【正文】 同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)的管理和規(guī)范。只有在良好的信用環(huán)境下，建立和維護(hù)良好的銀企關(guān)系， 才能為從根本上解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ) （三）完善政策及法規(guī)體系 第一，政策適當(dāng)向 民營(yíng) 中小企業(yè)傾斜。小企業(yè)呼喚小銀行，是我 市 目前經(jīng)濟(jì)生活中必須解決的一個(gè)問(wèn)題。 同大型金融機(jī)構(gòu)相比，中小金融機(jī)構(gòu)在為中小企業(yè)提供服務(wù)方面擁有信息上的優(yōu)勢(shì)，多數(shù)中小金融機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)具有地域性的直接依存關(guān)系。當(dāng)前，銀行貸款審批權(quán)限高度集中，各商業(yè)銀行應(yīng)考慮將中小企業(yè)貸款審批權(quán)下放到基層機(jī)構(gòu)，這樣，中小企業(yè)獲取貸款的機(jī)會(huì)就會(huì)大大增加。其次，嘗試?yán)勉y行創(chuàng)新產(chǎn)品，打造良好的銀企關(guān)系。第四，提高財(cái)務(wù)信息化水平， 不僅要財(cái)務(wù)賬實(shí)現(xiàn)信息化，更重要的企業(yè)整個(gè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都要實(shí)現(xiàn)信息化、 流程化。首先，企業(yè)要嚴(yán)格遵守 相關(guān)制度 的要求，認(rèn)真實(shí)施，加強(qiáng)資金管理。 企業(yè)融資是一項(xiàng)具體的經(jīng)營(yíng)決策活動(dòng)，其任何的經(jīng)濟(jì)行為必須符合經(jīng)濟(jì)規(guī)律，作為融資活動(dòng)的主體首先必須具備相應(yīng)的資質(zhì)。 （一）加強(qiáng)中小企業(yè)自身融資能力建設(shè) 規(guī)范經(jīng)營(yíng)樹(shù)立良好的企業(yè)形象。該股票市場(chǎng)專(zhuān)為中小型科技企業(yè)提供直接融資的渠道；法國(guó)在交易所公司開(kāi)辟的為中小企業(yè)服務(wù)的 “ 第二板塊 ” 稱(chēng)為 “ 新市場(chǎng) ” 業(yè)務(wù)。為解決中小企業(yè)的直接融資問(wèn)題，一些國(guó)家探索開(kāi)辟 “ 第二板塊 ” ，為中小企業(yè)特別是科技型中小企業(yè)提供直接融資渠道。 70 年代后，日本開(kāi)始實(shí)施中小企業(yè)現(xiàn)代化政策，進(jìn) 11 一步提出了中小企業(yè)要實(shí)現(xiàn)知識(shí)密集化、高技術(shù)化的政策，同時(shí)鼓勵(lì)政府金融機(jī)構(gòu)向新興的高技術(shù)型中小企業(yè)提供風(fēng)險(xiǎn)投資。 風(fēng)險(xiǎn)基金是政府或民間創(chuàng)立的為高新技術(shù)型中小企業(yè)創(chuàng)新活動(dòng)提供的具有高風(fēng)險(xiǎn)和高回報(bào)率的專(zhuān)項(xiàng)投資基金，其中，歐美等國(guó)家多由民間創(chuàng)立，而日本等國(guó)主要為政府設(shè)立。 日本對(duì)中小企業(yè)的貸款援助以政府設(shè)立的專(zhuān)門(mén)的金融機(jī)構(gòu)為主。三是少量的 “ 快速車(chē)道 ” 貸款擔(dān)保。具體做法有：一是一般擔(dān)保貸款。如德國(guó)的 “ 歐洲復(fù)興計(jì)劃特殊資產(chǎn)基金 ” ；日本的 “ 中小企業(yè)金融公庫(kù) ” 等。德、法等西歐國(guó)家多采用這種方式。 (2)貼息貸款。一般說(shuō)來(lái)，貸款擔(dān)保額小于貸款總額，以免企業(yè)在有能力時(shí)不履行還款義務(wù)。貸款援助環(huán)節(jié)是中小企業(yè)的初創(chuàng)、技改和出口等最需要資金的地方。如組織中小企業(yè)到國(guó)外參展；組織中小企業(yè)代表到國(guó)外作實(shí)地考察；通過(guò)駐外經(jīng)濟(jì)參贊為中小企業(yè)聯(lián) 系外商等。通過(guò)制定中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新與開(kāi)發(fā)計(jì)劃，對(duì)符合 9 條件的中小企業(yè)給予專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)貼。