【正文】 爭分析提出2006－2008年的三年產品開發(fā)規(guī)劃商品管理部和產品開發(fā)部要緊密配合，收集和整理競爭產品信息，在對市場需求準確把握的基礎上，提出20062008年度產品開發(fā)的目標，可行性項目和實施方案；人力資源部和技術管理部要建立關鍵研發(fā)人才庫，提出長期的培訓和職業(yè)發(fā)展計劃。9． 在人力資源需求計劃基礎上，強化面向不同崗位的多層次培訓公司應該基于崗位和人員需求計劃，針對不同的職能和崗位，制訂專業(yè)化和系統(tǒng)化的培訓計劃；對于中高層管理人員，加強管理理念和方法上的培訓；對于新進工人側重于崗位技能培訓，建立專業(yè)性的內容設計和成果評價體系，使熟練技工的經驗得以有效推廣。6． 完善和嚴格執(zhí)行預算和成本管理制度, 實現從單純的事后核算向全過程成本管理體系的逐步轉變公司在05年初編制的成本和費用預算基礎上，將以目標成本為起點，核算標準成本定額，本著分灶經營的原則明確責任成本，并通過對日常成本支出加強審計和分析，從而實現分產品線設定的成本費用降低目標。在此基礎上，完善經銷服務政策，嚴格執(zhí)行定期報告和績效考評制度，變粗放式管理為規(guī)范化和集約化的管理。因此，為保障總體戰(zhàn)略的推進和年度目標的實現，公司在2005年必須采取以下九大核心戰(zhàn)略措施:1． 嚴格執(zhí)行新產品開發(fā)計劃和商品改進計劃，建立能夠100％滿足需求計劃的產品工程支持體系產品開發(fā)工作將首先從轉變觀念，培養(yǎng)隊伍入手，逐步健全對項目管理過程中關鍵節(jié)點的控制。n 初步形成以計劃和預算為導向,以流程管理為保證的企業(yè)運行機制。表3：北汽有限2005年競爭廠商銷量預測表市場細分競爭廠商2004年銷量（預測：臺）2005年銷量（預測：臺）同比增幅%SUV（中高檔）北京吉普320003780021%長豐獵豹200002700015%SUV（經濟型）長城汽車300003420019%輕卡北汽福田21000024000015%皮卡中興汽車18000207002%面包車金杯汽車15000016250031%數據來源:中國汽車工業(yè)協(xié)會統(tǒng)計報告，《全國皮卡市場數據信息聯合會統(tǒng)計報告》，《中國工業(yè)報》，《中國汽車報》；2005年的廠商銷量預測，基于2005年的市場總量預測和各廠商2004年的市場份額進行估算；傳統(tǒng)越野車因統(tǒng)計口徑不一，廠商分散，這里未作說明。在SUV市場上，值得注意的一點是，客戶需求向高檔和低檔兩端傾斜的態(tài)勢會愈發(fā)突出，高檔SUV競爭的焦點將集中在維修便捷性、駕駛舒適性和燃油經濟性方面，低檔SUV的競爭更多集中在可感知質量的精細化、配置的轎車化和價格低廉上，具體分析參見表2。二、2005年度經營環(huán)境分析（一）宏觀經濟及行業(yè)政策的影響分析2005年國家宏觀調控政策的影響仍將持續(xù),GDP增幅預計將由2004年的9%放緩至8%,城鎮(zhèn)居民人均可支配收入增幅將維持在9%,%下降到10%,上述因素將直接影響到汽車的總體需求，將延續(xù)2004年的平穩(wěn)增長態(tài)勢，進入到理性回歸的周期?；诂F實的考慮，公司提出了企業(yè)的指導思想：轉變觀念，調整思路，改革機制，理清流程，實現一個拖動，兩個車輪的指導方針。無論是內部人才的發(fā)現提拔，還是外部人才的培訓支持，目前都缺乏系統(tǒng)的計劃和管理。由于產品的工藝資料不全，準確性差，造成工藝有效性難以提高；2． 