【正文】 點(diǎn)和用途，與現(xiàn)金和銀行存款分別管理。 收款單位派個人來領(lǐng)取款項(xiàng)時需出具單位委托收款授權(quán)書，被授權(quán)人要攜帶委托收款授權(quán)書、身份證原件及復(fù)印件；216。每月終了對應(yīng)收賬款進(jìn)行全面清理，將應(yīng)收賬款余額與總賬核對，檢查結(jié)算情況，發(fā)現(xiàn)異常及時上報。a各職能部門嚴(yán)格遵照上述管理辦法進(jìn)行款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)的辦理，發(fā)生收、付款單位不一致、原始單據(jù)和款項(xiàng)用途不真實(shí)等與該辦法相抵的業(yè)務(wù)，公司將根據(jù)情節(jié)，給予責(zé)任人100500元罰款。 。其他長期股權(quán)投資應(yīng)先經(jīng)過總經(jīng)理辦公會討論通過投資項(xiàng)目建議書，報董事會審議。未取得出資證明書正本的，由相關(guān)部門辦理請款手續(xù)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財務(wù)部門方能付款或轉(zhuǎn)賬?！　?，應(yīng)以投資各方確認(rèn)的價值作為入賬價值?！肮?、合理”的定價原則，財務(wù)部要及時確認(rèn)收入、繳納稅款。應(yīng)付票據(jù)應(yīng)視同現(xiàn)金及其他有價證券一樣，要指派專人負(fù)責(zé)保管并落實(shí)管理責(zé)任。公司主營業(yè)務(wù)收入主要為工程施工收入；其他業(yè)務(wù)收入主要為淡水銷售等業(yè)務(wù)收入。 、統(tǒng)一繳納和管理的方法。 ，搞好納稅檢查。，制定成本費(fèi)用限額，設(shè)定費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和范圍，按計(jì)劃和預(yù)算從嚴(yán)控制，以防止越權(quán)簽批。公司以前年度未分配的利潤，并入本年度利潤，在充分考慮現(xiàn)金流量狀況后，按股東持有股份比例進(jìn)行分配；公司發(fā)生年度虧損，原則上不得向投資者分配利潤，但在特定前提下，可在盈余公積彌補(bǔ)其虧損后用規(guī)定范圍內(nèi)的盈余公積分配利潤。：公司的財務(wù)監(jiān)督在公司總經(jīng)理、總會計(jì)師的指導(dǎo)下，由財務(wù)部具體實(shí)施。、財務(wù)收支，有義務(wù)接受所有者、債權(quán)人的監(jiān)督、檢查；公司內(nèi)部應(yīng)不斷完善對財務(wù)管理、會計(jì)核算的審計(jì)、監(jiān)督、控制機(jī)制，從而促進(jìn)公司健康穩(wěn)定發(fā)展。，并要定期檢查和復(fù)制，以防止數(shù)據(jù)資料的丟失。、會計(jì)賬簿、會計(jì)報表和其他會計(jì)資料必須完整無缺；如有短缺必須查清原因，由移交人員負(fù)責(zé)處理完畢后，方能接交。：財務(wù)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人員負(fù)責(zé)監(jiān)交，監(jiān)交人員應(yīng)對交接的財會資料和實(shí)物等內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)，并對移交過程進(jìn)行監(jiān)督：一般財會人員交接，由公司財務(wù)主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)交；財會主管人員交接，由公司財務(wù)部長負(fù)責(zé)監(jiān)交；會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人交接，由集團(tuán)派人負(fù)責(zé)監(jiān)交；監(jiān)交應(yīng)當(dāng)公正，不得借機(jī)刁難。d多聯(lián)式原始憑證必須復(fù)寫，連續(xù)編號，作廢的原始憑證應(yīng)當(dāng)加蓋“作廢”章后連同存根一并保存，不得撕毀。