【正文】 （7）與信息及計(jì)算機(jī)主管共同完善現(xiàn)有的財(cái)務(wù)信息管理制度。（3）組織業(yè)務(wù)人員提出財(cái)務(wù)電子信息核算各系統(tǒng)需要進(jìn)行安全控制與審核的各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)與控制方法。1按照醫(yī)院財(cái)務(wù)管理需要和領(lǐng)導(dǎo)的安排，完成其他工作任務(wù)。妥善保管進(jìn)賬單等各種銀行交易單據(jù)。負(fù)責(zé)支票印章的保管和使用。 必須按規(guī)定范圍使用現(xiàn)金，超出現(xiàn)金支出限額的款項(xiàng)通過銀行劃撥。按照財(cái)務(wù)管理需要和領(lǐng)導(dǎo)的安排，完成其他工作任務(wù)。 定期對(duì)已領(lǐng)用而未核銷的發(fā)票和收據(jù)進(jìn)行追蹤詢查核對(duì)。 對(duì)已使用的票據(jù)記賬聯(lián)逐一進(jìn)行核銷，核銷中發(fā)現(xiàn)跳號(hào)、作廢的票據(jù)應(yīng)及時(shí)查明原因，檢查相關(guān)手續(xù)是否符合規(guī)定。 按收費(fèi)項(xiàng)目和票據(jù)的性質(zhì)分別設(shè)立《票據(jù)管理登記本》。（4）“會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)”要永久保存。會(huì)計(jì)檔案銷毀工作：（1）對(duì)保管期滿的會(huì)計(jì)檔案提出銷毀意見，編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，本單位負(fù)責(zé)人審批，會(huì)同檔案管理部門按規(guī)定銷毀。調(diào)閱人員不得將會(huì)計(jì)檔案攜帶外出，需要復(fù)制須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)并進(jìn)行登記。按照國(guó)家和上級(jí)關(guān)于會(huì)計(jì)檔案管理辦法的規(guī)定和要求，負(fù)責(zé)將會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)檔案整理立卷，裝訂成冊(cè)，編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)并妥善保管。 （3）完成每年的預(yù)決算報(bào)表工作、統(tǒng)計(jì)報(bào)表工作和其他零星報(bào)表工作。 （7）有助于理解和分析會(huì)計(jì)報(bào)表需要說明的其他事項(xiàng)。 （3）本期或下期財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項(xiàng)加以說明。（4）編制會(huì)計(jì)報(bào)表并與其他會(huì)計(jì)報(bào)表相互核對(duì)，有對(duì)應(yīng)關(guān)系的數(shù)據(jù)必須保持一致。 月末及年末記賬、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)并編制會(huì)計(jì)報(bào)表工作。（2）核對(duì)賬簿記錄是否完整，是否賬賬相符，發(fā)現(xiàn)不符應(yīng)查明原因，并按規(guī)定更正。（6）按照醫(yī)院管理需要，完成相關(guān)工作。復(fù)核住院收、退費(fèi)明細(xì)賬與收入和預(yù)交金日?qǐng)?bào)表金額是否相符。（5）認(rèn)真復(fù)核每筆退費(fèi)辦理是否符合要求，相關(guān)票據(jù)是否齊全、簽字手續(xù)是否完備。 門診收費(fèi)稽核人員應(yīng)完成下列工作：（1）復(fù)核收費(fèi)員當(dāng)天門診收入票據(jù)起止號(hào)碼是否銜接，有無跳號(hào)、漏號(hào)現(xiàn)象，定期將上述票據(jù)交票據(jù)管理崗位辦理注銷等相關(guān)手續(xù)。（3）會(huì)計(jì)賬簿的稽核。隨機(jī)抽查銀行對(duì)賬單和銀行日記賬及調(diào)節(jié)表，核對(duì)銀行實(shí)有數(shù)和相關(guān)銀行賬余額是否相符；隨機(jī)抽查出納現(xiàn)金日記賬，核對(duì)其與庫存盤點(diǎn)數(shù)是否相符。（十一）稽核會(huì)計(jì)工作職責(zé)負(fù)責(zé)出納票據(jù)、會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表和門診收費(fèi)、住院收費(fèi)等的稽核工作。 按規(guī)定辦理工住房公積金申報(bào)、扣繳和存取款業(yè)務(wù)為職工辦理公積金取款事項(xiàng)。（十）工資會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 在財(cái)務(wù)科主任的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)工資、津貼、補(bǔ)貼的發(fā)放管理的有關(guān)規(guī)定，準(zhǔn)確計(jì)算、編制職工的工資發(fā)放額，按時(shí)編制工資表，按時(shí)上報(bào)勞動(dòng)工資報(bào)表。