【正文】 表客戶協(xié)商意見一欄， 如需技術(shù)人員到市場(chǎng)鑒定的，由銷售部/品質(zhì)管理部門派專人到市場(chǎng)調(diào)查落實(shí)；如不需要派專人到市場(chǎng)調(diào)查落實(shí)的，按客訴處理程序執(zhí)行。往來會(huì)計(jì)發(fā)出對(duì)帳函后，銷售部負(fù)責(zé)催收，每月10日前全部收回。必須現(xiàn)場(chǎng)處理，處理完畢后方可讓承運(yùn)車輛離開；如果因公司產(chǎn)品質(zhì)量原因造成的，接到通知由銷售部會(huì)同品質(zhì)管理部24小時(shí)內(nèi)將處理意見回復(fù)客戶。對(duì)不符合規(guī)定的，銷售部有權(quán)不安排發(fā)貨，并由商務(wù)助理通知業(yè)務(wù)員。三、報(bào)銷規(guī)定費(fèi)用報(bào)銷時(shí)必須憑稅務(wù)部門監(jiān)制的合法、真實(shí)發(fā)票原件。合同管理一、 銷售部在簽訂銷售合同時(shí)，要根據(jù)生產(chǎn)產(chǎn)量予以考慮。公關(guān)費(fèi)：公關(guān)費(fèi)支付范圍：僅限重要客戶（用量較大和相對(duì)穩(wěn)定的客戶）和有質(zhì)量爭(zhēng)議客戶。 業(yè)務(wù)差旅費(fèi)：業(yè)務(wù)員原則上每月要拜訪客戶兩次，在市場(chǎng)的時(shí)間每月不低于10天，產(chǎn)生的往返車費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。 費(fèi)用類別：接招待費(fèi)用、獎(jiǎng)金、禮品。第六節(jié) 客戶管理，簽訂次年的合作意向書。第四節(jié) 計(jì)劃管理。，客戶未及時(shí)回復(fù)是否定下，最多可保留24小時(shí)。：客戶與公司簽訂協(xié)議合同后，需按協(xié)議量對(duì)應(yīng)金額交納保證金，保證金按年利率10%計(jì)息，合同到期，完成協(xié)議量本息全額返還，如協(xié)議戶兩個(gè)季度內(nèi)完不成最低協(xié)議量或者完不成年終最低協(xié)議量的（完成90%銷售量即算完成協(xié)議量），保證金本息全額扣除。返利于次年一季度予以全部?jī)冬F(xiàn)。．客戶的分類。：由客戶經(jīng)理制定推廣方案及費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)部門經(jīng)理審核、經(jīng)營(yíng)副總審批、董事長(zhǎng)審批后執(zhí)行，樣品由客戶經(jīng)理提報(bào)規(guī)格及數(shù)量要求，品質(zhì)管理部制作完成，會(huì)議與展覽由部門經(jīng)理提報(bào)參會(huì)或參展計(jì)劃及費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)核準(zhǔn)后執(zhí)行。流程：客戶采購(gòu)達(dá)到一定的數(shù)量及市場(chǎng)價(jià)格不穩(wěn)的情況下，業(yè)務(wù)員根據(jù)公司鍍鋅卷、彩涂卷的庫存和基板情況可申請(qǐng)優(yōu)惠，報(bào)經(jīng)營(yíng)副總審批 董事長(zhǎng)審批后執(zhí)行，并備案存檔。第三部分：銷售管理制度第一節(jié) 價(jià)格產(chǎn)品的定價(jià)．產(chǎn)品價(jià)格：制定并實(shí)施的產(chǎn)品價(jià)格均為工廠自提的現(xiàn)款稅前價(jià)，公司各業(yè)務(wù)員所屬片區(qū)訂、提貨價(jià)按公司當(dāng)期公布的浮動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。每月末28日為公司結(jié)賬日。驗(yàn)收合格后辦理相應(yīng)的驗(yàn)收入庫手續(xù)。采購(gòu)請(qǐng)款時(shí)將財(cái)務(wù)聯(lián)附于原始發(fā)票后。 采購(gòu)程序：（1） 一般各部門將計(jì)劃所需的物資采購(gòu)申請(qǐng)匯總審批后報(bào)歸口的采購(gòu)職能部門。品質(zhì)管理部質(zhì)檢員檢驗(yàn)貨物質(zhì)量、重量采購(gòu)貨物部長(zhǎng)層批準(zhǔn)供應(yīng)商、數(shù)量、價(jià)格記錄訂購(gòu)信息于系統(tǒng)中與客戶簽訂采購(gòu)合同修改供應(yīng)商檔案文件統(tǒng)計(jì)核算員核對(duì)到貨明細(xì)將到貨明細(xì)記錄于系統(tǒng)中品質(zhì)管理部參與供應(yīng)商的選擇會(huì)議批準(zhǔn)采購(gòu)貨物評(píng)估供應(yīng)商的能力事先檢驗(yàn)貨樣及貨的質(zhì)量應(yīng)付帳款會(huì)計(jì)員核對(duì)原始單據(jù)，簽字認(rèn)可批準(zhǔn)付款出納執(zhí)行結(jié)算事宜復(fù)核支票開出支票復(fù)核員復(fù)核支票開出支票計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)支票開出支票第二部分采購(gòu)制度及流程公司采購(gòu)職能由物資部統(tǒng)一管理，采購(gòu)部門具體承辦，工程設(shè)計(jì)部門、生產(chǎn)部門根據(jù)設(shè)計(jì)要求、生產(chǎn)計(jì)劃及時(shí)安排采購(gòu)計(jì)劃（書面形式），財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)過程控制與監(jiān)督。檢驗(yàn)無誤后三者在《物資到貨明細(xì)表》上簽字接收，如有異議由生產(chǎn)技術(shù)部質(zhì)檢員簽署不合格意見，并及時(shí)反饋至物資部進(jìn)行處理。 貨款原則上實(shí)行電匯、匯票、承兌等方式。 