【正文】 事會(huì) 專家意見 提出修改意見 規(guī)劃發(fā)展部 形成整體戰(zhàn)略 指導(dǎo)制定 子公司戰(zhàn)略 提交戰(zhàn)略 各子公司 人力資源部 董事會(huì) 審核通過 提交 各子公司 規(guī)劃發(fā)展部 監(jiān)督執(zhí)行 總經(jīng)理 北京南洋林德 長(zhǎng)城電工 46 規(guī)劃發(fā)展部的詳細(xì)職能（三）：經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 ? 制定子公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的依據(jù) ? 以實(shí)現(xiàn)股份公司的整體發(fā)展戰(zhàn)略為目標(biāo) ? 以市場(chǎng)需求分析為基礎(chǔ) ? 以各子公司過去的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?yōu)榛鶞?zhǔn) ? 以同業(yè)的標(biāo)桿公司為參照 ? 對(duì)子公司實(shí)行目標(biāo)管理 ? 以落實(shí)股份公司戰(zhàn)略目標(biāo)為核心，實(shí)施目標(biāo)管理 ? 母公司將股份公司戰(zhàn)略目標(biāo)落實(shí)到年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過與各子公司協(xié)調(diào)，將總經(jīng)營(yíng)目標(biāo)分解為各子公司年度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，并根據(jù)子公司經(jīng)理層個(gè)人的實(shí)際工作能力和母公司希望其承擔(dān)的工作，在通盤考慮的情況下，確定各子公司目標(biāo)及子公司經(jīng)理層個(gè)人目標(biāo) ? 以此目標(biāo)為基礎(chǔ)，界定權(quán)限、責(zé)任范圍，并實(shí)施考核 北京南洋林德 長(zhǎng)城電工 47 規(guī)劃發(fā)展部制定子公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的程序 ? 規(guī)劃發(fā)展部將公司整體年度目標(biāo)分解為各子公司年度目標(biāo) ? 子公司按照年度目標(biāo)，制定年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 ? 規(guī)劃發(fā)展部審核子公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，并提出修正意見 ? 子公司修改年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃后，再提交規(guī)劃發(fā)展部 ? 規(guī)劃發(fā)展部匯總形成整體年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，提交總經(jīng)理辦公會(huì)審議、通過 ? 總經(jīng)理審核后提交董事會(huì) ? 董事會(huì)審議通過子公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，并由規(guī)劃發(fā)展部將其下達(dá)到各子公司 規(guī)劃發(fā)展部 各子公司 指標(biāo)分解 規(guī)劃發(fā)展部 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 修改意見 修改意見 上報(bào)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 總經(jīng)理 提交 董事會(huì) 未通過 通過 規(guī)劃發(fā)展部 各子公司 下達(dá) 北京南洋林德 長(zhǎng)城電工 48 規(guī)劃發(fā)展部的詳細(xì)職能（四）： 對(duì)子公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)施監(jiān)控 ? 