【正文】 人 財務(wù)負(fù)責(zé)人 財務(wù)負(fù)責(zé)人 財務(wù)負(fù)責(zé)人 中企聯(lián)集團公司管控課程培訓(xùn)教案 編號 報表名稱 要求 時間 月報 月報 月報 月報 月報 月報 月報 月報 周報 月報 不定 不定 不定 年報 不定 上報 負(fù)責(zé)人 財務(wù)負(fù)責(zé)人 財務(wù)負(fù)責(zé)人 財務(wù)負(fù)責(zé)人 財務(wù)負(fù)責(zé)人 財務(wù)負(fù)責(zé)人 財務(wù)負(fù)責(zé)人 財務(wù)負(fù)責(zé)人 財務(wù)負(fù)責(zé)人 財務(wù)負(fù)責(zé)人 相關(guān)負(fù)責(zé)人 相關(guān)負(fù)責(zé)人 財務(wù)負(fù)責(zé)人 財務(wù)負(fù)責(zé)人 相關(guān)負(fù)責(zé)人 501 管理費用分析表 502 營業(yè)費用分析表 503 財務(wù)費用分析表 504 制造費用分析表 505 單位成本分析表 506 產(chǎn)銷情況分析表 601 投資情況分析表 602 融資情況分析表 603 資金周報 701 年度經(jīng)營計劃執(zhí)行偏差分析報告 702 重大偏差分析專題報告 703 預(yù)算調(diào)整申請報告 704 對預(yù)算調(diào)整的論證分析報告 801 分子公司基本情況表 802 目標(biāo)公司調(diào)查表 7日 SBU(德) 7日 SBU(德) 7日 SBU(德) 7日 SBU 7日 SBU 7日 SBU 7日 SBU(德) 7日 SBU(德) SBU 7日 SBU(德) SBU(德) SBU(德) SBU(德) SBU 稅費表 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表 分部報表（按業(yè)務(wù)、地區(qū)） 季報 報表附注 董事長、總經(jīng)理經(jīng)營報表 主要財務(wù)指標(biāo)表 利潤預(yù)算表 利潤分析表 利潤預(yù)測表 資產(chǎn)負(fù)債分析表 現(xiàn)金流量分析表 現(xiàn)金分析表 季報 月報 月報 年報 月報 月報 月報 月報 月報 華彩咨詢集團2007,版權(quán)所有 華彩咨詢集團 版權(quán)所有 74 白萬綱主講 集團公司管控操作篇 內(nèi)部橫向比較 制造型企業(yè) 單位 項目 凈資產(chǎn)收益率 銷售利潤率 銷售毛利率 流動比率 資產(chǎn)負(fù)債率 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) 應(yīng)收帳款天數(shù) 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 產(chǎn)銷率 市場占有率 1月 % % % % % 154 173 % % 本部 2月 3月 % % % % % % % % % % 307 164 295 167 % % % % 合計 % % % 1月 % % % % % 199 53 % % 中企聯(lián)集團公司管控課程培訓(xùn)教案 189 202 % % 陜西法士特 2月 3月 % % % % % % % % % % 160 99 45 35 % % % % 合計 % % % 141 49 % % 100 1月 % % % % % 187 88 % % 上海和達(dá) 2月 3月 % % % % % % % % % % 212 265 73 51 % % % % 合計 % % % 216 65 % % 100 貿(mào)易型企業(yè) 單位 項目 凈資產(chǎn)收益率 銷售利潤率 銷售毛利率 流動比率 資產(chǎn)負(fù)債率 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) 應(yīng)收帳款天數(shù) 