貨款結(jié)算 物資部部長(zhǎng)根據(jù)所訂原料的到貨期及付款條件，測(cè)算資金的使用時(shí)間，每周填報(bào)“付款計(jì)劃”報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理及計(jì)劃財(cái)務(wù)部審批。3) 每批主輔原材收貨結(jié)束，營(yíng)銷管理部及車間接貨人員必須統(tǒng)計(jì)當(dāng)日到貨明細(xì)。物流管理： 合同簽訂后若有異議，應(yīng)按《合同法》有關(guān)規(guī)定處理。 簽訂程序：物資部部長(zhǎng)起草合同文本（對(duì)方合同版本除外，但必須嚴(yán)格審核條款）并初步審核 合同管理員審核 營(yíng)銷管理部審核 物資部部長(zhǎng)審核 分管副總審核 總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審核 歸口部門簽訂合同（特殊情況由董事長(zhǎng)審核后可委托其他人員簽訂合同）。5) 計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)生產(chǎn)成本進(jìn)行核算，提供采購(gòu)價(jià)格差異分析，對(duì)資金需求計(jì)劃提出合理化建議。 物資部將下月所需原物料的數(shù)量、價(jià)格、可選擇供應(yīng)商等資料匯總后，提供采購(gòu)委員會(huì)討論、決策。4 主輔原材采購(gòu)管理辦法： 計(jì)劃 主原材料采購(gòu)計(jì)劃：原料部根據(jù)銷售計(jì)劃提報(bào)初步采購(gòu)計(jì)劃，由采購(gòu)委員會(huì)會(huì)議討論確定最終采購(gòu)計(jì)劃，包括采購(gòu)數(shù)量、到貨日期、市場(chǎng)價(jià)格、供應(yīng)商確定。 采購(gòu)資料及檔案管理 物資部每月匯總到貨原材記錄，呈報(bào)辦公會(huì)。 對(duì)于時(shí)常出現(xiàn)交貨品質(zhì)不符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，交貨數(shù)量不足，延誤交貨期，售后服務(wù)不良等情況的供應(yīng)商，應(yīng)立即通知其改善，如未能改善者，物資部應(yīng)另行開發(fā)新的供應(yīng)商。 積極向供應(yīng)商宣傳公司主輔原材品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)，并在品質(zhì)及技術(shù)服務(wù)上給予必要的幫助，使其交貨及時(shí)、品質(zhì)穩(wěn)定且符合公司的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。3 供應(yīng)商管理辦法： 供應(yīng)商的選定及指導(dǎo) 物資部建立相對(duì)穩(wěn)定的供應(yīng)商，并建立客戶檔案作為日后詢議價(jià)和供料的參考。 主輔原材價(jià)格應(yīng)在同地區(qū)，同行業(yè)中保持較低的水平。 采購(gòu)委員會(huì)成員根據(jù)各自部門的職責(zé)對(duì)原料部報(bào)告內(nèi)容進(jìn)行評(píng)論并做出決定，各部門必須保證評(píng)論內(nèi)容的可實(shí)施性和準(zhǔn)確性并對(duì)自己職責(zé)范圍內(nèi)發(fā)表的意見應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。c） 主輔原材的市場(chǎng)行情預(yù)測(cè)動(dòng)態(tài)，公司應(yīng)采取的措施。 采購(gòu)委員會(huì)的決議程序： 決議程序包括一般決議程序和特殊決議程序，一般決議程序采用會(huì)議的形式，總經(jīng)理或董事長(zhǎng)授權(quán)人根據(jù)各委員提交的對(duì)信息來源作出決策。d） 協(xié)調(diào)、解決影響采購(gòu)實(shí)施的重大問題。采購(gòu)小組各成員分別代表本職能專業(yè)為采購(gòu)決策提交職能意見，對(duì)所提交的職能專業(yè)意見的可靠性、準(zhǔn)確性承擔(dān)責(zé)任。2 采購(gòu)委員會(huì)及其會(huì)議制度： 目的：采購(gòu)管理是任何一個(gè)企業(yè)都視之為經(jīng)營(yíng)是否能步入軌道的重要基礎(chǔ)之一。 物資部及時(shí)與供應(yīng)商核對(duì)供貨數(shù)量、應(yīng)付貨款和商務(wù)處理等資料。 物資部必須根據(jù)采購(gòu)委員會(huì)的會(huì)議精神，多途徑，少環(huán)節(jié)，貨比三家，適時(shí)，適質(zhì)，適量，適價(jià)保證主輔原材的供給。 采購(gòu)工作基本原則 采購(gòu)委員會(huì)是公司在主輔原材采購(gòu)過程中的最高決策機(jī)構(gòu)。 范圍：公司所有主輔原材采購(gòu)業(yè)務(wù)中，有關(guān)詢價(jià)、議價(jià)、采購(gòu)等作業(yè),均適用本制度。14招待費(fèi)、公關(guān)費(fèi)（禮品、有價(jià)卡等）經(jīng)辦人→分管副總審核→董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）審批→財(cái)務(wù)副總復(fù)核→票證會(huì)計(jì)制單→出納辦理結(jié)算。10社會(huì)融資融資部門提交融資申請(qǐng)→財(cái)務(wù)副總簽批（根據(jù)資金需求和依據(jù)公司融資利率）→董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）在借款手續(xù)上簽字批準(zhǔn)→票證會(huì)計(jì)制單→出納辦理結(jié)算。6銷貨款退付客戶（業(yè)務(wù)員）提交退款申請(qǐng)→部門負(fù)責(zé)人審核→分管副總審核→主管會(huì)計(jì)核準(zhǔn)→人事行政副總或董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）審批→財(cái)務(wù)副總復(fù)核→票證會(huì)計(jì)制單→出納辦理結(jié)算。 