補(bǔ)貼方式：一是對(duì)企業(yè)的補(bǔ)貼，用于上崗培訓(xùn)、學(xué)徒津貼等費(fèi)用；二是對(duì)自創(chuàng)企業(yè)的失業(yè)者補(bǔ) 貼，為其提供啟動(dòng)資金。 補(bǔ)貼是政府為使中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)及社會(huì)的某些方面充分發(fā)揮作用而給予的財(cái)政援助。各國(guó)提高起征點(diǎn)的稅種主要有營(yíng)業(yè)稅、所得稅等。稅收減免是針對(duì)稅額而言的，包括全額減免、定額減免和定比減免。為進(jìn)一步減輕稅負(fù)，各國(guó)采取了一系列的措施，主要有： (1)降低稅率。由于英國(guó)政府是通過(guò)公營(yíng)性質(zhì)的工業(yè)投資來(lái)引導(dǎo)商業(yè)銀行和民問(wèn)資本投向中小企業(yè)，所以政策性貸款比例很小。由于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍寬泛，可利用信用為企業(yè)創(chuàng)立承購(gòu)股票、辦理證券發(fā)行承銷(xiāo)業(yè)務(wù)，導(dǎo)致德國(guó)證券市場(chǎng)的發(fā)展空間較小，對(duì)企業(yè)起支配作用的銀行以 “ 全能 ” 的形式存在。 日本是最早制定中小 企業(yè)扶持政策的國(guó)家，中小企業(yè)在長(zhǎng)期執(zhí)行扶持政策的過(guò)程中，逐漸建立起了一套包括直接融資、間接融資、信用補(bǔ)充在內(nèi)的比較完善的融資模式。我國(guó)目前的經(jīng)濟(jì)、金融政策，主要還是依據(jù)所有制類(lèi)型、規(guī)模大小和行業(yè)特征而制定的。 中小企業(yè)信用擔(dān)保是指由政府出資或主要是由政府出資設(shè)立、旨在實(shí)現(xiàn)一定的政府職能、專(zhuān)門(mén)為中小企業(yè)提供信用擔(dān)保的 服務(wù) 機(jī)構(gòu)，與金融機(jī)構(gòu)或者中小企業(yè)的其他交易對(duì)象約定，當(dāng)信用活動(dòng)中的債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照約定履行 債務(wù)或者承擔(dān) 相應(yīng) 責(zé)任的行為。重建設(shè)，輕效益的傾向 比較 明顯。 許昌 市許多民營(yíng)中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)決策中缺乏對(duì)投資項(xiàng)目 進(jìn)行 可行性分析，項(xiàng)目后續(xù)資金無(wú)著落，項(xiàng)目投資估算脫離實(shí)際。 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是一種信用經(jīng)濟(jì)，信用關(guān)系是維系市場(chǎng)交易秩序的基礎(chǔ)，一旦信用關(guān)系基礎(chǔ)不牢靠，收 益不變而市場(chǎng)交易風(fēng)險(xiǎn)大大增加，縮小了市場(chǎng)交易 的 范圍、規(guī)模和頻度。從業(yè)人員 300 人以下的為中小微型企業(yè)。 (7)倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)。其中，從業(yè)人員 50 人及以上，且營(yíng)業(yè)收入 500 萬(wàn)元 以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員 10 人及以上，且營(yíng)業(yè)收入 100 萬(wàn)元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員 10 人以下或營(yíng)業(yè)收入 100 萬(wàn)元以下的為微型企業(yè)。從業(yè)人員 200 人以下或營(yíng)業(yè)收入 40000 萬(wàn)元以下的為中小微型企業(yè)。 (3)建筑業(yè)。其中，營(yíng)業(yè)收入 500 萬(wàn)元及以上的為中型企業(yè)，營(yíng)業(yè)收入 50 萬(wàn)元及以上的為小 4 型企業(yè)，營(yíng)業(yè)收入 50 萬(wàn)元以下的為微型企業(yè)。 服務(wù)業(yè)：從業(yè)人員 100 人以下或資本額 5000 萬(wàn)日元以 。 。其中：雇員少于 50 人、年產(chǎn)值不超過(guò) 700 萬(wàn)埃居，或者資產(chǎn)年度負(fù)債總額不超過(guò) 500 萬(wàn)埃居，并且有獨(dú)立法人地位的企業(yè)。 