，本制度中未明確的事宜執(zhí)行集團(tuán)制度及標(biāo)準(zhǔn)，如差旅費(fèi)、福利費(fèi)等。代理人姓名： 身份證號：委托單位（公章）：日期： 年 月 日34 / 34。c對于不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對于弄虛作假，嚴(yán)重違法的原始憑證，應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時向領(lǐng)導(dǎo)報告，請求查明原因后進(jìn)行處理；對于填寫不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，應(yīng)予退回，要求經(jīng)辦人員更正或補(bǔ)充。b有大小寫金額的原始憑證，其大小寫金額必須相符，購買物品和各種原材料、配件的原始憑證應(yīng)有驗(yàn)收人簽字，財務(wù)方可做財務(wù)處理；支付給單位款項(xiàng)的原始憑證必須有收款單位加蓋的財務(wù)專用章；支付給個人款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款人的簽字或蓋章。，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，可由移交人員委托他人代辦移交。；如有不符，應(yīng)據(jù)實(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。，對于未了的債權(quán)、債務(wù)的原始憑證，涉及到土地使用權(quán)、房屋不動產(chǎn)權(quán)、轉(zhuǎn)讓契約等其他未了事項(xiàng)的原始憑證應(yīng)單獨(dú)抽出，另行立卷，由檔案部門保管到未了事項(xiàng)完結(jié)為止。 ，是記錄和反映企業(yè)經(jīng)營活動和生產(chǎn)發(fā)展的重要史料，公司應(yīng)強(qiáng)化對各種財務(wù)信息資料的檔案管理。：報告是否真實(shí)；有無虛報收入、隱瞞收入；有無編造、篡改財務(wù)報告的行為；稅金繳納是否合規(guī)，有無漏繳或隱瞞不繳行為；按要求應(yīng)經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的是否通過審計(jì)。，主要說明以下內(nèi)容：生產(chǎn)經(jīng)營情況；實(shí)現(xiàn)利潤及利潤分配情況；資金的增減變化和周轉(zhuǎn)情況：股本結(jié)構(gòu)及其變動情況；主要稅費(fèi)的繳納情況；會計(jì)核算和會計(jì)報告方法的變更情況；資產(chǎn)承諾事項(xiàng)和年度結(jié)賬后至報表報出前發(fā)生的重要事項(xiàng)；需要說明的其他事項(xiàng)。，按照下列順序分配：彌補(bǔ)企業(yè)以前年度未彌補(bǔ)虧損；提取法定盈余公積金。、減值準(zhǔn)備等會計(jì)核算政策一經(jīng)確定，不得隨意變更，確需變更的，必須提前做出變更申請，經(jīng)主管財政部門和稅務(wù)部門批準(zhǔn)后，方可執(zhí)行。并從稅務(wù)角度協(xié)助本企業(yè)完善賬簿設(shè)置，便于粘貼印花稅票，保證相關(guān)人員正確使用發(fā)票、收據(jù)。，實(shí)行收支兩條線的核算方法，同主營業(yè)務(wù)一樣列入計(jì)劃管理、考核的范圍，按月計(jì)算收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本、費(fèi)用，業(yè)務(wù)核算手續(xù)按規(guī)定程序辦理，以確保收入及時入賬。并根據(jù)負(fù)債到期日銀行及金融部門計(jì)息時間，編制還款計(jì)劃，由財務(wù)部門平衡償還。，要設(shè)立應(yīng)付票據(jù)登記簿或備查賬，詳細(xì)登記每一筆應(yīng)付票據(jù)的種類、號數(shù)、簽發(fā)日期、到期日等詳細(xì)資料。　　，按同類或類似固定資產(chǎn)的市場價格，減去按該項(xiàng)資產(chǎn)的新舊程度估計(jì)的價值損耗后的余額，作為入賬價值。 ，按實(shí)際支付的買價加上支付的運(yùn)輸費(fèi)、包裝費(fèi)、安裝成本、稅金等作為入賬價值。長期股權(quán)投資的核算，根據(jù)對被投資單位的股權(quán)投資比例及是否擁有實(shí)際控制權(quán)，分別采用成本法和權(quán)益法。，如果投資擬運(yùn)用資金超過公司凈資產(chǎn)的百分之十，董事會應(yīng)將該等事項(xiàng)提交股東大會批準(zhǔn)。、發(fā)出、保管、處置等參照《物資管理制度》。“誰欠誰收”的原則。具體執(zhí)行辦法詳見《應(yīng)收賬款管理制度》。 經(jīng)辦人需在請款單上準(zhǔn)確填寫收款人名稱，且收款人名稱必須與所提供的發(fā)票、收據(jù)名頭相符；216。：支票必須填寫使用日期、收款單位、用途、金額；限額支票必須將所限金額填寫上，并將所限金額數(shù)前一位封死，出納員必須及時關(guān)注限額支票的使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時向財務(wù)部長匯報，請求處理；不得簽發(fā)空白支票和填寫遠(yuǎn)期支票，更不能填寫空頭支票；設(shè)立支票使用登記簿，出納員要隨時檢查支票登記情況；銀行大小印鑒要分開管理、專人負(fù)責(zé)；不按規(guī)定使用支票，造成支票丟失的，一切損失由經(jīng)辦人自負(fù)；不得在集團(tuán)財務(wù)公司以外的銀行開立賬戶；特殊情況必須請示集團(tuán)財務(wù)處，得到批準(zhǔn)后，方可開戶；未經(jīng)批準(zhǔn)，不準(zhǔn)在銀行存大面額存款；不得在公司之間互相拆借資金，更不得以任何名義將公司資金轉(zhuǎn)借他人。通過內(nèi)部控制制度的實(shí)施及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營中的問題，改善公司管理的薄弱環(huán)節(jié)，提高公司的管理水平。：按照國家有關(guān)規(guī)定辦理銀行和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)；序時登記銀行和現(xiàn)金日記賬，隨時掌握銀行存款余額，不簽發(fā)空頭支票；保管庫存現(xiàn)金和有價證券，嚴(yán)格執(zhí)行保密紀(jì)律，確保庫款安全完整；保管有關(guān)印章，空白收據(jù)和支票，對簽發(fā)支票所有的印章，實(shí)行章票分管，以便分清責(zé)任。對無法收回或支付的款項(xiàng)，應(yīng)查明原因，按規(guī)定報批處理，負(fù)責(zé)監(jiān)督、考核各基層單位工程款回收情況。公司設(shè)立預(yù)算管理委員會，組織領(lǐng)導(dǎo)公司預(yù)算管理工作，負(fù)責(zé)公司預(yù)算管理目標(biāo)的制定、預(yù)算方案的審定和預(yù)算工作的組織協(xié)調(diào)、考核等工作。、法律和法規(guī)的要求，結(jié)合公司具體情況，建立、健全公司的內(nèi)部財務(wù)管理制度；制定財務(wù)工作計(jì)劃并分析計(jì)劃的執(zhí)行情況，提出改善經(jīng)營管理的具體措施和建議；審查或參與公司經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其他文件的擬訂、簽訂并監(jiān)督其執(zhí)行情況。如果確實(shí)無法取得證明的，如火車、輪船、飛機(jī)票等憑證，由當(dāng)事人寫出詳細(xì)情況，經(jīng)本部門主管領(lǐng)導(dǎo)核實(shí)，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，代作原始憑證。機(jī)關(guān)部室負(fù)責(zé)人的審批權(quán)限：機(jī)關(guān)部室負(fù)責(zé)人是本部款項(xiàng)收支的第一審批人，部室的款項(xiàng)收支必須經(jīng)部室負(fù)責(zé)人審批后，方可到總經(jīng)理處審批。，具體負(fù)責(zé)公司財