簽訂合同：依照合同管理制度的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T負(fù)責(zé)人審核簽字→ 財(cái)務(wù)稽核簽字 →分管副總經(jīng)理審批→行政副總經(jīng)理審批→董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）簽批；（3）財(cái)務(wù)副總復(fù)核確認(rèn)；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。 結(jié)賬報(bào)銷：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（須有經(jīng)辦人簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟唬?）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。九、專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程 （一）專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。 （二）工薪福利支付流程 工資支付流程：（1）每月10日由人事行政部將本月經(jīng)董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；（2）分管副總提供職工月（季）度獎(jiǎng)金分配表；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟?；?）每月15日由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資。 培訓(xùn)費(fèi)：由人事行政部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。人事行政部根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)（副董事長(zhǎng)）審批。費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，核算各部門相關(guān)費(fèi)用。 六、辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程 （一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司人事行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。(2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請(qǐng)單》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。 （3）伙食、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。 報(bào)銷20000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。（二）審批權(quán)限、審批流程：借款人→部門負(fù)責(zé)人審核簽字→財(cái)務(wù)部稽核（前款未清者，原則上不辦理新借支）→分管副總審核→財(cái)務(wù)副總審核→→出納付款。 （三）各項(xiàng)借款金額超過2萬元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。第二部分：報(bào)銷制度及流程為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。操作人員對(duì)使用的硬體設(shè)備的安全負(fù)責(zé)?！? 第三十八條 財(cái)務(wù)分析是公司財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行總結(jié)、評(píng)價(jià)和考核，通過財(cái)務(wù)分析促進(jìn)增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，為領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門的決策提供依據(jù)?！　〉谌鶙l 公司各項(xiàng)成本費(fèi)用由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理和核算，財(cái)務(wù)部要定期進(jìn)行成本費(fèi)用檢查、分析、制定降低成本的措施。（二）營(yíng)業(yè)費(fèi)用包括：職工工資、職工福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)、管理費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、車輛使用費(fèi)、報(bào)刊費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi)、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、水電費(fèi)、職工工作餐等費(fèi)用。成本費(fèi)用是管理公司經(jīng)濟(jì)效益的重要內(nèi)容。第三十一條 公司的營(yíng)業(yè)收入包括產(chǎn)品銷售收入、其他營(yíng)業(yè)收入等。無形資產(chǎn)按實(shí)際成本入帳，在受益期內(nèi)或有效期內(nèi)按不短于10年的期限攤銷?！　〉诙鶙l 固定資產(chǎn)的購(gòu)置和調(diào)入均按實(shí)際成本入帳，固定資產(chǎn)折舊采用直線法分類計(jì)提，分類折舊年限為：　?。