規(guī)劃發(fā)展部對(duì)子公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)施監(jiān)控，監(jiān)控的主要內(nèi)容包括重點(diǎn)財(cái)務(wù)指標(biāo)、重點(diǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)、重點(diǎn)戰(zhàn)略指標(biāo)、重點(diǎn)整合指標(biāo)，并對(duì)其偏差進(jìn)行適時(shí)分析和糾正 重點(diǎn)財(cái)務(wù)指標(biāo) 重點(diǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo) 重點(diǎn)戰(zhàn)略指標(biāo) 重點(diǎn)整合指標(biāo) 定義 舉例 目的 必須達(dá)到的所有財(cái)務(wù)指標(biāo) 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中體現(xiàn)主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)的指標(biāo) 決定企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的核心要素（ 3－ 5年） 以并購(gòu)為主要手段體現(xiàn)附加價(jià)值的企業(yè)融合指標(biāo) 銷售凈收入 凈利潤(rùn) 凈現(xiàn)金流量 應(yīng)收帳款 信用額度 產(chǎn)品 /銷售量 產(chǎn)品 /銷售同期比 產(chǎn)品 /市場(chǎng)占有率 資產(chǎn)回報(bào)率 稅后利益 價(jià)格成本 質(zhì)量指數(shù) 銷售額 銷售利潤(rùn) 市場(chǎng)占有率 了解每一種指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度、偏差點(diǎn)、偏差程度、偏差原因及制定相應(yīng)對(duì)策 北京南洋林德 長(zhǎng)城電工 49 二、投資管理部 職能、內(nèi)部結(jié)構(gòu)、操作及管理流程 北京南洋林德 長(zhǎng)城電工 50 長(zhǎng)城電工投資管理部的總體職能和人員配備 ? 總體職能：形成和實(shí)施公司投資新建、收購(gòu)兼并和整合的投資管理主體 ? 股份公司、全資子公司非收購(gòu)性項(xiàng)目的投資決策與實(shí)施 ? 對(duì)公司存量資產(chǎn)優(yōu)化配置 ? 收購(gòu)兼并 ? 對(duì)并購(gòu)對(duì)象的篩選和評(píng)估 ? 并購(gòu)后整合方案的制定與實(shí)施 ? 控股子公司的退出實(shí)施 ? 人員配備 部門經(jīng)理 1人 投資業(yè)務(wù) 2人 整合工作 1人 北京南洋林德 長(zhǎng)城電工 51 投資管理部工作匯報(bào)體系 投資部 各子公司 綜合 報(bào)告 財(cái)務(wù)部 綜合 報(bào)告 專家委員會(huì) 董事會(huì) 上報(bào) 財(cái)務(wù)指導(dǎo) 規(guī)劃發(fā)展部 戰(zhàn)略指導(dǎo) 總經(jīng)理 上報(bào) ?重點(diǎn)界定各層權(quán)限：投資管理部經(jīng)理、總經(jīng)理、董事會(huì)的權(quán)限 北京南洋林德 長(zhǎng)城電工 52 投資項(xiàng)目的選擇策略 ? 投資項(xiàng)目的選擇策略應(yīng)包括確定投資行動(dòng)計(jì)劃和項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析 ? 與規(guī)劃發(fā)展部和財(cái)務(wù)部共同組成項(xiàng)目組，運(yùn)用可行性分析和比較法分析等手段，對(duì)不同性質(zhì)的投資項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)的方案設(shè)計(jì)與分析，以提高選擇投資項(xiàng)目的正確性，并盡量保證投資收益的最大化 渠道模式：投資新建；購(gòu)并手段；戰(zhàn)略合作聯(lián)盟；合資、合作經(jīng)營(yíng) 行動(dòng)方案 明確目標(biāo)細(xì)分市場(chǎng) 切入?yún)^(qū)域 銷售渠道（網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置、代理商、經(jīng)銷商、銷售公司） 營(yíng)銷計(jì)劃（產(chǎn)品、定價(jià)、促銷、通路） 時(shí)間、步驟 進(jìn)行項(xiàng)目的現(xiàn)金流量分析 行動(dòng)計(jì)劃 3－ 5年的財(cái)務(wù)模型 北京南洋林德 長(zhǎng)城電工 53 投資管理部的詳細(xì)職能（一）： 重大非收購(gòu)項(xiàng)目的投資 ? 