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 產(chǎn)銷率 市場占有率 1月 % % % % % 180 % % 火炬進(jìn)出口 2月 3月 % % % % % % % % % % 93 % % 75 % % 合計 % % % 1月 % % % % % 6 89 71 % % % % 新疆進(jìn)出口 2月 3月 % % % % % % % % % % 1 1 21 16 % % % % 合計 % % % MAT 1月 2月 3月 % % % % % % % % % % % % % % % 46 43 50 62 61 51 % % % % % % 合計 % % % 2 24 % % 49 57 % % 華彩咨詢集團2007,版權(quán)所有 華彩咨詢集團 版權(quán)所有 75 白萬綱主講 集團公司管控操作篇 人力資源管控 中企聯(lián)集團公司管控課程培訓(xùn)教案 1，高管層發(fā)展與績效，薪酬管理 ，高管層發(fā)展與績效， 2，接班人管理體系 ， 3，學(xué)習(xí)型董事會 ， 4，管理學(xué)院 ， 5，發(fā)展型人力資源規(guī)劃 ， 6，企業(yè)文化 ， 7，知識管理 ， 華彩咨詢集團2007,版權(quán)所有 華彩咨詢集團 版權(quán)所有 76 白萬綱主講 集團公司管控操作篇 人力資源戰(zhàn)略 中企聯(lián)集團公司管控課程培訓(xùn)教案 尤為重要的是，針對不同層次不同的管理要求， 尤為重要的是，針對不同層次不同的管理要求，人力資源戰(zhàn)略必須實現(xiàn)跨層次 管理 針對集團的產(chǎn)業(yè)架構(gòu)，涉及多層次的界面，需要不同的人力資源戰(zhàn)略來匹配 總部 運營主體 運營主體 運營主體 運營主體 法人實體/ 非法人實體 層次1 層次1： 如：集團復(fù)合型 人才群 層次2 層次2： 子集團產(chǎn)業(yè)型人 才群 層次3 層次3： 運營單元內(nèi)部人 為主的功能型群 體 整體管控模式 運營單元 運營單元 運營單元 法人實體/ 非法人實體 法人實體 非法人實體 華彩咨詢集團2007,版權(quán)所有 華彩咨詢集團 版權(quán)所有 77 白萬綱主講 集團公司管控操作篇 中企聯(lián)集團公司管控課程培訓(xùn)教案 集團人力資源管理與子公司公司的關(guān)系 組織及職能關(guān)系 XX集團 集團人力資源管理 管理 政策中心 管理中心 集團控股公司 董事會 集團控股公司 總經(jīng)理 指導(dǎo) 服務(wù) 支持 服務(wù) 中心 管理 中心 政策 中心 集團對控股公司人力資源管理的職能 集團人力資源管理政策及制度體系對下屬公司有指導(dǎo)意 義 由于集團控股公司業(yè)務(wù)的多元性，集團不直接干預(yù)控股 公司人力資源政策制定，但可對控股公司人力資源管理 政策體系的建設(shè)提供指導(dǎo)和支持 為集團決策層選拔控股公司總經(jīng)理提供決策支持 控股公司總經(jīng)理的績效評價及薪酬水平由控股公司董事 會決定，集團人力資源部會同運營管理部提出決策意見 控股公司副總的設(shè)置由控股公司總經(jīng)理提出，集團人力 資源審核并出具意見，交由控股公司董事會表決 集團派出的財務(wù)總監(jiān)的績效評價和薪酬水平，由控股公 司董事會決定，集團人力資源部會同財務(wù)部提出決策意 見 集團對控股公司的人力資源戰(zhàn)略、人員規(guī)模及薪酬總額 進(jìn)行評估，為控股公司董事會決定上述事項提出決策意 服務(wù)范圍及內(nèi)容取決于控股公司的需求及集團的服務(wù)能 見 力，在下述方面的服務(wù)可為控股公司創(chuàng)造價值 政策及制度建設(shè)、人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃的指導(dǎo)與支持 共享的招聘與培訓(xùn)服務(wù)，專業(yè)技能的培訓(xùn)和指導(dǎo) 