【正文】 登記簿或備查賬，詳細(xì)登記每一筆應(yīng)付票據(jù)的種類(lèi)、號(hào)數(shù)、簽發(fā)日期、到期日等詳細(xì)資料。并根據(jù)負(fù)債到期日銀行及金融部門(mén)計(jì)息時(shí)間，編制還款計(jì)劃，由財(cái)務(wù)部門(mén)平衡償還。，由供水公司具體負(fù)責(zé)。，實(shí)行收支兩條線(xiàn)的核算方法，同主營(yíng)業(yè)務(wù)一樣列入計(jì)劃管理、考核的范圍，按月計(jì)算收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本、費(fèi)用，業(yè)務(wù)核算手續(xù)按規(guī)定程序辦理，以確保收入及時(shí)入賬。并從稅務(wù)角度協(xié)助本企業(yè)完善賬簿設(shè)置，便于粘貼印花稅票，保證相關(guān)人員正確使用發(fā)票、收據(jù)。同時(shí)還應(yīng)加強(qiáng)納稅管理和稅費(fèi)核算，搞好納稅檢查，認(rèn)真檢查稅收法規(guī)、制度的執(zhí)行情況，及時(shí)糾正存在的問(wèn)題，提高企業(yè)稅費(fèi)管理水平。、減值準(zhǔn)備等會(huì)計(jì)核算政策一經(jīng)確定，不得隨意變更，確需變更的，必須提前做出變更申請(qǐng)，經(jīng)主管財(cái)政部門(mén)和稅務(wù)部門(mén)批準(zhǔn)后，方可執(zhí)行。企業(yè)的投資者、經(jīng)營(yíng)者凡屬履行職務(wù)以企業(yè)名義開(kāi)展的業(yè)務(wù)所得，全部屬于企業(yè)；為取得收入而發(fā)生的合理支出，企業(yè)應(yīng)按規(guī)定承擔(dān)。，按照下列順序分配：彌補(bǔ)企業(yè)以前年度未彌補(bǔ)虧損；提取法定盈余公積金。 、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析、規(guī)定的要求和格式，編制月度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)告，董事長(zhǎng)、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽章，并對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、完整性、合法性承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。，主要說(shuō)明以下內(nèi)容：生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況；實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配情況；資金的增減變化和周轉(zhuǎn)情況：股本結(jié)構(gòu)及其變動(dòng)情況；主要稅費(fèi)的繳納情況；會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)告方法的變更情況；資產(chǎn)承諾事項(xiàng)和年度結(jié)賬后至報(bào)表報(bào)出前發(fā)生的重要事項(xiàng)；需要說(shuō)明的其他事項(xiàng)。：對(duì)外投資有無(wú)可行性研究；投資方案是否經(jīng)過(guò)選擇和評(píng)價(jià)；投資類(lèi)型、方式是否符合企業(yè)利益；投資回報(bào)期有無(wú)保障及投資風(fēng)險(xiǎn)是否經(jīng)過(guò)評(píng)估及風(fēng)險(xiǎn)大?。粚?duì)外投資必須以上級(jí)主管部門(mén)計(jì)劃部批準(zhǔn)。：報(bào)告是否真實(shí)；有無(wú)虛報(bào)收入、隱瞞收入；有無(wú)編造、篡改財(cái)務(wù)報(bào)告的行為；稅金繳納是否合規(guī)，有無(wú)漏繳或隱瞞不繳行為；按要求應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的是否通過(guò)審計(jì)。 ，為審計(jì)檢查工作提供方便和協(xié)助。 ，是記錄和反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和生產(chǎn)發(fā)展的重要史料，公司應(yīng)強(qiáng)化對(duì)各種財(cái)務(wù)信息資料的檔案管理。、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、相關(guān)會(huì)計(jì)人員及其他個(gè)人應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎、合法地使用、保管企業(yè)提供的財(cái)務(wù)信息，履行保密義務(wù)，不得利用企業(yè)提供的財(cái)務(wù)信息謀取私利或者非法傳播消息。，對(duì)于未了的債權(quán)、債務(wù)的原始憑證，涉及到土地使用權(quán)、房屋不動(dòng)產(chǎn)權(quán)、轉(zhuǎn)讓契約等其他未了事項(xiàng)的原始憑證應(yīng)單獨(dú)抽出，另行立卷，由檔案部門(mén)保管到未了事項(xiàng)完結(jié)為止。