【正文】 、付款金額及方式等是否相符。 K JKLHLK LKHKLHKL HLJK FGKJG LLKGLGJH J GKJGJ JG JG HJGJGJK 第四節(jié) 付款流程 一、 付款控制應(yīng)遵循的法規(guī) 《現(xiàn)金管理暫行條例》 《支付結(jié)算辦法》 《內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范 — 貨幣資金（試行）》 二、付款控制內(nèi)容 采購付款業(yè)務(wù)與采購業(yè)務(wù)密切相關(guān)，采購付款的內(nèi)部會計(jì)控制也相應(yīng)涉及采購、驗(yàn)收與儲存、財會等部門。 如果貨物的質(zhì)量存在問題，應(yīng)按合同約定的處理，要求退貨或給與適當(dāng)?shù)恼圩?。被拒收的貨? 要加以隔離并顯著標(biāo)記。質(zhì)量檢驗(yàn)合格后，由質(zhì)量檢驗(yàn)人員填寫“質(zhì)量檢驗(yàn)報告”作為驗(yàn)收入庫的質(zhì)量依據(jù)。 （ 2）建立健全取樣制度，明確質(zhì)量管 理人員的取樣職責(zé)。在質(zhì)量檢驗(yàn)過程中，對于特殊商品需要具有較高的專業(yè)知識或者必須經(jīng)過儀器或?qū)嶒?yàn)才能進(jìn)行的情況下，質(zhì)量檢驗(yàn)就必須有質(zhì)量管理部門完成，通常采用抽樣的方法，將樣品送交專家或?qū)嶒?yàn)室， 由分析人員簽署質(zhì)量驗(yàn)收意見。但根據(jù)國際公司的實(shí)際情況，一般是由項(xiàng)目部提出請購并驗(yàn)收，其業(yè)務(wù)流程要經(jīng)歷以下環(huán)節(jié)： 一、流程 （一）執(zhí)行部門及人 員 由生產(chǎn)部門 憑證審核 收貨部門將貨物到達(dá)單位時附有的裝箱單、交貨通知單或貨運(yùn)單與訂貨單與購貨 合同對照，檢查貨物的品種、規(guī)格、數(shù)量等是否一致。任何人不得單獨(dú)與供應(yīng)商接觸談及項(xiàng)目的實(shí)質(zhì)性問題，更不能向?qū)Ψ叫孤豆緮M定的標(biāo)底和談判策略，任何人不得將我方的重要信息以任何方式告知對方。 K JKLHLK LKHKLHKL HLJK FGKJG LLKGLGJH J GKJGJ JG JG HJGJGJK 開標(biāo)、議標(biāo)和談判必須指定專人記錄。公司設(shè)立設(shè)備引進(jìn)小組，由總工程師任組長，總工程師辦公室、 進(jìn)出 口部、項(xiàng)目部、財務(wù)部具體承辦。堅(jiān)持綜合考慮“質(zhì)量、價格、交貨期、付款條件、售后服務(wù)”五個方面，要競爭，擇優(yōu)選取。 訂單格式 訂購單 訂購單編號 : 訂購日期 : 年 月 日 序號 物資名稱 單位 規(guī)格 數(shù) 量 單價 金額 要求到貨日期 備注 請購單編號 : 合計(jì) 說明 賣方 買方 價格審核 進(jìn)出口部主任 經(jīng)辦人 審批簽字加蓋公章 審批簽字加蓋公章 注 : 一式四聯(lián) ①供應(yīng)商 ②進(jìn)出口部門 ③生產(chǎn)部門 ④財務(wù)部門 二、設(shè)備采購管理制度 為了保證我公司設(shè)備采購工作的順利進(jìn)行，使引進(jìn)工作正?；⒁?guī)范化、特制訂本制度。 （ 2）、合同審核。其中尤其對價格的復(fù)查尤為重要。 （ 2）預(yù)先對每份訂單進(jìn)行編號，為保存、處理、檢查等提供方便。 2）比價：要分析各個供應(yīng)商提供資料的性能、規(guī)格、品質(zhì)要求、用量等才能建立比價標(biāo)準(zhǔn)。 由進(jìn)出口部門兩個人以上去執(zhí)行。 采購價格的控制 采購價格是公司采購控制中的核心問題 國際公司根據(jù)實(shí)際情況可通過四種方式獲得采購價格。 （ 4）決定評審項(xiàng)目。 （ 2）對請購單提請審議的項(xiàng)目需成立評審小組。這種方式適用于采購數(shù)個量較大、金額較大需要選擇可靠供應(yīng)商的物資。國際公司對低值易耗 品、辦公用品 類物資可采用此種購買方式。 K JKLHLK LKHKLHKL HLJK FGKJG LLKGLGJH J GKJGJ JG JG HJGJGJK 第二節(jié) 購買流程 一、采購實(shí)施的控制 采購數(shù)量的控制 審查請購數(shù)量是否在控制限額范圍內(nèi)。由審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限以及單位實(shí)際需要等對請購申請進(jìn)行審批，不同類別的請購單由不同的主管核準(zhǔn)，不同的請購額也要由不同層次的主管核準(zhǔn)，從而明確各自的責(zé)任。 國際公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)采購業(yè)務(wù)的預(yù)算管理。 ，解釋其目的和用途。 如果員工直屬領(lǐng)導(dǎo)在海外，則需要從當(dāng)?shù)刂鞴塬@得核準(zhǔn)，如果主管在外地時還要得到直屬主管的電子郵件批準(zhǔn)。 K JKLHLK LKHKLHKL HLJK FGKJG LLKGLGJH J GKJGJ JG JG HJGJGJK 第五章 操作細(xì)則 第一節(jié) 請購流程 一、請購主體 公司的任何部門及項(xiàng)目都可以填寫“請購單”而提出物資或服務(wù)的采購申請。 在“請購單”上簽字 主管部門 財務(wù)副總 在副總權(quán)限內(nèi)直接審批。 在“請購單”上簽字 生產(chǎn)部 主任 審核所請購的物資是否符合預(yù)算委員會確定的國外采購物資目錄。 在報銷單上財務(wù)部主任一欄內(nèi)簽字 副總經(jīng)理 副總經(jīng)理 在授 權(quán)核決權(quán)限內(nèi)審批支付貨款。 K JKLHLK LKHKLHKL HLJK FGKJG LLKGLGJH J GKJGJ JG JG HJGJGJK 第五節(jié) 付款流程圖 執(zhí)行日期 付款（報銷）流程圖 項(xiàng)目編制人 計(jì)劃編制人 修改日期 批 準(zhǔn) 審 核 流 程 執(zhí)行部門 執(zhí)行崗位及人員 權(quán)責(zé)及說明 相關(guān)記錄 生產(chǎn)部 進(jìn)出口部 生產(chǎn)部主任 進(jìn)出口部主任 生產(chǎn)部核對驗(yàn)收單并報送到財務(wù)。 見“驗(yàn)收單格式”兩人分別簽字 財務(wù)部 項(xiàng)目部 進(jìn)出口部 各部門審核人員 其余三聯(lián)分別報送財務(wù)，項(xiàng)目部和進(jìn)出口部。 K JKLHLK LKHKLHKL HLJK FGKJG LLKGLGJH J GKJGJ JG JG HJGJGJK 附件一：訂購單 訂購單 訂購單編號 : 訂購日期 : 年 月 日 序號 物資名稱 單位 規(guī)格 數(shù)量 單價 金額 要求到貨日期 備注 請購單編號 : 合計(jì) 說明 賣方 買方 價格審核 進(jìn)出口部主任 經(jīng)辦人 審批簽字加蓋公章 審批簽字加蓋公章 注 : 一式四聯(lián) ①供應(yīng)商 ②進(jìn)出口部門 ③生產(chǎn)部門 ④財務(wù)部門 HGFHFK KHJKGHLH。 監(jiān)督、審核訂單的簽訂符合流程。 ②確定供應(yīng)商崗位與合同審批崗位分離。 如果價格審核員和進(jìn)出口部有異議，則由上級審批人對異議進(jìn)行裁決。 ②將詢價結(jié)果以書面報告形式報送進(jìn)出口部主任。 請購單上簽字 對需要評審的項(xiàng)目在備注處進(jìn)行標(biāo)注 進(jìn)出口 部 進(jìn)出口部主任 1）復(fù)核簽字手續(xù)是否完備 2）組織采購 請購單上簽字 對需要評審的項(xiàng)目在備注處進(jìn)行標(biāo)注 副總授權(quán)范圍之外 項(xiàng)目部及其他部門經(jīng)手人填寫請購單 項(xiàng)目部經(jīng)理及部門主管審核 生產(chǎn)部主任審核 主管生產(chǎn)副總審核 主管財務(wù)副總 進(jìn)出口部 總經(jīng)理 HGFHFK KHJKGHLH。 在請購單申購負(fù)責(zé)人處簽字 對需要評審的項(xiàng)目在備注處進(jìn)行標(biāo)注 生產(chǎn)部 生產(chǎn)部門主任 對所請購的物資的數(shù)量、品種是否符合預(yù)算進(jìn)行核對。 附件一：原材料計(jì)劃（預(yù)算）實(shí)需統(tǒng)計(jì)表 預(yù)算委員會 項(xiàng)目部 計(jì)劃部 合同中標(biāo) HGFHFK KHJKGHLH。對計(jì)劃進(jìn)行審增審減。 K JKLHLK LKHKLHKL HLJK FGKJG LLKGLGJH J GKJGJ JG JG HJGJGJK 第四章 采購流程圖解 第一節(jié) 預(yù)算流程圖 執(zhí)行日期 預(yù)算流程圖 項(xiàng)目編制人 計(jì)劃編制人 修改日期 批 準(zhǔn) 審 核 流 程 執(zhí)行部門 執(zhí)行崗位 及人員 權(quán)責(zé)及說明 相關(guān)記錄 市場開發(fā)部 主管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)人員 辦理相關(guān)中標(biāo)手續(xù)及合同。 實(shí)施和監(jiān)督招標(biāo)過程。 估計(jì)市場形勢，從質(zhì)量、服務(wù)、費(fèi)用和能力方面對供應(yīng)商加以分析和評估。 采購業(yè)務(wù)的詢價崗位與確定供應(yīng)商崗位應(yīng)當(dāng)分離。 