【正文】 截至月份 集團(tuán) 壽險(xiǎn)總公司 產(chǎn)險(xiǎn)總公司 壽險(xiǎn)專戶（按險(xiǎn)種） 一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月 33 26 月度投資業(yè)務(wù)核對表 投資品種 賬面金額 其它（持有數(shù)量、存續(xù)時(shí)間等） 投資對方 對賬結(jié) 果 差異處理 本報(bào)告由投資管理員出具，主要是根據(jù)業(yè)務(wù)臺賬與證券交易所、證券公司、銀行等投資對象對賬后撰寫的對賬結(jié)果匯報(bào)。雙方根據(jù)填寫數(shù)據(jù)核對，如有差異則聯(lián)系資金調(diào)度員進(jìn)行差異分析，并填寫“原因”欄。 高 投資管理中心— 負(fù)責(zé)人 ? 投資管理員將審核完畢的投 資管理報(bào)告上報(bào)投資決策委員會 審閱。 ? 投資清算員核對完成后按照投資業(yè)務(wù)種類出具 月度投資業(yè)務(wù)核對表 ，主要反映本月業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生與臺賬記錄是否一致，并上報(bào)投資管理中心負(fù)責(zé)人審閱。 中 共享服務(wù) — 財(cái)務(wù)中心 ? 投資清算員根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)的不同定期與投資對象核對業(yè)務(wù)： ? 每月底投資清算員與證券交易所按照每日收到的交割數(shù)據(jù)與 其出具的業(yè)務(wù)報(bào)告核對賬戶余額、月交易明細(xì)等。 ? 投資清算員根據(jù)開出的 資金調(diào)撥單 核對 資金余額核對表 。 中 共享服務(wù) — 財(cái)務(wù)中心 — 負(fù)責(zé)人、投資會計(jì) ? 投資會計(jì)期末計(jì)提“短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備”以及“投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備”。 以上會計(jì)處理的科目設(shè)置參見《中國太平洋保險(xiǎn) (集團(tuán) )股份有限公司基本會計(jì)科目》；會計(jì)確認(rèn)原則參見保險(xiǎn)公司會計(jì)法規(guī) 。并在臺賬中注明存款單暫時(shí)未到，待存款單復(fù)印件到達(dá)后再核對是否一致。 高 投資管理中心— 投資清算員 財(cái)務(wù)核算 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評級 負(fù)責(zé)部門 ? 共享服務(wù) — 財(cái)務(wù)中心投資會計(jì)從投資管理中心投資清算員取得投資交易交割單據(jù)或存款單、存款憑證。但不對產(chǎn)、壽總公司進(jìn)行實(shí)際資金的劃轉(zhuǎn)，收益所得繼續(xù)轉(zhuǎn)入資金管理中心指定賬戶作為投資本金。 ? 投資清算員將 收益分配表 傳遞至共享服務(wù) —財(cái)務(wù)中心。 ? 投資清算員核對交易確認(rèn)證明或證券持有憑高 投資管理中心— 投資清算員 交割與確認(rèn) 1 24 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評級 負(fù)責(zé)部門 證與相關(guān)投資指令是否一致，主要核對交易金額、交易時(shí)間、交易對象等。 ? 每月銀行寄送存款賬戶對賬單。 ? 投資清算員進(jìn)行核對，將前日下達(dá)的所有被交易所接受并最終成交的記錄逐一與收到的成交交割單進(jìn)行匹配和審核，核對內(nèi)容包括交易成交量、交易價(jià)格、平均成本及成交后交易帳戶的資金余額和累計(jì)的投資對象持有量。 ? 投資管理員月底制作的 投資交易額及余額表 內(nèi)容。 ? 資金調(diào)撥員在 資金管理系統(tǒng) 逐一勾銷完成的劃轉(zhuǎn)操作。 ? 資金管理員根據(jù) 資金調(diào)撥單 信息將資金劃回信息輸入 資金管理系統(tǒng) 。 ? 資金調(diào)撥員在辦理不同銀行間資金劃撥時(shí)采用網(wǎng)上銀行劃撥或在每日上午十點(diǎn)前辦理以避免大額資金在途時(shí)間的利息損失。 高 投資管理中心 — 投資清算員 ? 資金管理員復(fù)核 資金調(diào)撥單 ，主要復(fù)核單上的劃撥內(nèi)容與審核權(quán)限是否符合權(quán)限設(shè)置，從而確認(rèn) 資金調(diào)撥單 有效。