如遇企業(yè)撤消、合并、重組，重要的財(cái)務(wù)檔案應(yīng)移交集團(tuán)公司指定的檔案管理部門(mén)。；如有不符，應(yīng)據(jù)實(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。、印章和其他實(shí)物等，必須造冊(cè)交接。，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，可由移交人員委托他人代辦移交。接交人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會(huì)計(jì)賬簿，不得自行另立新帳，以保持會(huì)計(jì)紀(jì)錄的連續(xù)性。b有大小寫(xiě)金額的原始憑證，其大小寫(xiě)金額必須相符，購(gòu)買(mǎi)物品和各種原材料、配件的原始憑證應(yīng)有驗(yàn)收人簽字，財(cái)務(wù)方可做財(cái)務(wù)處理；支付給單位款項(xiàng)的原始憑證必須有收款單位加蓋的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章；支付給個(gè)人款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款人的簽字或蓋章。f對(duì)于手續(xù)不完備、數(shù)字不符的原始憑證應(yīng)退回有關(guān)部門(mén)或人員進(jìn)行更正；對(duì)于違反政策、法令、不合規(guī)定超標(biāo)開(kāi)支的，應(yīng)當(dāng)拒絕報(bào)銷(xiāo)；對(duì)于弄虛作假、營(yíng)私舞弊等不法行為則應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)肅處理。c對(duì)于不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)于弄虛作假，嚴(yán)重違法的原始憑證，應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，請(qǐng)求查明原因后進(jìn)行處理；對(duì)于填寫(xiě)不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，應(yīng)予退回，要求經(jīng)辦人員更正或補(bǔ)充?！段惺湛钍跈?quán)書(shū)》委托收款授權(quán)書(shū)致： 我公司因業(yè)務(wù)需要，現(xiàn)委托 作為我公司合法委托代理人，授權(quán)其代表我公司代收 項(xiàng)目的工程款人民幣（大寫(xiě)） 元，（小寫(xiě)） 元。代理人姓名： 身份證號(hào)：委托單位（公章）：日期： 年 月 日34 / 34。代理人無(wú)權(quán)轉(zhuǎn)換代理權(quán)。，本制度中未明確的事宜執(zhí)行集團(tuán)制度及標(biāo)準(zhǔn)，如差旅費(fèi)、福利費(fèi)等。b審簽的重點(diǎn)：原始憑證格式是否符合規(guī)定；內(nèi)容是否符合實(shí)際數(shù)字是否填寫(xiě)正確；有關(guān)單位和人員簽章是否完備；有無(wú)偽造。d多聯(lián)式原始憑證必須復(fù)寫(xiě)，連續(xù)編號(hào)，作廢的原始憑證應(yīng)當(dāng)加蓋“作廢”章后連同存根一并保存，不得撕毀。：包括供貨單位開(kāi)具的銷(xiāo)貨發(fā)票、工程施工發(fā)生的機(jī)械費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、工程款等收到的發(fā)票、醫(yī)療機(jī)構(gòu)開(kāi)具的醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單等。：財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人員負(fù)責(zé)監(jiān)交，監(jiān)交人員應(yīng)對(duì)交接的財(cái)會(huì)資料和實(shí)物等內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)，并對(duì)移交過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督：一般財(cái)會(huì)人員交接，由公司財(cái)務(wù)主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)交；財(cái)會(huì)主管人員交接，由公司財(cái)務(wù)部長(zhǎng)負(fù)責(zé)監(jiān)交；會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人交接，由集團(tuán)派人負(fù)責(zé)監(jiān)交；監(jiān)交應(yīng)當(dāng)公正，不得借機(jī)刁難。