng)的公告類別。 實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)警示的公告應(yīng)在交易日披露（如公司在披露年報(bào)的同時(shí)提交實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)警示的公告， 年報(bào)預(yù)約披露日為非交易日，則實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)警示的公告應(yīng)在次一交易日披露），公告日公司股票及其衍生品種停牌一天。 公司債發(fā)行人 披露的 年度報(bào)告顯示連續(xù)兩年虧損的， 公司債券將自年報(bào)披露之日 起停牌 ，發(fā)行人應(yīng)在披露年報(bào)的同時(shí)，披露公司債券停牌的公告，并向本所提交其債券停牌的申請(qǐng)，此時(shí)，公司除應(yīng)選擇年報(bào)對(duì)應(yīng)的相關(guān)公告類別外，還應(yīng)選擇“ 252129 公司債券單獨(dú)停牌公告”。 三十個(gè)交易日期滿，發(fā)行人應(yīng)披露 《債券 正式 暫停上市公告》 ，同時(shí)選擇公告類別 “ 252143 公司債 券正式暫停 上市 公告 ”，公司債券摘牌。 公司披露法院受理重整、和解或者破產(chǎn)清算申請(qǐng)前，申請(qǐng)人請(qǐng)求撤回申請(qǐng)，應(yīng)選擇“ 273571 涉及破產(chǎn)重整的其他公告”。公司在法院受理申請(qǐng) 20 個(gè)交易日后次一交易日開市起披露特別停牌公告，公司應(yīng)選擇“ 273545 因法院受理破產(chǎn)停牌后 20 交易日后再被停牌公告”。 公司披露法院裁定同意重整計(jì)劃或和解協(xié)議，應(yīng)選擇“ 273515 法院裁定批準(zhǔn)重整計(jì)劃、和解協(xié)議的公告（公告后復(fù)牌）”。 被法院 宣告破產(chǎn)后，公司披露終結(jié)破產(chǎn)程序，應(yīng)選擇“ 273561 被法院宣告破產(chǎn)后終結(jié)破產(chǎn)程序的公告”。 投資者及其一致行動(dòng)人擁有上市公司權(quán)益的股份觸及到需要披