【正文】 ............................................................................................................... 43 客戶分析 ................................................................................................................................ 43 科目 ....................................................................................................................................... 43 客戶信貸管理 ................................................................................................................................ 43 分配信貸限額 ......................................................................................................................... 44 監(jiān)控信貸限額 ......................................................................................................................... 44 顯示及分析功能 ...................................................................................................................... 44 定單接收和發(fā)貨中的信貸控制 ................................................................................................. 45 10 應(yīng)付帳款會(huì)計(jì)核算 ........................................................................................................ 45 供應(yīng)商主記錄 .............................................................................................................................. 46 供應(yīng)商主記錄的作用 ............................................................................................................. 46 結(jié)構(gòu) ...................................................................................................................................... 46 處理主記錄 ........................................................................................................................... 47 應(yīng)付帳款會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)中的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù) ........................................................................................... 48 發(fā)票和貸項(xiàng)憑證 .................................................................................................................... 48 貸項(xiàng)憑證 ............................................................................................................................... 51 支付 ...................................................................................................................................... 51 特殊交易 ............................................................................................................................... 54 憑證和帳戶的處理 ....................................................................................................................... 55 憑證和帳戶的顯示 ................................................................................................................. 55 憑證的更改 ........................................................................................................................... 56 信函 ............................................................................................................................................ 56 報(bào)表 ...................................................................................................................................... 58 主記錄清單 ........................................................................................................................... 58 供應(yīng)商分析 ........................................................................................................................... 58 科目 ...................................................................................................................................... 