HGFHFK KHJKGHLH。 緊急采購 若發(fā)生緊急采購，總經(jīng)理無法親自審批，采購額度 20 萬元以內(nèi)由副總審批。 （二）、國際公司總經(jīng)理審批金額 HGFHFK KHJKGHLH。 在部門經(jīng)理例會上，定期匯報采購落實(shí)結(jié)果。檢查購進(jìn)物資是否符合質(zhì)量要求，對公司的物資采購和質(zhì)量要求負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。指導(dǎo)并監(jiān)督下屬開展業(yè)務(wù)，不斷提高業(yè)務(wù)技能，確保公司物資的正常采購量。這種權(quán)力授予的時間較長，一旦授予，被授權(quán)人可以長期行使。 HGFHFK KHJKGHLH。 K JKLHLK LKHKLHKL HLJK FGKJG LLKGLGJH J GKJGJ JG JG HJGJGJK 目 錄 第一章、采購內(nèi)控制度目標(biāo) ????????????（ 1 ） 第二章、采購組織結(jié)構(gòu)形式和授權(quán) ?????????（ 2 ） 第三章、角色與責(zé)任 ???????????????（ 4 ） 第四章、采購流程圖解 ??????????????（ 5 ） 第一節(jié) 預(yù)算流程 ????????????????（ 5 ） 第二節(jié) 請購流程 ????????????????（ 7 ） 第三節(jié) 采購流程 ????????????????（ 9 ） 第四節(jié) 驗(yàn)收流程 ????????????????（ 11 ） 第五節(jié) 付款流程 ????????????????（ 14 ） 第六節(jié) 國外采購流程 ???????????? ??（ 15 ） 第五章、操作細(xì)則（一般采購） ??????????（ 17 ） 第一節(jié) 請購流程 ????????????????（ 17 ） 第二節(jié) 購買流程 ????????????????（ 20 ） 第三節(jié) 驗(yàn)收流程 ????????????????（ 23 ） 第四節(jié) 付款（報銷）流程 ????????????（ 27 ） 第六章、招投標(biāo) ????????????????（ 29 ） 第七章、國外采購操作細(xì)則 ????????????（ 30 ） 第八章、緊急采購 ????????? ??????? ( 35 ) 第九章、機(jī)關(guān)部門采購流程 ??????????? ( 37 ) 1 HGFHFK KHJKGHLH。 本管理制度適用于國際公司機(jī)關(guān)及國外各項(xiàng)目部。 K JKLHLK LKHKLHKL HLJK FGKJG LLKGLGJH J GKJGJ JG JG HJGJGJK 某電力公司采購內(nèi)控管理制度 為了 全面 加強(qiáng)國際公司的管理 ,提高企業(yè)管理水平及工 作 效率 ,使企業(yè)管理 更為規(guī)范化、程序化、 制度化 ，特制定本 管理 制度 。 HGFHFK KHJKGHLH。 三、所有采購活動都符合吉林送變電國際公司商業(yè)道德準(zhǔn)則和其他適用的主要政策、程序、法律和法規(guī)。 二、一般授權(quán) 由國際公司總經(jīng)理授予的辦理經(jīng)常性經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的權(quán)力。 調(diào)查研究各部門物資需求及消耗情況，熟悉各種物資的供應(yīng)渠道和市場變化情況，供需心中有數(shù)。 要熟悉和掌握公司所需各類物資的名稱、型號、規(guī)格、單價、用途和產(chǎn)地。 認(rèn)真監(jiān)督檢查各采購員的采購進(jìn)程及價格控制。 1負(fù)責(zé)部屬人員的思想、業(yè)務(wù)培訓(xùn)，開展職業(yè)道德、外事紀(jì)律、法制觀念的教育，使所有員工適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。 注：同一項(xiàng)目部一次提請的所有請購單金額合計(jì)超過 100 萬元還需總經(jīng)理審批。 在緊急采購情況下，授予副總經(jīng)理直接審批緊急物資的采購。 采購員無權(quán)執(zhí)行未經(jīng)事先批準(zhǔn)的請購單，接收物資和開具發(fā)票 。 三、采購責(zé)任 收集市場和產(chǎn)品的相關(guān)信息：包括對施工過程的基本了解，發(fā)展?jié)撛诘墓?yīng)商以及對目前和未來供需平衡的了解。 更新供貨商名單。 HGFHFK KHJKGHLH。 計(jì)劃主任簽字 委員會部門組成： 生產(chǎn)部 項(xiàng)目部 財務(wù)部 計(jì)劃部 進(jìn)出口部 國際公司領(lǐng)