【正文】 確認(rèn)收入、繳納稅款?！　。赐惢蝾愃瀑Y產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值估計(jì)記賬，或根據(jù)捐贈(zèng)者提供的有關(guān)憑據(jù)記賬?！　?，應(yīng)以投資各方確認(rèn)的價(jià)值作為入賬價(jià)值。 未取得出資證明書(shū)正本的，由相關(guān)部門辦理請(qǐng)款手續(xù)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門方能付款或轉(zhuǎn)賬。 投資項(xiàng)目最后根據(jù)審批權(quán)限經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)審議批準(zhǔn)后執(zhí)行。其他長(zhǎng)期股權(quán)投資應(yīng)先經(jīng)過(guò)總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過(guò)投資項(xiàng)目建議書(shū)，報(bào)董事會(huì)審議。 ，提高決策水平，公司對(duì)外投資必須建立嚴(yán)格的審查和決策程序，必須對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)專家、專業(yè)人員進(jìn)行評(píng)審，投資收益測(cè)算低于或等于同期銀行存款利率或者不符合公司整體利益的，均不得對(duì)外投資。 。 、減少資金占用、確保存貨完整可靠的原則出發(fā)，強(qiáng)化對(duì)存貨的管理，建立和完善計(jì)價(jià)、驗(yàn)收、發(fā)出、保管和盤(pán)點(diǎn)制度。a各職能部門嚴(yán)格遵照上述管理辦法進(jìn)行款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)的辦理，發(fā)生收、付款單位不一致、原始單據(jù)和款項(xiàng)用途不真實(shí)等與該辦法相抵的業(yè)務(wù)，公司將根據(jù)情節(jié)，給予責(zé)任人100500元罰款。辦理抵賬應(yīng)采用協(xié)議方式，經(jīng)公司相關(guān)部門審查簽章，公司總經(jīng)理審批后，方可辦理抵賬協(xié)議。每月終了對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行全面清理，將應(yīng)收賬款余額與總賬核對(duì)，檢查結(jié)算情況，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)上報(bào)。以上請(qǐng)各機(jī)關(guān)部室、基層單位嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行，如因特殊付款方式給公司帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)或損失，將提交公司管理層給予相應(yīng)的處罰。 收款單位派個(gè)人來(lái)領(lǐng)取款項(xiàng)時(shí)需出具單位委托收款授權(quán)書(shū)，被授權(quán)人要攜帶委托收款授權(quán)書(shū)、身份證原件及復(fù)印件；216。網(wǎng)銀付款：經(jīng)辦人需在請(qǐng)款單上準(zhǔn)確填寫(xiě)收款人名稱、開(kāi)戶行、賬號(hào)，且收款人名稱必須與所提供的發(fā)票、收據(jù)名頭相符。其他貨幣資金包括：銀行匯票存款、保函押金、在途貨幣資金等；建立其他貨幣資金臺(tái)賬，按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記，嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金和結(jié)算制度的規(guī)定定期對(duì)其他貨幣資金進(jìn)行核對(duì)，按照貨幣資金的存款地點(diǎn)和用途，與現(xiàn)金和銀行存款分別管理。：銀行存款是指企業(yè)存放在銀行中的貨幣資金，企業(yè)與各單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)除按規(guī)定可以使用現(xiàn)金外，都必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，實(shí)行非現(xiàn)金結(jié)算辦法。財(cái)務(wù)部設(shè)稽核工作崗位來(lái)保證公司資產(chǎn)的完整，會(huì)計(jì)資料的真實(shí)，以促進(jìn)財(cái)會(huì)工作質(zhì)量的提高。：固定資產(chǎn)的賬簿記錄必須完整、合理、且賬卡相符；固定資產(chǎn)分部門歸口管理；固定資產(chǎn)的取得、記錄、保管、使用、維修、處置等，均應(yīng)明確各職能部門的責(zé)任；固定資產(chǎn)的處置，要有完整的申請(qǐng)報(bào)批程序；定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并編制清查報(bào)告。：現(xiàn)金管理人員與會(huì)計(jì)崗位分離；現(xiàn)金的收入與支出要有合理、合法的憑據(jù)；不得簽發(fā)空頭支票，嚴(yán)格執(zhí)行支票申領(lǐng)制度；現(xiàn)金出納員不允許保管財(cái)務(wù)印簽；按日盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，每日登記賬簿；做到日清月結(jié)，賬款相符；編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，以做到銀企相符。：負(fù)責(zé)按照《會(huì)計(jì)法》和有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)、政策和制度的規(guī)定，對(duì)投資企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)施會(huì)計(jì)核算，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督， 編制預(yù)算、分析財(cái)務(wù)成果等。審查各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支和會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表是否合法、內(nèi)容是否真實(shí)，手續(xù)是否完備，數(shù)字是否正確，是否符合會(huì)計(jì)制度規(guī)定。：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的總分類核算和明細(xì)分類核算，正確計(jì)提折舊費(fèi)用；辦理固定資產(chǎn)的增、減、轉(zhuǎn)移、封存等核算工作；參與固定資產(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)工作，編制清查報(bào)告，辦理賬務(wù)處理手續(xù)。：做好工程材料的簽收工作；嚴(yán)格按工程項(xiàng)目編號(hào)進(jìn)行材料費(fèi)用的分?jǐn)偅诓牧狭枯^大的情況下也要盡力將工作做細(xì)，確保單項(xiàng)工程成本的準(zhǔn)確性；按時(shí)整理裝訂材料檔案。：按照《會(huì)計(jì)法》和有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)、政策和制度的規(guī)定，負(fù)責(zé)組織公司財(cái)務(wù)人員的會(huì)計(jì)核算，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督， 會(huì)同有關(guān)部門管好固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)，認(rèn)真組織分析財(cái)務(wù)成果和資金計(jì)劃完成情況。遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，監(jiān)督檢查國(guó)內(nèi)公司財(cái)務(wù)運(yùn)作和財(cái)務(wù)收支情況，依法計(jì)算交納國(guó)家稅收并向上級(jí)有關(guān)部門報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告。 ，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，做到內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、資料可靠；會(huì)計(jì)核算的內(nèi)容包括:款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付；財(cái)務(wù)的收發(fā)、增減和使用；債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算；資本的增減；收入、支出、費(fèi)用、成本的計(jì)算；財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理；需要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的其他事項(xiàng)。：個(gè)別款項(xiàng)是指公司日常發(fā)生次數(shù)較多，強(qiáng)制性款項(xiàng)、固定款項(xiàng)，主要指?jìng)溆媒鸬奶崛　①~戶間調(diào)款、稅款等由總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字后可支付。以上內(nèi)容填寫(xiě)不完整的，財(cái)務(wù)部門不予受理。凡付款程序和手續(xù)不健全的，財(cái)務(wù)人員不予付款。財(cái)務(wù)部長(zhǎng)的審批權(quán)限：財(cái)務(wù)部長(zhǎng)作為公司財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)監(jiān)督的執(zhí)行者行使財(cái)務(wù)審核權(quán)，任何款項(xiàng)的收支必須經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批簽字后方可送交總會(huì)計(jì)師審批。建立健全財(cái)務(wù)收支審批制度是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)?！盎鶎訂挝粸槌杀局行?，公司為利潤(rùn)中心”的財(cái)務(wù)管理體制，各基層單位在公司總經(jīng)理授權(quán)的職責(zé)范圍內(nèi)，對(duì)發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的收支進(jìn)行核算、管理，各相關(guān)職能部室進(jìn)行檢查和監(jiān)督。3引用文件《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》4管理內(nèi)容：貫徹集團(tuán)公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理制度，并按照集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，建立健全本公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，有效控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，組織財(cái)務(wù)活動(dòng)，處理財(cái)務(wù)關(guān)系，為實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司對(duì)控股公司財(cái)務(wù)管理工作的提升提供財(cái)務(wù)支持。2范圍本制度適用于公司、所屬分公司、全資子公司。，體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制與現(xiàn)代管理相結(jié)合、權(quán)力分隔制約與分工合作相結(jié)合的原則。、審批權(quán)限、審批過(guò)程及其責(zé)任的規(guī)定。總會(huì)計(jì)師的審批權(quán)限：由主管財(cái)務(wù)的總會(huì)計(jì)師行使財(cái)務(wù)收支的最終審批權(quán)。：首先由經(jīng)辦人提出申請(qǐng)，經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)審核是否符合有關(guān)規(guī)定，是否符合本部門的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃或費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后再送交公司總經(jīng)理簽批同意后，根據(jù)其具體情況安排資金，送交財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批，最后送交總會(huì)計(jì)師審批。：申請(qǐng)用款依據(jù)的原始業(yè)務(wù)資料，必須齊全且手續(xù)完備；申請(qǐng)用款必須由經(jīng)辦人員填寫(xiě)統(tǒng)一要求的請(qǐng)款使用申請(qǐng)單，內(nèi)容須完整確切，請(qǐng)款、用款簽批手續(xù)完備；字跡工整清晰，請(qǐng)款單金額、內(nèi)容涂改的，必須重新填寫(xiě)審批；原始憑證的內(nèi)容必須具備：憑證的名稱、填制憑證的日期、填制憑證單位名稱及蓋章、經(jīng)辦人員的簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額。“請(qǐng)款單”不允許領(lǐng)導(dǎo)簽字與經(jīng)辦人（請(qǐng)款人）簽字同為一人，凡同一人簽字的“請(qǐng)款單”一律無(wú)效，財(cái)務(wù)部門不予受理。但此類款項(xiàng)必須是急用的，同時(shí)總會(huì)計(jì)師必須立即以電話或其他形式轉(zhuǎn)告總經(jīng)理。：具體制定公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法，組織和指導(dǎo)各基層單位的會(huì)計(jì)核算。本公司會(huì)計(jì)崗位劃分為：會(huì)計(jì)主管、預(yù)算、工程收入核算、材料核算、工資核算、單項(xiàng)工程成本核算、淡水收入核算、固定資產(chǎn)核算、往來(lái)款項(xiàng)核算、稽核、總賬報(bào)表、檔案管理、稅務(wù)管理、投資企業(yè)管理會(huì)計(jì)、融資管理會(huì)計(jì)、出納。：負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)工程單項(xiàng)收入的核算、按月進(jìn)行工程收入跟蹤，充分體現(xiàn)各基層單位單項(xiàng)工程收入的真實(shí)性、準(zhǔn)確性。：負(fù)責(zé)公司淡水收入核算的賬務(wù)處理，及時(shí)進(jìn)行收付款結(jié)算，不產(chǎn)生壞賬，對(duì)于款項(xiàng)回收有難度的，要盡可能了解款項(xiàng)回收的難點(diǎn)，及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。：負(fù)責(zé)對(duì)公司會(huì)計(jì)事項(xiàng)的檢查，復(fù)核會(huì)計(jì)憑證、賬目、會(huì)計(jì)報(bào)表、監(jiān)督會(huì)計(jì)事務(wù)處理。：負(fù)責(zé)公司納稅事項(xiàng)，按時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅：負(fù)責(zé)代扣代繳稅金的完稅證明的辦理。 ，有利于提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)公司可