【正文】 帳是否一致，做到帳實相符、帳帳相符。二、參與制定公司的會計核算制度和財務(wù)管理制度工作，制定公司的收支計劃，并認真執(zhí)行和實施。八、會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由財務(wù)部門提出銷毀意見。五、保存的會計檔案，應(yīng)為本單位的財會人員提供利用，非財會人員不得借閱和查看。二、會計檔案指會計憑證、會計帳簿和會計報表、會計資料備份軟盤等會計核算專業(yè)材料。五、發(fā)票由主管會計專人保管和負責核對，建立發(fā)票領(lǐng)用登記簿，定期對空白發(fā)票及領(lǐng)用的發(fā)票進行檢查。領(lǐng)用支票進領(lǐng)用人需填寫領(lǐng)用支票審批單，由總經(jīng)理審批并由財務(wù)總監(jiān)認證后向出納員領(lǐng)用，領(lǐng)用人負責收回相關(guān)單據(jù)并及時到財務(wù)部辦理有關(guān)報銷手續(xù)。五、固定資產(chǎn)必須由辦公室指定專人管理，負責固定資產(chǎn)的購置、使用、閑置、報廢的管理，登記工作。二、倉庫保管人員必須做好盤點前的準備工作，登記好材料、低值易耗品、包裝物帳簿并結(jié)好余額，以便核對，整理好財產(chǎn)物資，分門別類。不得將長款存放一邊，脫離帳務(wù)監(jiān)督。七、不準代其他單位收、付現(xiàn)金。四、除保證上項兩天的開支外，多余的現(xiàn)金必須及時存入銀行。、過路費、過橋費、行車費。二、為保證公司生產(chǎn)、工作的正常進行，必須保持適量的庫存現(xiàn)金。，核對損益表中的數(shù)字是否與總帳和有關(guān)明細帳相符，有無更改報表數(shù)字，有無對不同對象使用不同的數(shù)字報出。，有無購貨單位名稱、購貨時間、品名、規(guī)格、大小寫、復寫、公私章；是否發(fā)票聯(lián)，有無涂改（金額涂改要退回重開）涂改處有蓋公章，審批人是否簽名等。大宗物品必須取得稅務(wù)發(fā)票，對方如是一般納稅人，應(yīng)取得專用發(fā)票，是小規(guī)模納稅人應(yīng)取得普通發(fā)票或稅務(wù)部門代開的專用發(fā)票（6%）。五、對庫存原材料，每年年底盤存一次，據(jù)以調(diào)整帳務(wù)（成本與庫存）。稽 核 制 度編號：05一、根據(jù)《會計法》27條和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化》規(guī)定，結(jié)合本公司制定本制度。倉庫保管員對進出物資要及時記帳、對帳，如有不符，應(yīng)查明原因，及時處理。多種收付款單據(jù)發(fā)票，必須經(jīng)總經(jīng)理簽名后，才能進帳。四、倉庫保管人員管好財產(chǎn)、物資，包括生產(chǎn)材料、維修用品零配件、五金材料等。，應(yīng)在今后的實施過程中，不斷補充、完善。，由公司指定人員監(jiān)督驗收，并在發(fā)票上共同簽名，據(jù)以報銷。，經(jīng)批準后送外維修，修理完回收交付使用時，需經(jīng)使用部門負責人驗收。，也要通過驗收，在入庫單上注明“未入庫使用”。辦公用品購回以后，由出納人員監(jiān)督驗收入庫，由保管員、出納員在送貨單上簽名，便以與銷貨方結(jié)算貨款是核對。保管人員實行辦公用品領(lǐng)用登記簿，進行登記。出差人員在出差回廠后的第二天，向財務(wù)部門報銷有關(guān)費用先故推遲時間的，財務(wù)部門可以不受理。，可憑發(fā)票，每人每餐報銷不可超過15元的誤餐補助。必須繞道的，要經(jīng)過公司負責人同意后，方能報銷。一、差旅費：，在報銷單據(jù)上應(yīng)附有“出差批準務(wù)”，否則不予報銷。，計加班工資，未完成規(guī)定工作量加班，不計加班工資。，財務(wù)部、生產(chǎn)部、倉庫各一聯(lián)。，材料耗用定額，費用標準。，核對收入、支出、余額并與實際庫存現(xiàn)金相符，做到日清日結(jié)束。，出納收現(xiàn)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。