質量控制能力低下。特別表現在產品和技術知識貧乏，市場策劃能力弱，對客戶需求的把握和反應遲鈍；2． 產品的市場適應性不高，對需求把握不準，缺乏足夠的競爭力；3． 經銷商網絡不合理，管理不到位，多數渠道處于無序和失控狀態(tài)；4． 營銷信息管理基礎薄弱，由于信息不對稱，經常造成決策的不準確和不及時。因此，04年在招聘關鍵人才，做了卓有成效的工作：（1） 引進不同層次人才，特別是以王璋、李維平、何華潮、劉東力、張崢、郝建、李中好為代表的一批關鍵人才的加盟，為企業(yè)發(fā)展打下了基礎；（2） 公司產品工程部通過招聘，吸引了一批年輕的工程技術人員，使公司的技術人員新老搭配，初步扭轉了技術力量薄弱的局面；（3） 公司的員工隊伍在2004年大幅度的擴大，全年凈增加員工822人，使得企業(yè)員工總數上升到1733人，員工的年齡和知識結構也得到了進一步優(yōu)化，從而具備了年銷售10萬臺所需的人力資源基礎。主要是以下原因造成的：1． 人均勞動生產率增加值的目標是基于30300輛的產量目標提出的，由于產量出現大幅下滑，而同期員工總數仍然凈增加了822人，使得人均勞產率因此大幅下降；2． 順義廠區(qū)全年基本上處于半停產狀態(tài)，新廠區(qū)招收的大批工人并未全負荷工作。雷馳車的產品設計和工藝工裝遲遲沒有完成，從原計劃的4月份一直延遲到9月份，使得有利的市場時機因此而喪失；2． 質量和精細化水平較低，上市后，產品沒有得到市場的充分認可；3． 由于市場預測失誤，使得產品作為高檔SUV的定位與市場需求不符，市場推廣因而從方向上和效果上，均差強人意；4． 順義廠區(qū)的建設沒能在預定產品上市期前完成，也延誤了雷馳車的投產。同時營銷團隊在市場策劃和反應能力上明顯薄弱，致使對于市場的突變應對失措；3． 重大產品質量問題的暴露也加劇了銷售下滑。對于上述重大差異形成的原因，這里分別作如下說明：（一）陸霸車未完成經營計劃的說明2004年，陸霸車的銷量僅完成全年計劃的45％，除了信貸緊縮政策抑制了市場需求，加之經銷商資金緊張等外部環(huán)境影響外，公司在營銷體系存在的一些突出問題，也造成了陸霸銷售的急劇下滑：1． 營銷部門在經銷商的網點布局和建設方面，思路不統(tǒng)一。 由于采取了一系列整改措施，04年產品質量穩(wěn)定提高：軍車一次交驗合格率達到80％，民車一次交驗合格率達到75％，Audit抽查扣分穩(wěn)定在500分，15000公里路試平均故障間隔里程5800公里。，開展了三工序質量控制活動。（三）努力提高產品質量2004年，公司針對產品存在的質量問題，生產質量控制能力差的問題，認真進行整頓。隨著吉普公司外遷，2004年成功的將吉普汽車有限公司生產的2020VJ軍車搬遷到順義分廠生產，并于04年11月完成了總裝備部組織的投產鑒定。T100的整車設計與試裝也已基本完成，為2005年的生產準備和批量上市打開了一個良好的開端。2003年總裝備部正式下達1噸級“水陸兩棲車”研發(fā)計劃后，2004年公司已完成初樣車和樣車的評審，現已開始試驗，該項目受到了總裝備部的高度評價。（一）一系列重大產品開發(fā)項目完成1． 陸霸車2400系列車型開發(fā)成功2004年公司充分利用“陸霸車”底盤和車身平臺開發(fā)了“2400陸霸車”，形成了陸霸3400、3000、2400不同檔次、不同配置的系列車型。在以姚長生總經理為首的公司領導集體和廣大員工的辛勤努力下，全年公司汽車產量實現了25036輛，銷量25062輛，完成了年銷售計劃的83％，%；，完成年計劃的57%；，% ，%。