(2)嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)期間統(tǒng)計(jì)應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費(fèi)報(bào)表，每月核對(duì)住院收費(fèi)報(bào)表中應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費(fèi)與已收病人醫(yī)藥費(fèi)之和是否與系統(tǒng)中發(fā)生醫(yī)藥費(fèi)總數(shù)一致。經(jīng)常核對(duì)、及時(shí)清理應(yīng)收款項(xiàng)，做好賬齡分析，并將分析結(jié)果及發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)以書面報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)。按季度編制債權(quán)明細(xì)表。（九）債權(quán)、債務(wù)會(huì)計(jì)工作職責(zé)嚴(yán)格遵守國(guó)家的財(cái)經(jīng)紀(jì)律，熟悉《會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定(試行)》和醫(yī)院各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。及時(shí)、準(zhǔn)確和完整地編制會(huì)計(jì)報(bào)表和相關(guān)的統(tǒng)計(jì)報(bào)表。及時(shí)辦理工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算送審工作。認(rèn)真審核會(huì)計(jì)原始憑證，準(zhǔn)確編制記賬憑證，及時(shí)登賬。 制定考核、分析固定資產(chǎn)保值增值的指標(biāo)，并監(jiān)督、考核和評(píng)價(jià)固定資產(chǎn)的使用效率、經(jīng)營(yíng)管理效益。 負(fù)責(zé)單位長(zhǎng)期閑置、低效運(yùn)轉(zhuǎn)和超標(biāo)準(zhǔn)配置固定資產(chǎn)的調(diào)劑工作，優(yōu)化單位固定資產(chǎn)的配置，參與大型儀器、設(shè)備等固定資產(chǎn)的共享、共用和公共平臺(tái)建設(shè)工作。不得由同一部門或一人辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的全過程。1大型醫(yī)療設(shè)備的付款應(yīng)嚴(yán)格按購(gòu)貨合同進(jìn)行審核，有分期付款的應(yīng)核對(duì)無誤，進(jìn)行明細(xì)賬務(wù)登記后，辦理完相關(guān)審批手續(xù)后付款。每月末及時(shí)核對(duì)衛(wèi)生材料和后勤物資賬面數(shù)；年末監(jiān)督庫管員對(duì)庫存材料和物資進(jìn)行盤點(diǎn)、清查，統(tǒng)計(jì)庫存材料和物資余額，在盤點(diǎn)表上簽字后報(bào)送財(cái)務(wù)科主任，如有盤盈盤虧情況，應(yīng)查明原因，逐級(jí)審批報(bào)財(cái)務(wù)科處理報(bào)分管院長(zhǎng)審批后，進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。及時(shí)辦理衛(wèi)生耗材及后勤物資入、出庫、付款手續(xù)，并進(jìn)行明細(xì)核算，按時(shí)報(bào)送報(bào)表。在財(cái)務(wù)（副）主任的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)物資（衛(wèi)生耗材、后勤物資）購(gòu)進(jìn)、領(lǐng)用、讓售、報(bào)廢、盤盈、盤虧等日常業(yè)務(wù)的審核和核算工作。負(fù)責(zé)藥品應(yīng)付賬款明細(xì)賬的管理工作，定期與供貨方核對(duì)往來賬務(wù)；認(rèn)真審核藥品采購(gòu)發(fā)票及相關(guān)原始憑證，對(duì)符合付款條件的藥品及時(shí)填制付款審批單。正確核算藥品成本。認(rèn)真審核購(gòu)入藥品的原始憑證(發(fā)票、入庫單等)的真實(shí)性、合法性；審核有關(guān)手續(xù)是否完整，入庫單與發(fā)票所列品名、規(guī)格、產(chǎn)地、數(shù)量、金額是否一致；審核貨物與合同約定是否一致；審核采購(gòu)是否遵守政府及招投標(biāo)法有關(guān)規(guī)定。（五）藥品會(huì)計(jì)工作職責(zé)嚴(yán)格遵守國(guó)家的財(cái)經(jīng)紀(jì)律，熟悉《會(huì)計(jì)法》、《藥品管理法》、《醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定(試行)》和醫(yī)院各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。