【正文】 人 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 中企聯(lián)集團(tuán)公司管控課程培訓(xùn)教案 編號(hào) 報(bào)表名稱 要求 時(shí)間 月報(bào) 月報(bào) 月報(bào) 月報(bào) 月報(bào) 月報(bào) 月報(bào) 月報(bào) 周報(bào) 月報(bào) 不定 不定 不定 年報(bào) 不定 上報(bào) 負(fù)責(zé)人 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 相關(guān)負(fù)責(zé)人 相關(guān)負(fù)責(zé)人 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 相關(guān)負(fù)責(zé)人 501 管理費(fèi)用分析表 502 營(yíng)業(yè)費(fèi)用分析表 503 財(cái)務(wù)費(fèi)用分析表 504 制造費(fèi)用分析表 505 單位成本分析表 506 產(chǎn)銷情況分析表 601 投資情況分析表 602 融資情況分析表 603 資金周報(bào) 701 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行偏差分析報(bào)告 702 重大偏差分析專題報(bào)告 703 預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)報(bào)告 704 對(duì)預(yù)算調(diào)整的論證分析報(bào)告 801 分子公司基本情況表 802 目標(biāo)公司調(diào)查表 7日 SBU(德) 7日 SBU(德) 7日 SBU(德) 7日 SBU 7日 SBU 7日 SBU 7日 SBU(德) 7日 SBU(德) SBU 7日 SBU(德) SBU(德) SBU(德) SBU(德) SBU 稅費(fèi)表 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表 分部報(bào)表（按業(yè)務(wù)、地區(qū)） 季報(bào) 報(bào)表附注 董事長(zhǎng)、總經(jīng)理經(jīng)營(yíng)報(bào)表 主要財(cái)務(wù)指標(biāo)表 利潤(rùn)預(yù)算表 利潤(rùn)分析表 利潤(rùn)預(yù)測(cè)表 資產(chǎn)負(fù)債分析表 現(xiàn)金流量分析表 現(xiàn)金分析表 季報(bào) 月報(bào) 月報(bào) 年報(bào) 月報(bào) 月報(bào) 月報(bào) 月報(bào) 月報(bào) 華彩咨詢集團(tuán)2007,版權(quán)所有 華彩咨詢集團(tuán) 版權(quán)所有 74 白萬(wàn)綱主講 集團(tuán)公司管控操作篇 內(nèi)部橫向比較 制造型企業(yè) 單位 項(xiàng)目 凈資產(chǎn)收益率 銷售利潤(rùn)率 銷售毛利率 流動(dòng)比率 資產(chǎn)負(fù)債率 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) 應(yīng)收帳款天數(shù) 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 產(chǎn)銷率 市場(chǎng)占有率 1月 % % % % % 154 173 % % 本部 2月 3月 % % % % % % % % % % 307 164 295 167 % % % % 合計(jì) % % % 1月 % % % % % 199 53 % % 中企聯(lián)集團(tuán)公司管控課程培訓(xùn)教案 189 202 % % 陜西法士特 2月 3月 % % % % % % % % % % 160 99 45 35 % % % % 合計(jì) % % % 