長(zhǎng)城電工對(duì)內(nèi)、對(duì)外投資 ? 公司董事會(huì)、經(jīng)理層、規(guī)劃發(fā)展部、全資子公司提出投資建議 ? 投資管理部根據(jù)投資建議進(jìn)行項(xiàng)目篩選，確定出投資意向，提交總經(jīng)理 ? 經(jīng)專家委員會(huì)提供評(píng)審意見后，在總經(jīng)理權(quán)限以內(nèi)的，經(jīng)經(jīng)理辦公會(huì)審議否決或通過；在總經(jīng)理權(quán)限以外的，經(jīng)董事會(huì)審議否決或通過 ? 通過的投資項(xiàng)目，由投資管理部牽頭，聯(lián)合規(guī)劃發(fā)展部、財(cái)務(wù)部組成項(xiàng)目組（項(xiàng)目組組長(zhǎng)由經(jīng)理層擔(dān)任），進(jìn)行項(xiàng)目可行性論證，評(píng)估方案的市場(chǎng)可行性、戰(zhàn)略適應(yīng)性、財(cái)務(wù)可行性和資源適應(yīng)性，形成可行性報(bào)告并提交專家委員會(huì)審議 ? 在項(xiàng)目組根據(jù)專家委員會(huì)修改意見進(jìn)行方案修改后，提交總經(jīng)理或董事會(huì)審議 ? 審議通過的投資項(xiàng)目由項(xiàng)目組負(fù)責(zé)落實(shí)實(shí)施 北京南洋林德 長(zhǎng)城電工 54 重大非收購(gòu)項(xiàng)目的投資決策流程 專家委員會(huì) 投資管理部 項(xiàng)目篩選 投資意向 投資 建議 董事會(huì) 項(xiàng)目組 項(xiàng)目組 修改建議 總經(jīng)理 權(quán)限以外 經(jīng)理層 董事會(huì) 規(guī)劃發(fā)展部 財(cái)務(wù)部 投資管理部 規(guī)劃發(fā)展部 組成 子公司 否決 否決 權(quán)限內(nèi) 通過 總經(jīng)理 專家委員會(huì) 董事會(huì) 總經(jīng)理 權(quán)限以外 權(quán)限內(nèi) 通過 否決 項(xiàng)目實(shí)施 項(xiàng)目報(bào)告 結(jié)束 結(jié)束 結(jié)束 結(jié)束 否決 評(píng)審意見 股東大會(huì) 結(jié)束 否決 通過 通過 北京南洋林德 長(zhǎng)城電工 55 投資管理部的詳細(xì)職能（二）： 并購(gòu)項(xiàng)目的評(píng)估 組織管理 行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)分析 市場(chǎng)分析 特殊資源 財(cái)務(wù)分析 ?管理層及核心團(tuán)隊(duì)的權(quán)限、組成與運(yùn)作情況 ?經(jīng)營(yíng)組織結(jié)構(gòu)的管理幅度、管理層次設(shè)置的合理性、組織形式的適用性、組織形式的穩(wěn)定性 ?行業(yè)收益是否遠(yuǎn)高于社會(huì)平均 ?購(gòu)并是否會(huì)受到敵視性報(bào)復(fù) ?行業(yè)內(nèi)常用競(jìng)爭(zhēng)方式，業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)是否有序 ?退出障礙大小 ?替代品行業(yè)不能發(fā)展太快或太強(qiáng) ?供應(yīng)商行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)越激烈越好 ?產(chǎn)品市場(chǎng)占有率、產(chǎn)品市場(chǎng)覆蓋率 ?產(chǎn)品質(zhì)量分析 ?產(chǎn)品品牌發(fā)展戰(zhàn)略 ?銷售評(píng)價(jià)指標(biāo)分析、銷售額增長(zhǎng)率 ?資源供應(yīng)成本分析 ?融資優(yōu)勢(shì) ?