【正文】 ............................................................................................................... 43 客戶分析 ................................................................................................................................ 43 科目 ....................................................................................................................................... 43 客戶信貸管理 ................................................................................................................................ 43 分配信貸限額 ......................................................................................................................... 44 監(jiān)控信貸限額 ......................................................................................................................... 44 顯示及分析功能 ...................................................................................................................... 44 定單接收和發(fā)貨中的信貸控制 ................................................................................................. 45 10 應付帳款會計核算 ........................................................................................................ 45 供應商主記錄 .............................................................................................................................. 46 供應商主記錄的作用 ............................................................................................................. 46 結(jié)構(gòu) ...................................................................................................................................... 46 處理主記錄 ........................................................................................................................... 47 應付帳款會計核算系統(tǒng)中的會計業(yè)務 ........................................................................................... 48 發(fā)票和貸項憑證 .................................................................................................................... 48 貸項憑證 ............................................................................................................................... 51 支付 ...................................................................................................................................... 51 特殊交易 ............................................................................................................................... 54 憑證和帳戶的處理 ....................................................................................................................... 55 憑證和帳戶的顯示 ................................................................................................................. 55 憑證的更改 ........................................................................................................................... 56 信函 ............................................................................................................................................ 56 報表 ...................................................................................................................................... 58 主記錄清單 ........................................................................................................................... 58 供應商分析 ........................................................................................................................... 58 科目 ...................................................................................................................................... 58 R/3功能詳解 財務會計 SAP中國 第 4 頁 共 58 頁 7/10/2020 1SAP R/3 系統(tǒng)中的財會子系統(tǒng) 企業(yè) 經(jīng)營管理的全球化和多元化推動了世界范圍內(nèi)企業(yè)結(jié)構(gòu)的變化， 并且使業(yè)務流程 日益復雜。 SAP R/3 系統(tǒng)提供包括所有業(yè)務領域的業(yè)務處理流程的集成的解決方案。 除了提供財會數(shù)據(jù)， 財會子系統(tǒng)必須首先為公司的戰(zhàn)略決策處理經(jīng)營數(shù)據(jù)。 該系統(tǒng)同時也能適應不同行業(yè)和國家的需要。 SAP R/3 財會子系統(tǒng)向您提供一整套強有力的應用模塊。 業(yè)務計劃 與控制 (EC)： 包括管理合并和利潤中心會計核算。 適用性 SAP R/3 系統(tǒng)對會計信息的公開性依據(jù)有關各國會計法規(guī)進行了相應的定義， 同時也 適用于國際性的企業(yè)。 SAP R/3 系統(tǒng)充分考慮了關于公司和財稅方面的法規(guī)。 一般講， 只有一些例外情況才需要手工處理。 用戶也可以立即對資產(chǎn)負債表和損益表進行分析， 當 然， 這一切都是清晰準確地顯示在您的計算機屏幕上。 財會子系統(tǒng)由以下模塊組成： ? 總分類帳 ? 法定合并 ? 應付帳款 R/3功能詳解 財務會計 SAP中國 第 6 頁 共 58 頁 7/10/2020 ? 應收帳款 ? 固定資產(chǎn) ? 特殊分類帳 會計科目表 總分類帳會計核算所使用的會計科目表既可以用于單個的公司， 也可以運用 于整個集 團公司。 貨幣 為了滿足許多國家對貨幣的法規(guī)的要求， SAP 系統(tǒng)允許用戶同時使用多達三種貨幣作 為記帳和結(jié)算的本位幣。 資產(chǎn)負債表 SAP R/3 財會子系統(tǒng)可以根據(jù)不同的類型， 維護不同的資產(chǎn)負債表： ? 科目余額清單 ? 資金流的分析表 ? 結(jié)算日期的資產(chǎn)負債表 ? 年度財務報表 系統(tǒng)甚至允許客戶向外界如銀行和新聞界提供適當?shù)年P于企業(yè)運作狀況的信息。 同樣地， 諸如工資、 獎金等業(yè)務也會得到同 樣的處理。 與單獨的企業(yè)財務報表相比， 合并財務報表已經(jīng)顯得日益重要。 R/3功能詳解 財務會計 SAP中國 第 7 頁 共 58 頁 7/10/2020 法定合并 在 SAP R/3 財會子系統(tǒng)的法定合并模塊中， 對這一功能有非常形象的描述。 在此模塊中， 帳戶分析、 示警報告、 逾期清單以及靈活的催款功能， 都使用戶可以 方便地處理客戶未清項。 此外， SAP 的信貸管理、 流動資金計劃以及利潤核算功 能也能提供實時的和一致化的數(shù)據(jù)。 系統(tǒng)支持所有國際支付方式。 它們反映了在固定 資產(chǎn)管理領域中的新需求， 如： ? 在生產(chǎn)自動化方面日益增長的需求 ? 質(zhì)量要求不斷提高 ? 越來越復雜的設備和更多的法規(guī)方面的要求 SAP R/3 財會子系統(tǒng)的固定資產(chǎn)管理模塊能涵蓋所有主要工業(yè)國家在法定報 表和對資 產(chǎn)價值的評估方面的要求。 同樣， 用戶也可以在內(nèi)部分析時選擇不同的指標和順序來處理報表功能。 在此模 塊中， 一個分類帳可以通過對科目的特殊設置 (如成本中心、 產(chǎn)品等 )， 獲得不同的視角 來反映科目的余額。 R/3功能詳解 財務會計 SAP中國 第 9 頁 共 58 頁 7/10/2020 2 財會子系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu) 一個有效的會計系統(tǒng)不僅僅包括帳本、 科目和憑證， 組織結(jié)構(gòu)也是其基本組成部分。 對當前公司結(jié)構(gòu)和未來策略的描述取決于用戶在 SAP R/3 財會子系統(tǒng)中如何使用這些 組織結(jié)構(gòu)的術語： ? 集團公司 ? 公司 ? 公司代碼 ? 業(yè)務部門 ? 利潤中心 公司代碼 在最簡化的情況下， 公司代碼就是一個會計實體， 在其內(nèi)部沒有任何法定報表的要 求。 在公司代碼中確定會計年度、 幣種以及稅務報表。 一個公司內(nèi)部的一些項目如成本中心、 資產(chǎn)、 物料以及象生產(chǎn)和客戶訂單等衡量 企業(yè)經(jīng)營狀況的項目都被歸結(jié)于利潤中心。 SAP R/3 的財會子系統(tǒng)能夠自動處理跨公司代碼的業(yè)務， 系統(tǒng)對每個涉及 這類業(yè)務的公司代碼產(chǎn)生憑證。 例如， 分布式的后勤系統(tǒng)與一個集中式的財會子系統(tǒng)的 組合， 或者一個分布式的客戶和供應商管理系統(tǒng)與一個集中式的金庫子系統(tǒng)