141 49 % % 100 1月 % % % % % 187 88 % % 上海和達(dá) 2月 3月 % % % % % % % % % % 212 265 73 51 % % % % 合計(jì) % % % 216 65 % % 100 貿(mào)易型企業(yè) 單位 項(xiàng)目 凈資產(chǎn)收益率 銷售利潤(rùn)率 銷售毛利率 流動(dòng)比率 資產(chǎn)負(fù)債率 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) 應(yīng)收帳款天數(shù) 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 產(chǎn)銷率 市場(chǎng)占有率 1月 % % % % % 180 % % 火炬進(jìn)出口 2月 3月 % % % % % % % % % % 93 % % 75 % % 合計(jì) % % % 1月 % % % % % 6 89 71 % % % % 新疆進(jìn)出口 2月 3月 % % % % % % % % % % 1 1 21 16 % % % % 合計(jì) % % % MAT 1月 2月 3月 % % % % % % % % % % % % % % % 46 43 50 62 61 51 % % % % % % 合計(jì) % % % 2 24 % % 49 57 % % 華彩咨詢集團(tuán)2007,版權(quán)所有 華彩咨詢集團(tuán) 版權(quán)所有 75 白萬(wàn)綱主講 集團(tuán)公司管控操作篇 人力資源管控 中企聯(lián)集團(tuán)公司管控課程培訓(xùn)教案 1，高管層發(fā)展與績(jī)效，薪酬管理 ，高管層發(fā)展與績(jī)效， 2，接班人管理體系 ， 3，學(xué)習(xí)型董事會(huì) ， 4，管理學(xué)院 ， 5，發(fā)展型人力資源規(guī)劃 ， 6，企業(yè)文化 ， 7，知識(shí)管理 ， 華彩咨詢集團(tuán)2007,版權(quán)所有 華彩咨詢集團(tuán) 版權(quán)所有 76 白萬(wàn)綱主講 集團(tuán)公司管控操作篇 人力資源戰(zhàn)略 中企聯(lián)集團(tuán)公司管控課程培訓(xùn)教案 尤為重要的是，針對(duì)不同層次不同的管理要求， 尤為重要的是，針對(duì)不同層次不同的管理要求，人力資源戰(zhàn)略必須實(shí)現(xiàn)跨層次 管理 針對(duì)集團(tuán)的產(chǎn)業(yè)架構(gòu)，涉及多層次的界面，需要不同的人力資源戰(zhàn)略來匹配 總部 運(yùn)營(yíng)主體 運(yùn)營(yíng)主體 運(yùn)營(yíng)主體 運(yùn)營(yíng)主體 法人實(shí)體/ 非法人實(shí)體 層次1 層次1： 如：集團(tuán)復(fù)合型 人才群 層次2 層次2： 子集團(tuán)產(chǎn)業(yè)型人 才群 層次3 層次3： 運(yùn)營(yíng)單元內(nèi)部人 為主的功能型群 體 整體管控模式 運(yùn)營(yíng)單元 運(yùn)營(yíng)單元 運(yùn)營(yíng)單元 法人實(shí)體/ 非法人實(shí)體 法人實(shí)體 非法人實(shí)體 華彩咨詢集團(tuán)2007,版權(quán)所有 華彩咨詢集團(tuán) 版權(quán)所有 77 白萬(wàn)綱主講 集團(tuán)公司管控操作篇 中企聯(lián)集團(tuán)公司管控課程培訓(xùn)教案 集團(tuán)人力資源管理與子公司公司的關(guān)系 組織及職能關(guān)系 XX集團(tuán) 集團(tuán)人力資源管理 管理 政策中心 管理中心 集團(tuán)控股公司 董事會(huì) 集團(tuán)控股公司 總經(jīng)理 指導(dǎo) 服務(wù) 支持 服務(wù) 中心 管理 中心 政策 中心 集團(tuán)對(duì)控股公司人力資源管理的職能 