58 R/3功能詳解 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) SAP中國(guó) 第 4 頁(yè) 共 58 頁(yè) 7/10/2020 1SAP R/3 系統(tǒng)中的財(cái)會(huì)子系統(tǒng) 企業(yè) 經(jīng)營(yíng)管理的全球化和多元化推動(dòng)了世界范圍內(nèi)企業(yè)結(jié)構(gòu)的變化， 并且使業(yè)務(wù)流程 日益復(fù)雜。 SAP R/3 系統(tǒng)提供包括所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)處理流程的集成的解決方案。 除了提供財(cái)會(huì)數(shù)據(jù)， 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)必須首先為公司的戰(zhàn)略決策處理經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)。 該系統(tǒng)同時(shí)也能適應(yīng)不同行業(yè)和國(guó)家的需要。 SAP R/3 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)向您提供一整套強(qiáng)有力的應(yīng)用模塊。 業(yè)務(wù)計(jì)劃 與控制 (EC)： 包括管理合并和利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)核算。 適用性 SAP R/3 系統(tǒng)對(duì)會(huì)計(jì)信息的公開性依據(jù)有關(guān)各國(guó)會(huì)計(jì)法規(guī)進(jìn)行了相應(yīng)的定義， 同時(shí)也 適用于國(guó)際性的企業(yè)。 SAP R/3 系統(tǒng)充分考慮了關(guān)于公司和財(cái)稅方面的法規(guī)。 一般講， 只有一些例外情況才需要手工處理。 用戶也可以立即對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表和損益表進(jìn)行分析， 當(dāng) 然， 這一切都是清晰準(zhǔn)確地顯示在您的計(jì)算機(jī)屏幕上。 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)由以下模塊組成： ? 總分類帳 ? 法定合并 ? 應(yīng)付帳款 R/3功能詳解 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) SAP中國(guó) 第 6 頁(yè) 共 58 頁(yè) 7/10/2020 ? 應(yīng)收帳款 ? 固定資產(chǎn) ? 特殊分類帳 會(huì)計(jì)科目表 總分類帳會(huì)計(jì)核算所使用的會(huì)計(jì)科目表既可以用于單個(gè)的公司， 也可以運(yùn)用 于整個(gè)集 團(tuán)公司。 貨幣 為了滿足許多國(guó)家對(duì)貨幣的法規(guī)的要求， SAP 系統(tǒng)允許用戶同時(shí)使用多達(dá)三種貨幣作 為記帳和結(jié)算的本位幣。 資產(chǎn)負(fù)債表 SAP R/3 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)可以根據(jù)不同的類型， 維護(hù)不同的資產(chǎn)負(fù)債表： ? 科目余額清單 ? 資金流的分析表 ? 結(jié)算日期的資產(chǎn)負(fù)債表 ? 年度財(cái)務(wù)報(bào)表 系統(tǒng)甚至允許客戶向外界如銀行和新聞界提供適當(dāng)?shù)年P(guān)于企業(yè)運(yùn)作狀況的信息。 同樣地， 諸如工資、 獎(jiǎng)金等業(yè)務(wù)也會(huì)得到同 樣的處理。 與單獨(dú)的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表相比， 合并財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)顯得日益重要。 R/3功能詳解 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) SAP中國(guó) 第 7 頁(yè) 共 58 頁(yè) 7/10/2020 法定合并 在 SAP R/3 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的法定合并模塊中， 對(duì)這一功能有非常形象的描述。 在此模塊中， 帳戶分析、 示警報(bào)告、 逾期清單以及靈活的催款功能， 都使用戶可以 方便地處理客戶未清項(xiàng)。 此外， SAP 的信貸管理、 流動(dòng)資金計(jì)劃以及利潤(rùn)核算功 能也能提供實(shí)時(shí)的和一致化的數(shù)據(jù)。 系統(tǒng)支持所有國(guó)際支付方式。 它們反映了在固定 資產(chǎn)管理領(lǐng)域中的新需求， 如： ? 在生產(chǎn)自動(dòng)化方面日益增長(zhǎng)的需求 ? 質(zhì)量要求不斷提高 ? 越來越復(fù)雜的設(shè)備和更多的法規(guī)方面的要求 SAP R/3 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的固定資產(chǎn)管理模塊能涵蓋所有主要工業(yè)國(guó)家在法定報(bào) 表和對(duì)資 產(chǎn)價(jià)值的評(píng)估方面的要求。 同樣， 用戶也可以在內(nèi)部分析時(shí)選擇不同的指標(biāo)和順序來處理報(bào)表功能。 在此模 塊中， 一個(gè)分類帳可以通過對(duì)科目的特殊設(shè)置 (如成本中心、 產(chǎn)品等 )， 獲得不同的視角 來反映科目的余額。 R/3功能詳解 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) SAP中國(guó) 第 9 頁(yè) 共 58 頁(yè) 7/10/2020 2 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu) 一個(gè)有效的會(huì)計(jì)系統(tǒng)不僅僅包括帳本、 科目和憑證， 組織結(jié)構(gòu)也是其基本組成部分。 對(duì)當(dāng)前公司結(jié)構(gòu)和未來策略的描述取決于用戶在 SAP R/3 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)中如何使用這些 組織結(jié)構(gòu)的術(shù)語： ? 集團(tuán)公司 ? 公司 ? 公司代碼 ? 業(yè)務(wù)部門 ? 利潤(rùn)中心 公司代碼 在最簡(jiǎn)化的情況下， 公司代碼就是一個(gè)會(huì)計(jì)實(shí)體， 在其內(nèi)部沒有任何法定報(bào)表的要 求。 在公司代碼中確定會(huì)計(jì)年度、 幣種以及稅務(wù)報(bào)表。 一個(gè)公司內(nèi)部的一些項(xiàng)目如成本中心、 資產(chǎn)、 物料以及象生產(chǎn)和客戶訂單等衡量 企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的項(xiàng)目都被歸結(jié)于利潤(rùn)中心。 SAP R/3 的財(cái)會(huì)子系統(tǒng)能夠自動(dòng)處理跨公司代碼的業(yè)務(wù)， 系統(tǒng)對(duì)每個(gè)涉及 這類業(yè)務(wù)的公司代碼產(chǎn)生憑證。 例如， 分布式的后勤系統(tǒng)與一個(gè)集中式的財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的 組合， 或者一個(gè)分布式的客戶和供應(yīng)商管理系統(tǒng)與一個(gè)集中式的金庫(kù)子系統(tǒng)