ㄒ唬┓课?、營(yíng)業(yè)用房 35年　　（二）通訊設(shè)備、交通運(yùn)輸設(shè)備 5年　　（三）電子電腦、辦公及文字處理設(shè)備 3年　　（四）電器設(shè)備、安全保衛(wèi)設(shè)備 3年　　第二十七條 已經(jīng)提足折舊、繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)不再提取折舊，提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，不再補(bǔ)提折舊。借用現(xiàn)金，必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用的支付?！　〉诙粭l 出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因，對(duì)確實(shí)無法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后處理?！　〉谑臈l 公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購(gòu)買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。第十二條 資本金是公司經(jīng)營(yíng)的核心資本，必須加強(qiáng)資本金管理?！　〉谑畻l 建立會(huì)計(jì)檔案，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前后相一致。第六條 公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。（五）按期編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說明書，做好分析、考核工作?！　〉谌龡l 財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。 　　第二條 公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。（四）監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書面證明，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。第七條 健全會(huì)計(jì)核算，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿?！　〉诰艞l 會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì)，保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整實(shí)收資本?！　〉谑鶙l 加強(qiáng)應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理，及時(shí)核對(duì)余額，保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性?！　〉谑艞l 嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。嚴(yán)禁在空白合同上加蓋銀行帳戶印簽?！　〉诙龡l 其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記帳，要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)副總→董事長(zhǎng)。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值核算與管理，綜合管理部負(fù)責(zé)實(shí)物的記錄、保管和卡片登記工作，財(cái)務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳?！　〉诙艞l 無形資產(chǎn)指被公司長(zhǎng)期使用而沒有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，包括：專利權(quán)、土地使用權(quán)、商譽(yù)等。分?jǐn)偲诓欢逃?年，以經(jīng)營(yíng)租入的固定資產(chǎn)改良支出，在有效租賃期內(nèi)分期攤銷?！　〉谌龡l 公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，按規(guī)定計(jì)入成本費(fèi)用。（一）利息支出：指支付以負(fù)債形式籌集的資金成本支出。第三十五條 加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的總額控制，嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批手續(xù)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報(bào)銷，對(duì)違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映。公司財(cái)務(wù)月報(bào)表應(yīng)于次月15日內(nèi)完成，年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)于次年90日內(nèi)制作，必要時(shí)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)。操作人員運(yùn)用財(cái)務(wù)軟件必須是通過系統(tǒng)功能表選項(xiàng)進(jìn)入系統(tǒng)操作，應(yīng)根據(jù)工作需要設(shè)置操作許可權(quán)和密碼。電子支付密碼器、智慧IC卡、帳戶密碼和操作人員密碼是使用企業(yè)銀行系統(tǒng)的關(guān)鍵要