將成本核算結(jié)果與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，若有差錯(cuò)，及時(shí)找出誤差原因并更改調(diào)整，根據(jù)經(jīng)營(yíng)核算結(jié)果按月度、季度、年度匯總編制成本核算報(bào)表，并進(jìn)行科室成本分析，找出收支升降原因，形成成本核算分析報(bào)告，為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。記錄統(tǒng)計(jì)預(yù)算執(zhí)行情況，按季度分析預(yù)算執(zhí)行情況，完成年終分析報(bào)告。指導(dǎo)各臨床、醫(yī)技、職能部門的預(yù)算編制工作，負(fù)責(zé)收集審核匯總各個(gè)科室預(yù)算計(jì)劃，編制本院年度預(yù)算草案。對(duì)財(cái)務(wù)電子信息核算各系統(tǒng)指定管理員與一般操作人員，并對(duì)人員按崗位分組，賦予不同級(jí)別的權(quán)限。年終完成每年的預(yù)決算報(bào)表工作、統(tǒng)計(jì)報(bào)表工作和其他零星報(bào)表工作。核對(duì)賬簿記錄是否完整，是否賬賬相符，發(fā)現(xiàn)不符應(yīng)查明原因，并按規(guī)定更正。（二）總賬會(huì)計(jì)工作職責(zé)嚴(yán)格遵守國(guó)家的財(cái)經(jīng)紀(jì)律，熟悉《會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定(試行)》等法律法規(guī)和制度規(guī)定，認(rèn)真執(zhí)行本院各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。按照國(guó)家規(guī)定的醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)價(jià)格管理規(guī)定，擬定本院醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)管理制度的工作規(guī)則并組織落實(shí)，研究物價(jià)政策，指導(dǎo)下屬及科室合理執(zhí)行價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，堵塞漏洞，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)情況變化不斷改進(jìn)和完善各項(xiàng)制度。根據(jù)醫(yī)院收入特點(diǎn)、業(yè)務(wù)需要和節(jié)約原則，組織預(yù)算編制，并監(jiān)督預(yù)算資金正確使用，確保各項(xiàng)開支的合法性、完備性，嚴(yán)把財(cái)務(wù)關(guān)，杜絕不合理開支。第五節(jié) 財(cái)務(wù)科崗位職責(zé)一、會(huì)計(jì)室崗位職責(zé)（一）財(cái)務(wù)科主任工作職責(zé)在院長(zhǎng)和總會(huì)計(jì)師的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本院的財(cái)務(wù)管理工作。確保醫(yī)院收入的順利實(shí)現(xiàn)。制定醫(yī)院內(nèi)部財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制制度。本部門解決不了的問題要及時(shí)上報(bào)主管院長(zhǎng)，同時(shí)拿出改進(jìn)的方案。1財(cái)務(wù)科副主任協(xié)助主任做好以上工作。檢查本期所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否全部登記入賬。月底進(jìn)行有關(guān)科目的結(jié)轉(zhuǎn)、分?jǐn)偣芾碣M(fèi)和按規(guī)定提取的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，編制會(huì)計(jì)報(bào)表工作。負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)使用人員的使用權(quán)限分配。在總會(huì)計(jì)師和財(cái)務(wù)科主任的領(lǐng)導(dǎo)下，按照醫(yī)院預(yù)算管理制度，參與組織預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、考核等工作。按照批復(fù)的預(yù)算，對(duì)預(yù)算計(jì)劃、執(zhí)行和追加預(yù)算進(jìn)行嚴(yán)格審核。在主任、副主任的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)有關(guān)科室提供的資料，按照財(cái)務(wù)管理制度的要求進(jìn)行成本核算，并做到科目準(zhǔn)確、數(shù)字真實(shí)、資料完整、裝訂整齊、記賬清楚、報(bào)表及時(shí)。 