，包括客戶對產(chǎn)品的要求，送還貨期，貨款追回。、付款方式、送貨方式以有關(guān)事項。、保質(zhì)、保量、價優(yōu)到位并能取得增值稅票。，“簽字”就是牽制。十一、會計報表。制造費用水電費按電表用量的一定比例分配入不同產(chǎn)品。包括直接材料、直播接人工、制造費用等成本項目。營業(yè)利潤為產(chǎn)品銷售利潤加上其他業(yè)務(wù)收支凈額減去管理費用、財務(wù)費用后的余額。包括公司行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的管理費用和財務(wù)費用，直接計入當期損益。九、損益的核算公司損益核算包括收入、費用、利潤的核算。、分配、發(fā)放。包括：銀行借款、應(yīng)付及預收款項、應(yīng)交稅金、應(yīng)付工資、預提費用、住房周轉(zhuǎn)金、其他負債，并按銀行幣種設(shè)備明細帳。，發(fā)出時按移動平均法確定實際發(fā)出成本。包括：現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收及預付款項、存貨（材料、低值易耗品、包裝物、產(chǎn)成品、在產(chǎn)品等）、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)。三、公司會計核算以人民幣為記帳本位幣。二、公司會計年度為公歷年1月1日起12月31日至。六、資產(chǎn)的核算。待攤費用按受益期分攤。七、負債的核算公司的負債是指公司所承擔的能以貨幣計量，需以資產(chǎn)或勞務(wù)償還的債務(wù)。、電話費、土地管理費。包括實收資本、資本公積、未分配利潤等。包括計入生產(chǎn)的經(jīng)營成本的直接材料、直接人工和各項間接費用。產(chǎn)品銷售利潤為產(chǎn)品銷售收入減去產(chǎn)品銷售成本、銷售費用、銷售稅金后的余額。十、成本的核算。直接人工按直接實際消耗人工費用計入成本。，無在產(chǎn)品核算。十二、附則。，帳物分管，手續(xù)齊全。（三份），送財務(wù)部審核、經(jīng)理審批方可向客戶聯(lián)系采購。三、銷售業(yè)務(wù)制度。，并留財務(wù)部門存檔。四、費用報銷制度依99年費用報銷的暫行規(guī)定五、現(xiàn)金管理制度，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。、會計審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。六、成本控制制度，不斷提高自己的生產(chǎn)技術(shù)水平，節(jié)約材料，提高速度，保證產(chǎn)品質(zhì)量。，并有生產(chǎn)和倉庫部門同時簽名，并報財務(wù)部門。，超過定額必須查明原因，屬于主觀因素，責任人必須承擔責任；屬客觀素調(diào)整定額。以上制度在實踐中逐步完善費用報銷的暫行規(guī)定編號：03本著既要保障供給又要節(jié)約開支、做到報銷費用有章可循的原則，制定本規(guī)定。，繞道交通費不予報銷。無公司共汽車的路段落，可以報銷摩托車費。二、辦公費，職工根據(jù)生產(chǎn)、辦公需要，向保管人員領(lǐng)用。購買前，預先編制購物申請清單，經(jīng)批準后購買。生產(chǎn)維修需要的材料、物資憑領(lǐng)料單出庫，購進的材料、物資，使用物資驗收單驗收入庫。，在購買維修物資前，應(yīng)編制購物申請單，經(jīng)審核批準后方可購買。四、伙食費：。在公司經(jīng)濟效益不斷提高的前提下，對職工的伙食費也將逐步有所增加。三、會計管帳、管票，不管錢、不管物；出納管錢，不管帳（除現(xiàn)金、銀行存款日記帳外）不管物，不管已做帳的記帳憑證。付款時由會計審核發(fā)票后，經(jīng)總經(jīng)理批準后付款。報帳時要同時附上批準的預算單、發(fā)票、入庫驗收單方能付款。年中根據(jù)需要可以不定期盤點。四、按月盤點現(xiàn)金一次，并由出納的現(xiàn)金、銀行存款日記與會計現(xiàn)金、銀行存款總帳進行核對，如有不符應(yīng)查明原因及時處理。八、原始憑證和記帳憑證審核