指導(dǎo)、協(xié)助控股公司進(jìn)行人力資源管理信息系統(tǒng)的 建設(shè) 服務(wù)中心 控股公司 人力資源部 華彩咨詢集團2007,版權(quán)所有 華彩咨詢集團 版權(quán)所有 78 白萬綱主講 集團公司管控操作篇 母公司主要管理子公司的四類人中企聯(lián)集團公司管控課程培訓(xùn)教案 派出董事 派 出 高 管 人 員 派 出 財 務(wù) 人 員 派 的 控 公司 理 理 董事 派 派出 事 控 公司 人 的主 集團2007, 集團 79 主 集團公司管控 職能與業(yè)務(wù)管控 中企聯(lián)集團公司管控課程培訓(xùn)教案 戰(zhàn)略 管控 財務(wù) 管控 人力資 源管控 研發(fā) 管控 供應(yīng)鏈 營銷管控 管控 品牌 管控 流程 管控 預(yù)算 管控 信息 管控 華彩咨詢集團2007,版權(quán)所有 華彩咨詢集團 版權(quán)所有 80 白萬綱主講 集團公司管控操作篇 職能與業(yè)務(wù)管控 中企聯(lián)集團公司管控課程培訓(xùn)教案 戰(zhàn)略 管控 財務(wù) 管控 人力資 源管控 研發(fā) 管控 供應(yīng)鏈 營銷管控 管控 品牌 管控 流程 管控 預(yù)算 管控 信息 管控 華彩咨詢集團2007,版權(quán)所有 華彩咨詢集團 版權(quán)所有 81 白萬綱主講 集團公司管控操作篇 中企聯(lián)集團公司管控課程培訓(xùn)教案 形成密切協(xié)調(diào)的流程體系 示例 董事會和 集團高層 領(lǐng)導(dǎo) 戰(zhàn)略管理 戰(zhàn)略規(guī)劃流程 投資管理 投資管理流程 重大項目跟蹤流程 運營管理 運營計劃管理流程 運營過程管理流程 財務(wù)管理 預(yù)算管理流程 資金管理流程 審計管理 年度審計管理流程 離任審計管理流程 ★ 流程負(fù)責(zé)部門 流程參與部門 ★ ★ ★ ★ ★ ★ ★ ★ ★ 戰(zhàn)略 規(guī)劃 部 業(yè)務(wù) 拓展 部 運營管 理部 計劃財 務(wù)部 人力資 源部 審計部 其他 部門 控股 公司 華彩咨詢集團2007,版權(quán)所有 華彩咨詢集團 版權(quán)所有 82 白萬綱主講 集團公司管控操作篇 中企聯(lián)集團公司管控課程培訓(xùn)教案 同時，對重要管理和業(yè)務(wù)控制活動形成制度化、 同時，對重要管理和業(yè)務(wù)控制活動形成制度化、規(guī)范化的文 本，作為管控活動的重要依據(jù) 1. 實事求是原則：預(yù)算編制要根據(jù)學(xué)院和各單位實際情況，要從實際出發(fā)， 充分估計在實現(xiàn)過程中可能發(fā)生的變動因素，保證預(yù)算能切實可行，充分 第一條 學(xué)院各類專項預(yù)算：指各類?？顚Ｓ庙椖渴褂妙A(yù)算，由各專項主管部門負(fù) 發(fā)揮其指導(dǎo)和控制作用。這些指標(biāo)在比分模 型的載體內(nèi)，引導(dǎo)出最終的投資選擇的決策。 華彩咨詢集團2007,版權(quán)所有 華彩咨詢集團 版權(quán)所有 53 白萬綱主講 集團公司管控操作篇 管控能力 中企聯(lián)集團公司管控課程培訓(xùn)教案 集團公司管控能力 戰(zhàn)略規(guī)劃 的能力 設(shè)計激勵 機制的能 力 關(guān) 鍵 推進(jìn)國際 化的能力 整合的能力 投資管理 能力 核心競爭 力管理的 能力 核 心 競 和 管 理 爭 力 的 培 育 加 強 行 業(yè) 發(fā) 展 和 預(yù) 測 競 爭 對 手 分 析 年 發(fā) 展 戰(zhàn) 略 引 責(zé) 任 制 的 考 核 進(jìn) 國 際 技 術(shù) 和 資 本 產(chǎn) 品 市 場 的 國 際 化 產(chǎn) 品 市 場 的 國 際 化 整 合 計 劃 制 訂 和 實 施 溝 通 方 式 投 資 管 理 投 資 組 合 結(jié) 構(gòu) 分 析 和 調(diào) 整 利 益 人 的 激 勵 華彩咨詢集團2007,版權(quán)所有 華彩咨詢集團 版權(quán)所有 54 白萬綱主講 集團公司管控操作篇 母公司的共享平臺的打造 職能專才的集中共享 資本運作 資本運作 ?