技術(shù)優(yōu)勢(shì)（專利性、壟斷性、高科技含量） ?公共關(guān)系 ?生產(chǎn)能力 ?財(cái)務(wù)和資本評(píng)估 從公司戰(zhàn)略角度評(píng)估：戰(zhàn)略一致性 —— 并購(gòu)是否符合長(zhǎng)城電工發(fā)展戰(zhàn)略 戰(zhàn)略相關(guān)性 —— 并購(gòu)雙方關(guān)鍵資源的相關(guān)性 為成功并購(gòu)后的整合打下基礎(chǔ) 北京南洋林德 長(zhǎng)城電工 56 并購(gòu)流程 并購(gòu)決策 并購(gòu)需要的提出 對(duì)象篩選評(píng)估 決策 實(shí)施 并購(gòu) 并購(gòu)后整 合方案制 定與實(shí)施 規(guī)劃發(fā)展部 投資管理部 子公司 發(fā)現(xiàn)并購(gòu)機(jī)會(huì)，向投資部建議 發(fā)現(xiàn)并購(gòu)機(jī)會(huì) 發(fā)現(xiàn)并購(gòu)機(jī)會(huì)，向投資部建議 建議并參與 制定并購(gòu)方案并購(gòu)談判簽約 制定整合方案 參與制定整合方案并實(shí)施 專家委員會(huì) 評(píng)審意見 財(cái)務(wù)部 參與評(píng)估 評(píng)估篩選 參與評(píng)估 建議并參與 董事會(huì) 審核決策 結(jié)束 否決 通過 北京南洋林德 長(zhǎng)城電工 57 并購(gòu)后的整合（階段一） ? 第一階段的工作重點(diǎn)是明確整合組織的職能和分工 整合小組負(fù)責(zé)人 經(jīng)營(yíng)層 子公司及被并購(gòu)企業(yè) 有關(guān)行業(yè)專家 構(gòu)成 分組 職能 決策領(lǐng)導(dǎo)小組 運(yùn)作小組 專題任務(wù)組若干 咨詢論證小組 ?負(fù)責(zé)整合過程管理 ?指定專題任務(wù)組的工作 ?重大決策，重要人事任免 ?戰(zhàn)略目標(biāo)修訂 ?批準(zhǔn)、實(shí)施有關(guān)計(jì)劃行動(dòng) ?負(fù)責(zé)整合過程中的計(jì)劃、協(xié)調(diào)、控制 ?解決整合過程中的矛盾 ?對(duì)決策領(lǐng)導(dǎo)組、專題任務(wù)組的支持 ?整合小組日常后勤營(yíng)運(yùn) ?進(jìn)行信息數(shù)據(jù)的收集、分析 ?為決策領(lǐng)導(dǎo)組準(zhǔn)備決策材料 ?協(xié)助運(yùn)作小組進(jìn)行部分具體操作 ?為整合過程的具體操作提供咨詢論證 投資管理部 規(guī)劃發(fā)展部 財(cái)務(wù)部 北京南洋林德 長(zhǎng)城電工 58 并購(gòu)后的整合（階段二） ? 第二階段的工作重點(diǎn)：在保證整合質(zhì)量的基礎(chǔ)上制定整合方案 確定整合原則 確定整合范圍 確定整合目標(biāo) 確定時(shí)間進(jìn)度 ?法律合理性 ?政策支持性（國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策、地方政府優(yōu)惠政策對(duì)其的支持） ?優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)性 ?平穩(wěn)對(duì)接性 ?組織人事調(diào)整 ?財(cái)務(wù)控制 ?戰(zhàn)略整合 ?業(yè)務(wù)流程組合 ?企業(yè)文化整合 ?制訂量化目標(biāo) ?制訂有關(guān)流程 ?詳細(xì)時(shí)間進(jìn)度表 北京南洋林德 長(zhǎng)城電工 59 并購(gòu)后的整合（階段三） ? 第三階段的工作重點(diǎn)在于整合方案的實(shí)施 ? 系統(tǒng)地完成目標(biāo)領(lǐng)域的整合 ? 檢查并購(gòu)項(xiàng)目產(chǎn)生的效果 ? 將項(xiàng)目執(zhí)行后結(jié)果同目標(biāo)進(jìn)行對(duì)比 ? 挖掘協(xié)同效益，重點(diǎn)放在增強(qiáng)核心能力的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)上 ? 通過整合小組成員的協(xié)同努力，使并購(gòu)?fù)耆隙安豢赡孓D(zhuǎn)” 北京南洋林德 長(zhǎng)城電工 60 投資管理部的詳細(xì)職能（三）： 存量資產(chǎn)優(yōu)化配置 ? 