集團(tuán)人力資源管理政策及制度體系對(duì)下屬公司有指導(dǎo)意 義 由于集團(tuán)控股公司業(yè)務(wù)的多元性，集團(tuán)不直接干預(yù)控股 公司人力資源政策制定，但可對(duì)控股公司人力資源管理 政策體系的建設(shè)提供指導(dǎo)和支持 為集團(tuán)決策層選拔控股公司總經(jīng)理提供決策支持 控股公司總經(jīng)理的績(jī)效評(píng)價(jià)及薪酬水平由控股公司董事 會(huì)決定，集團(tuán)人力資源部會(huì)同運(yùn)營(yíng)管理部提出決策意見 控股公司副總的設(shè)置由控股公司總經(jīng)理提出，集團(tuán)人力 資源審核并出具意見，交由控股公司董事會(huì)表決 集團(tuán)派出的財(cái)務(wù)總監(jiān)的績(jī)效評(píng)價(jià)和薪酬水平，由控股公 司董事會(huì)決定，集團(tuán)人力資源部會(huì)同財(cái)務(wù)部提出決策意 見 集團(tuán)對(duì)控股公司的人力資源戰(zhàn)略、人員規(guī)模及薪酬總額 進(jìn)行評(píng)估，為控股公司董事會(huì)決定上述事項(xiàng)提出決策意 服務(wù)范圍及內(nèi)容取決于控股公司的需求及集團(tuán)的服務(wù)能 見 力，在下述方面的服務(wù)可為控股公司創(chuàng)造價(jià)值 政策及制度建設(shè)、人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃的指導(dǎo)與支持 共享的招聘與培訓(xùn)服務(wù)，專業(yè)技能的培訓(xùn)和指導(dǎo) 指導(dǎo)、協(xié)助控股公司進(jìn)行人力資源管理信息系統(tǒng)的 建設(shè) 服務(wù)中心 控股公司 人力資源部 華彩咨詢集團(tuán)2007,版權(quán)所有 華彩咨詢集團(tuán) 版權(quán)所有 78 白萬(wàn)綱主講 集團(tuán)公司管控操作篇 母公司主要管理子公司的四類人中企聯(lián)集團(tuán)公司管控課程培訓(xùn)教案 派出董事 派 出 高 管 人 員 派 出 財(cái) 務(wù) 人 員 派 的 控 公司 理 理 董事 派 派出 事 控 公司 人 的主 集團(tuán)2007, 集團(tuán) 79 主 集團(tuán)公司管控 職能與業(yè)務(wù)管控 中企聯(lián)集團(tuán)公司管控課程培訓(xùn)教案 戰(zhàn)略 管控 財(cái)務(wù) 管控 人力資 源管控 研發(fā) 管控 供應(yīng)鏈 營(yíng)銷管控 管控 品牌 管控 流程 管控 預(yù)算 管控 信息 管控 華彩咨詢集團(tuán)2007,版權(quán)所有 華彩咨詢集團(tuán) 版權(quán)所有 80 白萬(wàn)綱主講 集團(tuán)公司管控操作篇 職能與業(yè)務(wù)管控 中企聯(lián)集團(tuán)公司管控課程培訓(xùn)教案 戰(zhàn)略 管控 財(cái)務(wù) 管控 人力資 源管控 研發(fā) 管控 供應(yīng)鏈 營(yíng)銷管控 管控 品牌 管控 流程 管控 預(yù)算 管控 信息 管控 華彩咨詢集團(tuán)2007,版權(quán)所有 華彩咨詢集團(tuán) 版權(quán)所有 81 白萬(wàn)綱主講 集團(tuán)公司管控操作篇 中企聯(lián)集團(tuán)公司管控課程培訓(xùn)教案 形成密切協(xié)調(diào)的流程體系 示例 董事會(huì)和 集團(tuán)高層 領(lǐng)導(dǎo) 戰(zhàn)略管理 戰(zhàn)略規(guī)劃流程 投資管理 投資管理流程 重大項(xiàng)目跟蹤流程 運(yùn)營(yíng)管理 運(yùn)營(yíng)計(jì)劃管理流程 運(yùn)營(yíng)過程管理流程 財(cái)務(wù)管理 預(yù)算管理流程 資金管理流程 審計(jì)管理 