根據(jù)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理需要和領(lǐng)導(dǎo)的安排，完成其他相關(guān)工作。對(duì)不符合規(guī)定及手續(xù)不完備的憑證應(yīng)退回經(jīng)辦人員并補(bǔ)辦手續(xù)。按照醫(yī)院會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)立藥品數(shù)量金額明細(xì)賬及特殊管理藥品的備查賬。盤點(diǎn)前及時(shí)對(duì)破損、效期藥品等進(jìn)行賬務(wù)處理，盤點(diǎn)后積極配合實(shí)物負(fù)責(zé)人查找盤點(diǎn)盈虧原因，督促各藥品實(shí)物負(fù)責(zé)人寫出書面盈虧情況說明，按規(guī)定審批并進(jìn)行賬務(wù)處理。（六）財(cái)產(chǎn)物資會(huì)計(jì)工作職責(zé) 嚴(yán)格遵守國(guó)家的財(cái)經(jīng)紀(jì)律，熟悉《會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定(試行)》和醫(yī)院各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。認(rèn)真審核購(gòu)入財(cái)產(chǎn)物資的原始憑證(發(fā)票、入庫單等)的真實(shí)性、合法性；審核有關(guān)手續(xù)是否完整，入庫單與發(fā)票所列品名、規(guī)格、產(chǎn)地、數(shù)量、金額是否一致；審核貨物與合同約定是否一致；在核對(duì)中如發(fā)現(xiàn)問題，需附有文字說明并報(bào)告分管領(lǐng)導(dǎo)；審核采購(gòu)是否遵守招投標(biāo)有關(guān)規(guī)定。及時(shí)登記各供貨商往來賬戶，按時(shí)核對(duì)賬目。向上級(jí)主任報(bào)告財(cái)產(chǎn)分析內(nèi)容和解決問題的措施。（七）固定資產(chǎn)管理會(huì)計(jì)工作職責(zé)嚴(yán)格遵守國(guó)家的財(cái)經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》、《醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定(試行)》和醫(yī)院各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。嚴(yán)格遵循固定資產(chǎn)配置、處置和對(duì)外投資、出借、出租等報(bào)批程序。 參與對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤查、清理、登記、統(tǒng)計(jì)匯總及日常監(jiān)督檢查工作。根據(jù)國(guó)家對(duì)事業(yè)單位基本建設(shè)投資財(cái)務(wù)管理辦法和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定設(shè)置總賬、明細(xì)賬，并根據(jù)單位實(shí)際情況設(shè)置備查賬。正確核算材料、物資與設(shè)備，并監(jiān)督其采購(gòu)、保管和領(lǐng)用。對(duì)本單位重大工程項(xiàng)目和財(cái)政預(yù)算專項(xiàng)撥款審批項(xiàng)目，應(yīng)重點(diǎn)管理。1按照財(cái)務(wù)管理要求，完成相關(guān)工作。認(rèn)真審核憑證、記賬簿等，并經(jīng)常核對(duì)賬戶余額，保證賬賬相符。對(duì)有長(zhǎng)期往來關(guān)系的單位建立完整的信息資料，并對(duì)其信息實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，及時(shí)更新。1收費(fèi)處債權(quán)管理人員職責(zé)：(1)負(fù)責(zé)應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費(fèi)和應(yīng)收醫(yī)療款的催收，對(duì)催收無效的逾期應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)報(bào)醫(yī)務(wù)部門，通過法律程序等途徑予以解決。1按照財(cái)務(wù)管理需要，完成相關(guān)工作。 按規(guī)定辦理失業(yè)保險(xiǎn)金、職工養(yǎng)老金的代扣業(yè)務(wù)；為職工出具工資收入證明。 完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的各項(xiàng)任務(wù)，對(duì)本職責(zé)范圍內(nèi)不能處理的業(yè)務(wù)及時(shí)請(qǐng)示報(bào)告。對(duì)出納已使用回收的票據(jù)存根進(jìn)行復(fù)核，檢查票據(jù)使用是否符合規(guī)定，號(hào)碼是否銜接，有無跳號(hào)、漏號(hào)等情況，并交票據(jù)管理崗位辦理注銷等相關(guān)手續(xù)。審核原始憑證是否合法、真實(shí)、