長城、中興、慶鈴等廠家通過新品的推出和出口的增加，繼續(xù)保持了市場的領先地位，客戶對于進一步提升售后服務和產品質量的要求也越來越迫切。從2004年前10個月的數據看出，北京吉普、長城汽車、%，總銷量達到91937輛，%的增長居于首位?？傮w而言，除面包車市場外，各細分市場均表現出不同程度的增長。x制造廠有限公司年度經營計劃與預算草案編制：審核：批準：62 / 62目錄第一部分 2004年公司經營工作的總結 3一、2004年度汽車行業(yè)和市場狀況總結 3二、上年度經營計劃完成情況 4三、上年度重大差異事項及需要特別說明的事項 7四、上年度主要經營管理舉措 8五、上年度存在的主要問題 9第二部分 2005年公司經營環(huán)境與總體目標 12一、公司20042006年三年戰(zhàn)略發(fā)展目標綜述 12二、2005年度經營環(huán)境分析 12三、行業(yè)成功因素分析 15四、公司2005年經營目標 15五、主要經營目標選擇和確定的依據和過程說明 16第三部分 2005年度業(yè)務發(fā)展總體戰(zhàn)略 17一、公司業(yè)務發(fā)展總體戰(zhàn)略 17二、主要經營策略和關鍵舉措 19第四部分 決算與預算 45一、上一年度財務預算執(zhí)行情況總結 45二、本年度財務預算管理目標 47三、本年度財務預算 48第五部分 風險評估和相應對策準備 49一、市場風險 49二、競爭風險 50三、經營風險 50四、管理風險 51五、 財務風險 522004年公司經營工作的總結一、2004年度汽車行業(yè)和市場狀況總結2004年的汽車總體市場，受國家宏觀調控和行業(yè)景氣周期波動的影響，沒有延續(xù)2003年高達30%的迅猛增長，而是進入到一個平穩(wěn)增長的階段，競爭異常激烈。在x制造廠有限公司(以下簡稱公司)處于的不同細分市場上，市場需求的增長和格局也呈現出多樣性的變化。而隨著各地公路建設的快速發(fā)展，傳統(tǒng)低檔越野車的劣勢日趨明顯，市場占有份額逐漸縮小，國內SUV市場的分化重組進一步加劇。3． 皮卡市場略有增長，競爭進一步加劇由于油價持續(xù)上漲、SUV的擠壓、城市限行政策等綜合因素影響，皮卡市場基本與03年的銷量持平。二、上年度經營計劃完成情況2004年,是公司實施其三年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年,也是在國內汽車市場增速放緩,競爭空前激烈的環(huán)境中,經營最為艱苦的一年。2004年在開發(fā)新產品方面完成了一系列重大項目和關鍵舉措。3．開發(fā)“水陸兩棲車”，成為開發(fā)、生產軍車的定點企業(yè)。4．輕卡1041的生產得到恢復公司在2004年完成了生產準備后，恢復了傳統(tǒng)輕卡1041的生產，并初步取得了良好的市場反映。6．軍車的生產實現了向順義廠區(qū)的轉移按總裝備部的要求，吉普有限公司生產BJ2020系列基本車型，公司生產變型的后開門車型。截止到04年底順義廠區(qū)的裝焊、涂裝、總裝三大工藝全部投產，成為陸霸、雷馳、輕卡、軍車四大系列產品的生產基地，也為公司年產能躍升至8－10萬臺奠定了堅實的基礎。工藝工裝、模具檢具的投入，提高了工藝水平，有力的保證了產品質量。，進行持續(xù)改進。這一方面受外部需求增長趨緩,競爭日益激烈的影響,另一方面也與企業(yè)產品開發(fā)不及時,質量改進滯后,營銷能力薄弱和服務支持不力等自身原因有著密不可分的關系。這集中表現在銷售隊伍中人員流動性大，新人缺乏足夠的銷售培訓和市場經驗。（二）