年度審計(jì)管理流程 離任審計(jì)管理流程 ★ 流程負(fù)責(zé)部門 流程參與部門 ★ ★ ★ ★ ★ ★ ★ ★ ★ 戰(zhàn)略 規(guī)劃 部 業(yè)務(wù) 拓展 部 運(yùn)營(yíng)管 理部 計(jì)劃財(cái) 務(wù)部 人力資 源部 審計(jì)部 其他 部門 控股 公司 華彩咨詢集團(tuán)2007,版權(quán)所有 華彩咨詢集團(tuán) 版權(quán)所有 82 白萬(wàn)綱主講 集團(tuán)公司管控操作篇 中企聯(lián)集團(tuán)公司管控課程培訓(xùn)教案 同時(shí)，對(duì)重要管理和業(yè)務(wù)控制活動(dòng)形成制度化、 同時(shí)，對(duì)重要管理和業(yè)務(wù)控制活動(dòng)形成制度化、規(guī)范化的文 本，作為管控活動(dòng)的重要依據(jù) 1. 實(shí)事求是原則：預(yù)算編制要根據(jù)學(xué)院和各單位實(shí)際情況，要從實(shí)際出發(fā)， 充分估計(jì)在實(shí)現(xiàn)過程中可能發(fā)生的變動(dòng)因素，保證預(yù)算能切實(shí)可行，充分 第一條 學(xué)院各類專項(xiàng)預(yù)算：指各類?？顚Ｓ庙?xiàng)目使用預(yù)算，由各專項(xiàng)主管部門負(fù) 發(fā)揮其指導(dǎo)和控制作用。這些指標(biāo)在比分模 型的載體內(nèi)，引導(dǎo)出最終的投資選擇的決策。 華彩咨詢集團(tuán)2007,版權(quán)所有 華彩咨詢集團(tuán) 版權(quán)所有 53 白萬(wàn)綱主講 集團(tuán)公司管控操作篇 管控能力 中企聯(lián)集團(tuán)公司管控課程培訓(xùn)教案 集團(tuán)公司管控能力 戰(zhàn)略規(guī)劃 的能力 設(shè)計(jì)激勵(lì) 機(jī)制的能 力 關(guān) 鍵 推進(jìn)國(guó)際 化的能力 整合的能力 投資管理 能力 核心競(jìng)爭(zhēng) 力管理的 能力 核 心 競(jìng) 和 管 理 爭(zhēng) 力 的 培 育 加 強(qiáng) 行 業(yè) 發(fā) 展 和 預(yù) 測(cè) 競(jìng) 爭(zhēng) 對(duì) 手 分 析 年 發(fā) 展 戰(zhàn) 略 引 責(zé) 任 制 的 考 核 進(jìn) 國(guó) 際 技 術(shù) 和 資 本 產(chǎn) 品 市 場(chǎng) 的 國(guó) 際 化 產(chǎn) 品 市 場(chǎng) 的 國(guó) 際 化 整 合 計(jì) 劃 制 訂 和 實(shí) 施 溝 通 方 式 投 資 管 理 投 資 組 合 結(jié) 構(gòu) 分 析 和 調(diào) 整 利 益 人 的 激 勵(lì) 華彩咨詢集團(tuán)2007,版權(quán)所有 華彩咨詢集團(tuán) 版權(quán)所有 54 白萬(wàn)綱主講 集團(tuán)公司管控操作篇 母公司的共享平臺(tái)的打造 職能專才的集中共享 資本運(yùn)作 資本運(yùn)作 ?稅務(wù)籌劃 稅務(wù)籌劃 ?法律顧問 法律顧問 ?人力顧問 人力顧問 中企聯(lián)集團(tuán)公司管控課程培訓(xùn)教案 大宗物資的集中采購(gòu) 供應(yīng)商管理 供應(yīng)商管理 ?招投標(biāo)中心 招投標(biāo)中心 ?比價(jià)庫(kù) 比價(jià)庫(kù) ?物流體系 物流體系 資金的集中使用 統(tǒng)收統(tǒng)支 統(tǒng)收統(tǒng)支 ?統(tǒng)一結(jié)算 統(tǒng)一結(jié)算 ?內(nèi)部拆借 內(nèi)部拆借 ?融資擔(dān)保 融資擔(dān)保 產(chǎn)品的集中銷售 客戶共享 客戶共享 ?跨區(qū)域市場(chǎng) 跨區(qū)域市場(chǎng) ?品牌移情 品牌移情 ?