《魯能物業(yè)公司財務(wù)部運(yùn)作指導(dǎo)手冊》-全文預(yù)覽
【正文】 預(yù)算（隨同部門經(jīng)營收支預(yù)算申報），經(jīng)財務(wù)部匯總、審核、資金平衡后，提出意見上報總經(jīng)理審批。 3．報銷票據(jù)的要求：付款原始票據(jù)要合法，字跡清晰，大小寫金額必須準(zhǔn)確相符，對于一般的收據(jù)和與物業(yè)公司業(yè)務(wù)無關(guān)或時間不符的票據(jù)，一律不予報銷。 三、費用管理規(guī)定 加強(qiáng)各項費用開支預(yù)算管理，實行財務(wù)監(jiān)督，杜絕不合理、不合法的費用支出，杜絕假發(fā)票、空白條。經(jīng)辦人應(yīng)及時返回發(fā) 票至財務(wù)部進(jìn)行核銷。 6．各部門的收支現(xiàn)金應(yīng)通過財務(wù)部入帳，不得私設(shè)小金庫。單上應(yīng)寫明收付的內(nèi)容、用途及有關(guān)情況、金額，并由部門經(jīng)理審核簽字后方能辦理收支款手續(xù)。 （ 3）零星開支。 8．辦理會計事項要求書寫正規(guī)的文字與數(shù)字。 4．以人民幣為記帳本位幣，外匯資金以中華人民共和國國家外匯管理局每月 1 日公布的外匯牌價折算成人民幣記帳，同時另記外幣帳戶。 6．完成會計交辦的其它工作。 3．根據(jù)各部門填制的采購申請單，及時地進(jìn)行尋價，核實，貨比三家，并提出合理建議。 6．負(fù)責(zé)全部收款工作，負(fù)責(zé)業(yè)主資料的管理和存檔，及時了解欠費原因，并向部門領(lǐng)導(dǎo)上報協(xié)調(diào)相關(guān)部門。 2．每日掌握銀行存款收支和結(jié)存額，及時與 總公司辦理資金調(diào)撥手續(xù)。 14． 定期并至少每月兩次稽核出納盤庫。 10． 協(xié)助總經(jīng)理制作物業(yè)公司的月（年）度財政預(yù)算。 6． 參與重大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，合同管理、業(yè)務(wù)開拓的可行性研究，為總經(jīng)理決策提供參考性信息。 2． 根據(jù)《企業(yè)財務(wù)通則及會計準(zhǔn)則》制訂適應(yīng)物業(yè)公司的內(nèi)部財務(wù)會計制度。 4．會計報表管理：認(rèn)真、準(zhǔn)確地做好各項帳務(wù)工作，及時編制月、季、年會計報表及統(tǒng)計報表，及時收集物業(yè)收費、物價等相關(guān)資料。 3．加強(qiáng)財務(wù)預(yù)測， 分析，參與企業(yè)決策，發(fā)揮財務(wù)部門和會計人員的管理職能。 2．及時、準(zhǔn)確、全面地反映、監(jiān)督、核算公司經(jīng)濟(jì)活動的全過程及其經(jīng)營成果。 3．資金支 出管理：協(xié)助總經(jīng)理嚴(yán)格審核各項開支，嚴(yán)格控制費用支出在預(yù)算內(nèi)。 第三章 服務(wù)宗旨 規(guī)范審核，責(zé)任到人 第四章 財務(wù)部崗位職責(zé) 一、主管會計 1． 根據(jù)總公司財務(wù)制度，核算要求，負(fù)責(zé)物業(yè)公司的財務(wù)會計工作， 對各項財務(wù)會計工作要定期研究、布置、檢查和總結(jié)。 5． 組織財務(wù)部會計核算及會計電算化正常運(yùn)作。 9． 負(fù)責(zé)制作財務(wù)周、月、年 的工作總結(jié)與工作計劃。 13． 審核服務(wù)性收費繳款單的收、退各項押金手續(xù)。 二、財務(wù)部出納： 1．嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理條例和銀行結(jié)算制度，做好貨幣資金的日常管理，不以“白條“抵充庫存現(xiàn)金，不得挪用公款，不得出借公司帳戶。 5．熟悉業(yè)主與財務(wù)工作有關(guān)情況，回答業(yè)主的提問，并經(jīng)常保持聯(lián)系，核對帳目。 2．每月定期了解物業(yè)公司各有關(guān)部門的物資申購計劃及庫房有關(guān)情況。如物品存在問題及時與供應(yīng)商聯(lián)系解決。 3．會計核算采用借貸式復(fù)式記帳法 ，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則入帳。 7．資產(chǎn)的入帳價值按取得的實際成本進(jìn)行核算。 （ 2）報銷交通費、通訊費等等。 3．現(xiàn)金一切收、付款項，均須按業(yè)務(wù)性質(zhì)分別填寫服務(wù)收費單或支款單。 5．對于從營業(yè)收入中取得的現(xiàn)金，一律當(dāng)日上繳，不得坐支現(xiàn)金收入。 8．凡辦理付款業(yè)務(wù)須暫借領(lǐng)現(xiàn)金支付時，由經(jīng)辦人填寫“現(xiàn)金使用申請單”，報物業(yè)總經(jīng)理簽字后財務(wù)部方可辦理。 3． 嚴(yán)格遵守銀行有關(guān)規(guī)定，不得將銀行帳戶借給其他單位或個人辦理結(jié)算。 2．報銷時間：每周二、四對各部門進(jìn)行費用報銷，每月最后兩個工作日不報銷，以正確反映當(dāng)月實際費用情況，其他時間為財務(wù)理帳時間，原則上不接待報銷人員。財產(chǎn)物資的管理由財務(wù)部設(shè)置專門賬簿，開辟專門地點，指 定專人負(fù)責(zé)。 3．各部門應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)的 采購預(yù)算或申請，填寫“采購申請單”詳細(xì)列明物品的用途、名稱、規(guī)格、單位、數(shù)量、金額，采購員負(fù)責(zé)尋價并填寫“采購物品尋價單”，經(jīng)主管會計審核后報總經(jīng)理，上級審批后簽訂購銷合同，并及時辦理請款和采購事宜，保障各部門經(jīng)營管理活動的正常進(jìn)行。 要建立“財產(chǎn)出入庫登記卡”，倉庫管理員對購入物品分部門、按類別進(jìn)行入庫登記。如實編制“存貨 盤點表”，按類別，分部門反映盤點結(jié)果，對發(fā)生的盤虧、盤盈、報廢、毀損等問題，應(yīng)認(rèn)真檢查原因，如實做出情況報告，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行處理。 嚴(yán)格按照公
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