freepeople性欧美熟妇, 色戒完整版无删减158分钟hd, 无码精品国产vα在线观看DVD, 丰满少妇伦精品无码专区在线观看,艾栗栗与纹身男宾馆3p50分钟,国产AV片在线观看,黑人与美女高潮,18岁女RAPPERDISSSUBS,国产手机在机看影片

正文內容

集團有限公司財務管理辦法(doc10)比較全面實用!-全文預覽

2025-07-01 08:32 上一頁面

下一頁面
  

【正文】 1)賒銷對象應進行信用分級管理(見預付與賒銷信用等級表); 2)賒銷方必須提交經工商局加蓋印章的營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、納稅報表(均經稅務簽章)、近期財務報表備案后方可辦理授信手續(xù); 3) 3) 賒銷前應按授信制度訂立合同; 4) 4) 賒銷合同應約定有效及可靠的擔保物,擔保物應依擔保法進行擔保登記; 5) 5) 賒銷應及時清算結帳,原則上前欠未清,不再賒欠; 6)合同約定到期的賒銷,經三次書面催收不能回收的,應及時采取強制措施清欠,減少損失; 3) 3)賒銷事項,內部各部門及其直接責任人各負其責。 存貨盤點:應定期、不定期進行盤點,年度決算前必須進行一次全面 清點。 存貨計價: 1)購入存貨,按買價加上運費、裝卸費、保險費、合理損耗,入庫前的挑選整理、加工費用等計價; 2)自制的按制造成本計價; 3)委托加工的按照耗用的材料加加工費、運輸費、保險費等計價; 4)投 資者投入的按評估價或者合同、協議約定的價值計價; 5)盤盈的以同類存貨價值計價; 6)接受捐贈的,以發(fā)票帳單加上由本企業(yè)負擔的費用計算,無發(fā)票帳單的,以同類存貨的市價計價。 固定資產報廢必須由使用部門提出申請,報經本級主管領導研究核實后,對造成報廢的原因進行分析明確責任,對由于使用不當造成報廢的,應由責任人按該固定資產損失額的 20%100%的承擔賠付責任。 固定資產必須每年盤點一次,對盤盈、盤虧、報廢及固定資產計價,必須嚴格審查,按規(guī)定經批準后,于年度決算時處理完畢。財務部固定資產明細帳、物資管理部門的固定 資產臺帳與固定資產臺帳應相符。 ① ①預付貨款應按照規(guī)定程序和權限辦理; ② ②預付貨款的對象是實施信用分級管理; ③ ③預付貨款必須依合同付款,并在合同約定的時間清算完畢。 ③負責收款的部門在接到超期應收款通知單后,在接單后 24 小時內返回收款時限及措施,對所有超期應收款,限期開展收款工作,有關工作內容填入催收單,形成文件記入,妥善地存入客戶資信檔案。 2)應收款明細帳調減必須要有分管領導書面批準。會計人員對一切審批手續(xù)不完全的資金使用事項,都有權且必須拒絕辦理。對違反上述規(guī)定的付款,財務人員有權拒絕付款。 6)、財會人員辦理信匯、電匯、票匯、轉帳支付等付出款項,一律憑付款審批單辦理。 f、借出支票后,必須在十日內報銷 清帳,不得轉借他人使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。 銀行存款的管理 1)、銀行帳戶必須按國家規(guī)定開設和使用, 銀行帳戶只供本單位經營業(yè)務收支結算使用,嚴禁 出借帳戶供外單位或個人使用,嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現。出差人員回企業(yè)后必須在一周內報銷清帳,不報銷者由財務人員從工資中扣回。 ④現金的支出必須由財務部總監(jiān)(經理)簽字方可付款,財務部總監(jiān)(經理)短暫離崗,則由財務部總監(jiān)(經理)書面委托人簽字。 第四章 貨幣資金及結算資金的管理 庫存現金的管理 ①現金出納必須做到日清月結,隨時清點庫存現金。具體如下: (1)(1)以現金投資的,應以收到或存入開戶行的日期和金額作為記帳依據; (2)以廠房、設備、原材料等實物投資的, 應按合同規(guī)定并經檢驗核實的實物清單、金額,收到實物的日期作為記帳依據,有關資產應辦理產權過戶手續(xù)的,還應辦理產權手續(xù); ( 3)以專有技術、專利權等無形資產作投資的, 應以合同規(guī)定的金額和日期 為記帳依據; (4)各方交付的出資額,應由政府批準的會計師事務所驗證, 出具驗資報告后,據以發(fā)給出資證明。 ,一律采取借貸記帳法,記帳原則采取權責發(fā)生制。 : 財會人員的后續(xù)教育時間不少于 68 小時; 集團公司每年將組織不少于 3個工作日的業(yè)務培訓,聘請有關專家就企業(yè)財會人員應解決的業(yè)務和新的財會知識進行培訓。 被撤消、合并單位的財會人員,必須會同有關人員編制財產、資金、債權、債務移交清單,辦理交接手續(xù)。 ,不隨便調動。 事中環(huán)節(jié):主要檢查款項是否按合同規(guī)定的時間、地點匯出并進入對方合法賬戶;檢查用途是否被改變等。 : 主持本級財務部的工作 ,領導財會人員完成各項會計業(yè)務工作,提請聘任或解聘財會人員; 對公司和各 經營單位財務部門下達并落實財務、費用、利潤等考核指標; 參與公司發(fā)展新項目、重大投資、重要經濟合同的可行性研究,提供財務意見; 負責編制會計報表,組織清產核資; 貫徹國家有關財經政策和規(guī)定,堅持原則,增收節(jié)支,提高經濟效益; 監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產管理,嚴格審核原始憑證及帳表、單證,杜絕貪污、浪費及不合理開支; 調各單位、各部門與財務部門的關系。獨立核算的企業(yè)設置獨立的財務機構。 定,并結合自身的生產經營特點和管理要求,制定具體的適合本企業(yè)的財務管理辦法和實施細則,報集團公司批準后執(zhí)行。 本辦法是規(guī)范集團公司及其所屬分公司和全資子公司 (上述單位以下簡稱企業(yè) )的會計核算程序和財務管理工作的管理辦法。其投資形成的子公司實行獨立核算,但經營、財務上實行統一管理。 : 單位負責人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責; 具體確定企業(yè)內部財會機構的設置,建立健全內部控制制度; 組織擬定企業(yè)內部財務管理辦法,按規(guī)定程序報批后執(zhí)行; 根據企業(yè)預算方案組織企業(yè)生產經營; 接受財政、稅務、審計機關的監(jiān)督。企業(yè)的資金不得以個人名義開立帳戶存儲; 企業(yè)財務部門應分 3個環(huán)節(jié)對本企業(yè)的支款與用款,包括費用支出記投資性或貿易;的用款進行全過程監(jiān)管: 事前環(huán)節(jié):主要檢查動用款項的依據如業(yè)務合同、用款計劃和批準手續(xù)是否完善無誤;檢查用款額、付款方式與期限是否與合同、計劃相符。 出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。 財會人員調動工作或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續(xù); 沒有辦清交接手續(xù)的,不得離職,亦不得中斷會計工作。企業(yè)一般財會人員的交接,由所在單位領導會同財務部經理進行;財務部經理的交接,由集團公司財務部經理會同所在單位領導進行;集團公司財
點擊復制文檔內容
公司管理相關推薦
文庫吧 www.dybbs8.com
備案圖鄂ICP備17016276號-1