經(jīng)銷網(wǎng)絡(luò) 經(jīng)銷網(wǎng)絡(luò) 人才梯隊(duì)的集中建設(shè) 規(guī)模吸引力 規(guī)模吸引力 ?接班人計(jì)劃 接班人計(jì)劃 ?多途徑晉升通道 多途徑晉升通道 ?多元化激勵(lì)機(jī)制 多元化激勵(lì)機(jī)制 母公司主導(dǎo) 集約化整合 研發(fā)的集中共享 專利廣譜運(yùn)用 ?平臺(tái)化、模塊化 專利廣譜運(yùn)用 平臺(tái)化 平臺(tái)化、 ?臨時(shí)矩陣團(tuán)隊(duì) ?并行項(xiàng)目管理 臨時(shí)矩陣團(tuán)隊(duì) 并行項(xiàng)目管理 風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)的集中防范 審計(jì)稽核 審計(jì)稽核 ?預(yù)警機(jī)制 預(yù)警機(jī)制 ?內(nèi)控制度 內(nèi)控制度 ?預(yù)案機(jī)制 預(yù)案機(jī)制 專業(yè)服務(wù)的集中共享 廣告投放 廣告投放 ?客服中心 客服中心 ?物業(yè)管理 物業(yè)管理 ?專家團(tuán)隊(duì) 專家團(tuán)隊(duì) 華彩咨詢集團(tuán)2007,版權(quán)所有 華彩咨詢集團(tuán) 版權(quán)所有 55 白萬(wàn)綱主講 集團(tuán)公司管控操作篇 橫向協(xié)調(diào)的方式 非結(jié)構(gòu)性協(xié)調(diào) 中企聯(lián)集團(tuán)公司管控課程培訓(xùn)教案 結(jié)構(gòu)性協(xié)調(diào) 局部調(diào)整 常規(guī)性工作 例外性工作 專職協(xié) 整體變革 職能部 矩陣 事業(yè)部 結(jié)構(gòu) 跨部門 例會(huì) 標(biāo)準(zhǔn)化 工作流程 工序 服從 直接溝 通 現(xiàn) 場(chǎng) 辦 公 聯(lián)絡(luò) 員 臨時(shí)小 組或委 員會(huì) 常設(shè)小組 或委員會(huì) 調(diào)部門 工作標(biāo)準(zhǔn)化 華彩咨詢集團(tuán)2007,版權(quán)所有 華彩咨詢集團(tuán) 版權(quán)所有 隨機(jī)性協(xié)調(diào) 56 白萬(wàn)綱主講 經(jīng)常性協(xié)調(diào) 集團(tuán)公司管控操作篇 中企聯(lián)集團(tuán)公司管控課程培訓(xùn)教案 一般而言，子集團(tuán)（或事業(yè)部）的戰(zhàn)略定位為利潤(rùn)增值中心、 一般而言，子集團(tuán)（或事業(yè)部）的戰(zhàn)略定位為利潤(rùn)增值中心、業(yè) 務(wù)管理中心、 務(wù)管理中心、運(yùn)營(yíng)協(xié)調(diào)中心 子集團(tuán)是控股公司損益的主要責(zé)任人 確保子集團(tuán)日常經(jīng)營(yíng)管理權(quán)力 利潤(rùn)增值中 心 業(yè)務(wù)管理中 心 在控股總部的總體戰(zhàn)略指導(dǎo)下， 在控股總部的總體戰(zhàn)略指導(dǎo)下，形成子集團(tuán)的發(fā)展戰(zhàn)略 與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，同時(shí)對(duì)下屬成員企業(yè)進(jìn)行有效管理。 產(chǎn)品線聯(lián) 席計(jì)劃工 作組 采購(gòu) 總部 采購(gòu)計(jì)劃 部 生產(chǎn) 總 部 生產(chǎn)計(jì)劃 （調(diào)度） 部 加工 中 心 加工計(jì)劃 部 市場(chǎng)部產(chǎn) 品部 市場(chǎng)計(jì)劃 處 28 產(chǎn)品研究 /中試部 計(jì)劃處 商務(wù)部 用服 中心 備件計(jì)劃 科 合同統(tǒng)籌 辦 華彩咨詢集團(tuán)2007,版權(quán)所有 華彩咨詢集團(tuán) 版權(quán)所有