對(duì)長(zhǎng)城電工子公司存量資產(chǎn)進(jìn)行優(yōu)化配置，以提高資產(chǎn)的利用效率 投資管理部 專家委員會(huì) 提出計(jì)劃 評(píng)審 意見 審議通過 方案實(shí)施 通過 董事會(huì) 否決 總經(jīng)理權(quán)限外 總經(jīng)理 總經(jīng)理 否決 權(quán)限內(nèi) 全資、控股子公司 信息支持 項(xiàng)目組 財(cái)務(wù)部 投資管理部 規(guī)劃發(fā)展部 組成 結(jié)束 結(jié)束 修改意見 結(jié)束 北京南洋林德 長(zhǎng)城電工 61 投資管理部的詳細(xì)職能（四）： 控股子公司的退出流程 投資管理部 專家委員 會(huì) 總經(jīng)理 退出方案 修改建議 未通過 通過 董事會(huì) 專家意見 未通過 規(guī)劃發(fā)展部 行業(yè)分析 退出目標(biāo) 董事會(huì) 未通過 投資管理部 通過 新方案 項(xiàng)目組 財(cái)務(wù)部 投資管理部 規(guī)劃發(fā)展部 組成 方案實(shí)施 結(jié)束 北京南洋林德 長(zhǎng)城電工 62 協(xié)同證券部提高資本運(yùn)作水平 股份公司 全資子公司1 全資子公司5 控股子公司14 控股子公司1 資本運(yùn)作：增發(fā)、國(guó)有股減持、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、引入戰(zhàn)略投資者等 資本運(yùn)作：上市、引進(jìn)投資、換股、對(duì)外投資、資源優(yōu)化等 資本運(yùn)作：上市、引進(jìn)投資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等 ? 拓寬資本運(yùn)作思路，分析和掌握國(guó)內(nèi)外資本市場(chǎng)特性，提高本公司的資本運(yùn)作水平 ? 資本運(yùn)作不僅僅停留在現(xiàn)有上市公司層面，而應(yīng)將公司所有內(nèi)部資源都視為可運(yùn)用的資源，力爭(zhēng)以較小的資本控制較多的資源，實(shí)現(xiàn)低成本，快速擴(kuò)張發(fā)展 ? 加強(qiáng)資本運(yùn)作不僅可以盤活公司存量資產(chǎn)、提高公司盈利能力、解決公司現(xiàn)金流問題，而且可以引進(jìn)先進(jìn)的技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)，提高公司管理水平 北京南洋林德 長(zhǎng)城電工 63 三、財(cái)務(wù)部 職能、內(nèi)部結(jié)構(gòu)、操作及管理流程 北京南洋林德 長(zhǎng)城電工 64 財(cái)務(wù)部的總體職能和人員配置 ? 總體職能：形成和實(shí)施公司財(cái)務(wù)管理的主體 ? 負(fù)責(zé)組織制定公司年度預(yù)算計(jì)劃 ? 負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金流量管理 ? 負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)管理 ? 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)監(jiān)控、核算與財(cái)務(wù)分析 ? 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)決算、利潤(rùn)分配和彌補(bǔ)虧損方案制定 ? 負(fù)責(zé) 對(duì)子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo) ? 人員配置 部門經(jīng)理 1人 財(cái)務(wù)預(yù)算 /報(bào)表 1人 資產(chǎn)管理 /稅務(wù) 1人 出納 1人 會(huì)計(jì)核算 1人 北京南洋林德 長(zhǎng)城電工 65 財(cái)務(wù)部工作匯報(bào)體系 財(cái)務(wù)部 各子公司 綜合 報(bào)告 綜合 報(bào)告 專家委員會(huì) 董事會(huì) 上報(bào) 總經(jīng)理 上報(bào) ?重點(diǎn)界定各層審批權(quán)