稅務(wù)籌劃 稅務(wù)籌劃 ?法律顧問 法律顧問 ?人力顧問 人力顧問 中企聯(lián)集團公司管控課程培訓(xùn)教案 大宗物資的集中采購 供應(yīng)商管理 供應(yīng)商管理 ?招投標(biāo)中心 招投標(biāo)中心 ?比價庫 比價庫 ?物流體系 物流體系 資金的集中使用 統(tǒng)收統(tǒng)支 統(tǒng)收統(tǒng)支 ?統(tǒng)一結(jié)算 統(tǒng)一結(jié)算 ?內(nèi)部拆借 內(nèi)部拆借 ?融資擔(dān)保 融資擔(dān)保 產(chǎn)品的集中銷售 客戶共享 客戶共享 ?跨區(qū)域市場 跨區(qū)域市場 ?品牌移情 品牌移情 ?經(jīng)銷網(wǎng)絡(luò) 經(jīng)銷網(wǎng)絡(luò) 人才梯隊的集中建設(shè) 規(guī)模吸引力 規(guī)模吸引力 ?接班人計劃 接班人計劃 ?多途徑晉升通道 多途徑晉升通道 ?多元化激勵機制 多元化激勵機制 母公司主導(dǎo) 集約化整合 研發(fā)的集中共享 專利廣譜運用 ?平臺化、模塊化 專利廣譜運用 平臺化 平臺化、 ?臨時矩陣團隊 ?并行項目管理 臨時矩陣團隊 并行項目管理 風(fēng)險危機的集中防范 審計稽核 審計稽核 ?預(yù)警機制 預(yù)警機制 ?內(nèi)控制度 內(nèi)控制度 ?預(yù)案機制 預(yù)案機制 專業(yè)服務(wù)的集中共享 廣告投放 廣告投放 ?客服中心 客服中心 ?物業(yè)管理 物業(yè)管理 ?專家團隊 專家團隊 華彩咨詢集團2007,版權(quán)所有 華彩咨詢集團 版權(quán)所有 55 白萬綱主講 集團公司管控操作篇 橫向協(xié)調(diào)的方式 非結(jié)構(gòu)性協(xié)調(diào) 中企聯(lián)集團公司管控課程培訓(xùn)教案 結(jié)構(gòu)性協(xié)調(diào) 局部調(diào)整 常規(guī)性工作 例外性工作 專職協(xié) 整體變革 職能部 矩陣 事業(yè)部 結(jié)構(gòu) 跨部門 例會 標(biāo)準(zhǔn)化 工作流程 工序 服從 直接溝 通 現(xiàn) 場 辦 公 聯(lián)絡(luò) 員 臨時小 組或委 員會 常設(shè)小組 或委員會 調(diào)部門 工作標(biāo)準(zhǔn)化 華彩咨詢集團2007,版權(quán)所有 華彩咨詢集團 版權(quán)所有 隨機性協(xié)調(diào) 56 白萬綱主講 經(jīng)常性協(xié)調(diào) 集團公司管控操作篇 中企聯(lián)集團公司管控課程培訓(xùn)教案 一般而言，子集團（或事業(yè)部）的戰(zhàn)略定位為利潤增值中心、 一般而言，子集團（或事業(yè)部）的戰(zhàn)略定位為利潤增值中心、業(yè) 務(wù)管理中心、 務(wù)管理中心、運營協(xié)調(diào)中心 子集團是控股公司損益的主要責(zé)任人 確保子集團日常經(jīng)營管理權(quán)力 利潤增值中 心 業(yè)務(wù)管理中 心 在控股總部的總體戰(zhàn)略指導(dǎo)下， 在控股總部的總體戰(zhàn)略指導(dǎo)下，形成子集團的發(fā)展戰(zhàn)略 與經(jīng)營計劃，同時對下屬成員企業(yè)進(jìn)行有效管理。 產(chǎn)品線聯(lián) 席計劃工 作組 采購 總部 采購計劃 部 生產(chǎn) 總 部 生產(chǎn)計劃 （調(diào)度） 部 加工 中 心 加工計劃 部 市場部產(chǎn) 品部 市場計劃 處 28 產(chǎn)品研究 /中試部 計劃處 商務(wù)部 用服 中心 備件計劃 科 合同統(tǒng)籌 辦 華彩咨詢集團2007,版權(quán)所有 華彩咨詢集團 版權(quán)所有