、財(cái)會(huì)主管人員移交時(shí)，還必須將全部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作及重大財(cái)務(wù)收支和財(cái)會(huì)人員的情況等，向接替人員詳細(xì)介紹，對(duì)需要移交的遺留問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)寫(xiě)出書(shū)面材料。、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須完整無(wú)缺；如有短缺必須查清原因，由移交人員負(fù)責(zé)處理完畢后，方能接交。整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，并對(duì)未了事項(xiàng)寫(xiě)出書(shū)面移交說(shuō)明。，并要定期檢查和復(fù)制，以防止數(shù)據(jù)資料的丟失。，如因特殊原因需要使用會(huì)計(jì)檔案時(shí)，須填寫(xiě)《財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)查詢(xún)申請(qǐng)表》，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可借閱；向外單位提供的會(huì)計(jì)檔案證復(fù)印件，應(yīng)當(dāng)在專(zhuān)設(shè)的登記簿上登記，并由提供人員和收取人員共同簽名或蓋章。，原則上應(yīng)與集團(tuán)公司保持一致，如存在特殊要求，應(yīng)向集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部報(bào)備。、財(cái)務(wù)收支，有義務(wù)接受所有者、債權(quán)人的監(jiān)督、檢查；公司內(nèi)部應(yīng)不斷完善對(duì)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算的審計(jì)、監(jiān)督、控制機(jī)制，從而促進(jìn)公司健康穩(wěn)定發(fā)展。：是否建立成本管理責(zé)任制；成本核算有無(wú)考核；有無(wú)亂擠亂攤成本或虛列成本；各項(xiàng)費(fèi)用的提取、支出是否符合規(guī)定，待攤、預(yù)提和遞延資產(chǎn)的計(jì)提、攤銷(xiāo)是否合法；各類(lèi)物資消耗有無(wú)定額，計(jì)量、計(jì)價(jià)是否正確合規(guī)。：公司的財(cái)務(wù)監(jiān)督在公司總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師的指導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)部具體實(shí)施。、有情況、有分析、有建議的反映單位財(cái)務(wù)狀況的書(shū)面文字資料。公司以前年度未分配的利潤(rùn)，并入本年度利潤(rùn)，在充分考慮現(xiàn)金流量狀況后，按股東持有股份比例進(jìn)行分配；公司發(fā)生年度虧損，原則上不得向投資者分配利潤(rùn)，但在特定前提下，可在盈余公積彌補(bǔ)其虧損后用規(guī)定范圍內(nèi)的盈余公積分配利潤(rùn)。 ，財(cái)務(wù)部門(mén)按公司目標(biāo)責(zé)任制管理辦法，將目標(biāo)利潤(rùn)逐級(jí)分解、落實(shí)到責(zé)任基層單位、責(zé)任人；做到績(jī)效掛鉤，并且適應(yīng)公司結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理要求。，制定成本費(fèi)用限額，設(shè)定費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和范圍，按計(jì)劃和預(yù)算從嚴(yán)控制，以防止越權(quán)簽批。根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度的要求，正確劃分成本開(kāi)支界限，確定成本開(kāi)支范圍。 ，搞好納稅檢查。、賬簿管理。 、統(tǒng)一繳納和管理的方法。，保證收入資金及時(shí)到位，杜絕壞賬發(fā)生。公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主要為工程施工收入；其他業(yè)務(wù)收入主要為淡水銷(xiāo)售等業(yè)務(wù)收入。，正確計(jì)算應(yīng)繳稅金，并及時(shí)、足額上繳國(guó)庫(kù)。應(yīng)付票據(jù)應(yīng)視同現(xiàn)金及其他有價(jià)證券一樣，要指派專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管并落實(shí)管理責(zé)任。，必須經(jīng)過(guò)公司董事會(huì)等最高權(quán)力機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)或授權(quán)?！肮⒑侠怼钡亩▋r(jià)原則，財(cái)務(wù)部要及時(shí)