質(zhì) 的規(guī)定：市場(chǎng)份額較小，所有者親自管理，企業(yè)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)。量的指標(biāo)較質(zhì)的指標(biāo)更為直觀(guān)，數(shù)據(jù)選取容易，大多數(shù)國(guó)家都以量的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行劃分 。 (2)案例研究法與定性分析 根據(jù)搜索到的文獻(xiàn)，結(jié)合其中的案例對(duì)中小企業(yè)融資的問(wèn)題 ， 問(wèn)題產(chǎn)生的原因和如何改善等方面進(jìn)行研究分析，并針對(duì)原因提出優(yōu)化中小企業(yè)融資的具體建議 。 本論文的研究目的 是 許昌市 中小企業(yè)融資問(wèn) 題并究其原因，針對(duì)原因提出具體有效的解決對(duì)策。在當(dāng)前銀行體系中，國(guó)有商業(yè)銀行仍占有支配地位。我國(guó)中小企業(yè)管理水平參差不齊，管理方式也存在很大差異。 (二 ) 文獻(xiàn)綜述 程濤在《中小企業(yè)融資的難點(diǎn)及解決的措施》一文中指出：在我國(guó)，企業(yè)向銀行申請(qǐng)貸款必須提供抵押、質(zhì)押等擔(dān)保，信用貸款只在極少的場(chǎng)合對(duì)極少的企業(yè)適用，中小企業(yè)很難獲得信用貸款。 然而 ,大多數(shù)中小企業(yè)都面臨著融資難的困境 ,中小企業(yè)難以獲得流動(dòng)資金以及技術(shù)改造、基本建設(shè) 等 所需要的資金 ,資金短缺成為制約中小企業(yè)發(fā)展的主要 問(wèn)題 。 據(jù)統(tǒng)計(jì) ,全國(guó) 4200 多萬(wàn)家在工商部門(mén)注冊(cè)的企業(yè)中 ,中小企業(yè)已超過(guò) 4000萬(wàn)戶(hù) ,占全國(guó)企業(yè)總數(shù)的 %。 followed by analysis of SME financing difficulties caused by internal and external factors, mainly in the enterprises themselves, financial institutions, legal system is not perfect and so on. Finally, to solve the financing problems of XuChang SME39。首先結(jié)合現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)環(huán)境闡述 民營(yíng) 中小企業(yè)融資目前面臨 的現(xiàn)狀， 其次分析造成中小企業(yè)融資 難 的內(nèi)部和外部因素，主要表現(xiàn)在企業(yè)自身、金融機(jī)構(gòu)、法律體系不健全等方面。 河南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)成功學(xué)院本科生畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)） 許昌市民營(yíng)中小企業(yè)融資現(xiàn)狀研究 院系名稱(chēng) 管理學(xué)系 姓 名 王浩 學(xué) 號(hào) 20xx442659 專(zhuān) 業(yè) 會(huì)計(jì)學(xué) 指導(dǎo)教師 劉翠 講師 20xx 年 5 月 4 日 II 摘 要 民營(yíng) 中小 企業(yè) 是我國(guó)國(guó)民 經(jīng)濟(jì) 的重要組成部分 ， 在 現(xiàn)代 經(jīng)濟(jì)社會(huì) 發(fā)展 中具有大企業(yè)無(wú)法替代的特殊戰(zhàn)略地位。本文擬分析目前我國(guó) 民營(yíng) 中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀，并在此基礎(chǔ)上 針對(duì)許昌市民營(yíng)中小企業(yè)提出一些解決的對(duì)策 和 建議。s economic system and many other reasons, resulting in widespread of SME financing problem, has seriously hampered the pace of development of SMEs in China. This paper analyzes the current status of financing of XuChang SMEs, and on this basis, the suggestions put forward some