《魯能物業(yè)公司財(cái)務(wù)部運(yùn)作指導(dǎo)手冊(cè)》-全文預(yù)覽
【正文】 預(yù)算（隨同部門經(jīng)營(yíng)收支預(yù)算申報(bào)），經(jīng)財(cái)務(wù)部匯總、審核、資金平衡后，提出意見上報(bào)總經(jīng)理審批。 3．報(bào)銷票據(jù)的要求：付款原始票據(jù)要合法，字跡清晰，大小寫金額必須準(zhǔn)確相符，對(duì)于一般的收據(jù)和與物業(yè)公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)或時(shí)間不符的票據(jù)，一律不予報(bào)銷。 三、費(fèi)用管理規(guī)定 加強(qiáng)各項(xiàng)費(fèi)用開支預(yù)算管理，實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，杜絕不合理、不合法的費(fèi)用支出，杜絕假發(fā)票、空白條。經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)返回發(fā) 票至財(cái)務(wù)部進(jìn)行核銷。 6．各部門的收支現(xiàn)金應(yīng)通過(guò)財(cái)務(wù)部入帳，不得私設(shè)小金庫(kù)。單上應(yīng)寫明收付的內(nèi)容、用途及有關(guān)情況、金額，并由部門經(jīng)理審核簽字后方能辦理收支款手續(xù)。 （ 3）零星開支。 8．辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)要求書寫正規(guī)的文字與數(shù)字。 4．以人民幣為記帳本位幣，外匯資金以中華人民共和國(guó)國(guó)家外匯管理局每月 1 日公布的外匯牌價(jià)折算成人民幣記帳，同時(shí)另記外幣帳戶。 6．完成會(huì)計(jì)交辦的其它工作。 3．根據(jù)各部門填制的采購(gòu)申請(qǐng)單，及時(shí)地進(jìn)行尋價(jià)，核實(shí)，貨比三家，并提出合理建議。 6．負(fù)責(zé)全部收款工作，負(fù)責(zé)業(yè)主資料的管理和存檔，及時(shí)了解欠費(fèi)原因，并向部門領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)協(xié)調(diào)相關(guān)部門。 2．每日掌握銀行存款收支和結(jié)存額，及時(shí)與 總公司辦理資金調(diào)撥手續(xù)。 14． 定期并至少每月兩次稽核出納盤庫(kù)。 10． 協(xié)助總經(jīng)理制作物業(yè)公司的月（年）度財(cái)政預(yù)算。 6． 參與重大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，合同管理、業(yè)務(wù)開拓的可行性研究，為總經(jīng)理決策提供參考性信息。 2． 根據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制訂適應(yīng)物業(yè)公司的內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。 4．會(huì)計(jì)報(bào)表管理：認(rèn)真、準(zhǔn)確地做好各項(xiàng)帳務(wù)工作，及時(shí)編制月、季、年會(huì)計(jì)報(bào)表及統(tǒng)計(jì)報(bào)表，及時(shí)收集物業(yè)收費(fèi)、物價(jià)等相關(guān)資料。 3．加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)， 分析，參與企業(yè)決策，發(fā)揮財(cái)務(wù)部門和會(huì)計(jì)人員的管理職能。 2．及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地反映、監(jiān)督、核算公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過(guò)程及其經(jīng)營(yíng)成果。 3．資金支 出管理：協(xié)助總經(jīng)理嚴(yán)格審核各項(xiàng)開支，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出在預(yù)算內(nèi)。 第三章 服務(wù)宗旨 規(guī)范審核，責(zé)任到人 第四章 財(cái)務(wù)部崗位職責(zé) 一、主管會(huì)計(jì) 1． 根據(jù)總公司財(cái)務(wù)制度，核算要求，負(fù)責(zé)物業(yè)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作， 對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作要定期研究、布置、檢查和總結(jié)。 5． 組織財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)核算及會(huì)計(jì)電算化正常運(yùn)作。 9． 負(fù)責(zé)制作財(cái)務(wù)周、月、年 的工作總結(jié)與工作計(jì)劃。 13． 審核服務(wù)性收費(fèi)繳款單的收、退各項(xiàng)押金手續(xù)。 二、財(cái)務(wù)部出納： 1．嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理?xiàng)l例和銀行結(jié)算制度，做好貨幣資金的日常管理，不以“白條“抵充庫(kù)存現(xiàn)金，不得挪用公款，不得出借公司帳戶。 5．熟悉業(yè)主與財(cái)務(wù)工作有關(guān)情況，回答業(yè)主的提問(wèn)，并經(jīng)常保持聯(lián)系，核對(duì)帳目。 2．每月定期了解物業(yè)公司各有關(guān)部門的物資申購(gòu)計(jì)劃及庫(kù)房有關(guān)情況。如物品存在問(wèn)題及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系解決。 3．會(huì)計(jì)核算采用借貸式復(fù)式記帳法 ，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則入帳。 7．資產(chǎn)的入帳價(jià)值按取得的實(shí)際成本進(jìn)行核算。 （ 2）報(bào)銷交通費(fèi)、通訊費(fèi)等等。 3．現(xiàn)金一切收、付款項(xiàng)，均須按業(yè)務(wù)性質(zhì)分別填寫服務(wù)收費(fèi)單或支款單。 5．對(duì)于從營(yíng)業(yè)收入中取得的現(xiàn)金，一律當(dāng)日上繳，不得坐支現(xiàn)金收入。 8．凡辦理付款業(yè)務(wù)須暫借領(lǐng)現(xiàn)金支付時(shí)，由經(jīng)辦人填寫“現(xiàn)金使用申請(qǐng)單”，報(bào)物業(yè)總經(jīng)理簽字后財(cái)務(wù)部方可辦理。 3． 嚴(yán)格遵守銀行有關(guān)規(guī)定，不得將銀行帳戶借給其他單位或個(gè)人辦理結(jié)算。 2．報(bào)銷時(shí)間：每周二、四對(duì)各部門進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷，每月最后兩個(gè)工作日不報(bào)銷，以正確反映當(dāng)月實(shí)際費(fèi)用情況，其他時(shí)間為財(cái)務(wù)理帳時(shí)間，原則上不接待報(bào)銷人員。財(cái)產(chǎn)物資的管理由財(cái)務(wù)部設(shè)置專門賬簿，開辟專門地點(diǎn)，指 定專人負(fù)責(zé)。 3．各部門應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)的 采購(gòu)預(yù)算或申請(qǐng)，填寫“采購(gòu)申請(qǐng)單”詳細(xì)列明物品的用途、名稱、規(guī)格、單位、數(shù)量、金額，采購(gòu)員負(fù)責(zé)尋價(jià)并填寫“采購(gòu)物品尋價(jià)單”，經(jīng)主管會(huì)計(jì)審核后報(bào)總經(jīng)理，上級(jí)審批后簽訂購(gòu)銷合同，并及時(shí)辦理請(qǐng)款和采購(gòu)事宜，保障各部門經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的正常進(jìn)行。 要建立“財(cái)產(chǎn)出入庫(kù)登記卡”，倉(cāng)庫(kù)管理員對(duì)購(gòu)入物品分部門、按類別進(jìn)行入庫(kù)登記。如實(shí)編制“存貨 盤點(diǎn)表”，按類別，分部門反映盤點(diǎn)結(jié)果，對(duì)發(fā)生的盤虧、盤盈、報(bào)廢、毀損等問(wèn)題，應(yīng)認(rèn)真檢查原因，如實(shí)做出情況報(bào)告，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行處理。 嚴(yán)格按照公
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