如無異議則書面留下批準(zhǔn)痕跡（批準(zhǔn)時(shí)間、批準(zhǔn)高 投資 管理中心 — 投資管理員 賬戶設(shè)置 1 填寫資金調(diào)撥單 2 資金調(diào)撥單 —參見資金調(diào)撥及內(nèi)部往來管理流程 審核 3 19 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評級 負(fù)責(zé)部門 人）；如不同意，則中留下審核意見。 高 投資管理中心 — 投資業(yè)務(wù)員 ? 投資管理 員審核提交的 資金調(diào)撥單 以及相關(guān)的書面材料。 高 資金管理中心－資金管理員 ? 投資業(yè)務(wù)員根據(jù)投資業(yè)務(wù)需要確定資金需要額度。 高 投資決策委員會 、投資管理中心－負(fù)責(zé)人、投資管理員、投資 業(yè)務(wù)員 資金運(yùn)用 的授權(quán) 13 16 2 資金劃撥 流程圖 共享服務(wù) — 財(cái)務(wù)中心 — 資金管理中心 投資管理中心 共享 服務(wù) — 財(cái)務(wù)中心 劃撥申請 資金管理員 資金調(diào)撥員 投資業(yè)務(wù)員 投資管理員 投資清算員 投資會計(jì) 劃撥執(zhí)行 賬戶設(shè)置 1 填寫資金調(diào)撥單 2 傳遞調(diào)撥單 4 審核 3 調(diào)撥單復(fù)核 5 資金劃入投資賬戶 6 資金劃出投資賬戶 6 劃撥的記賬 7 17 管理 方法 管理原則 ? 專戶與非專戶資金分別開立賬戶 ? 資金調(diào)撥的 授權(quán)制度 ? 資金劃撥操作當(dāng)日完成 管理部門 ? 共享服務(wù) — 財(cái)務(wù)中心、共享服務(wù) — 財(cái)務(wù)中心 — 資金管理中心、投資管理中心 管理文件 合同管理流程中包括以下文件 ： 文件名稱 相關(guān)步驟 填制人 復(fù)核人 參考編號 資金調(diào)撥單 填寫資金調(diào)撥單 投資業(yè)務(wù) 員 相關(guān)審核人 參見資金調(diào)撥及內(nèi)部往來管理流程 投資交易額及余額表 劃撥的記賬 投資管理員 投資管理中心負(fù)責(zé)人 附件二 24 流程描述 劃撥申請 18 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評級 負(fù)責(zé)部門 ? 資金管理中心資金管理員對非專戶資金、專戶資金（按險(xiǎn)種）分別設(shè)置賬戶。 ? 超過投資業(yè)務(wù)員授權(quán)投資范圍、授權(quán)投資額度及的投資限定，上報(bào)投資管理員授權(quán)許可方可執(zhí)行交易，并形成書面的授權(quán)記錄；以此類推。 ? 投資管理中心負(fù)責(zé)人審閱通過后的更新或增加授信對象或授信額度的申請報(bào)告，提交 投資決策委員會 在定期召開的例會上審核，并形成書面的決議。 ? 投資管理中心負(fù)責(zé)人審閱通過后的更新或增加投資渠道的申請報(bào)告，提交 投資決策委員會 在定期召開的例會上審核，并形成書面的決議。 ? 交易賬戶銷戶申請經(jīng)審批后，投資管理員要求證券公司打印完整的交易記錄明細(xì)，交易明細(xì)經(jīng)投資業(yè)務(wù)員和共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心投資會計(jì)核對無誤后方可辦理銷戶。 ? 交易賬戶開立申請經(jīng)審批后，投資管理員準(zhǔn)備相關(guān)開戶資料并辦理相應(yīng)的開戶手續(xù)；交易賬戶的開立過程應(yīng)當(dāng)遵循如下要求： ? 證券交易賬戶須以公司名義開立； ? 公司向開戶經(jīng)辦人員出具授權(quán)委托書； ? 交易賬戶的資料由投資管理員保管。 ? 投資決策委員會 、總經(jīng)理 /管理首腦對總體投資計(jì) 劃作出的決議必須形成文字，傳遞給投資管理中心負(fù)責(zé)人，并對決議中的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行必要的解釋。 ? 投資 研究 員在研究各層面信息的基礎(chǔ)上，作出一定時(shí)期的市場預(yù)期，并定期向 投資決策委員會 、投資管理中心負(fù)責(zé)人、投資管理員、投資業(yè)務(wù)員提供信息匯總及分析報(bào)告，為形成投資指導(dǎo)思想及總體投資計(jì)劃的確立提供信息依據(jù)。 ? 審核的內(nèi)容和重點(diǎn)包括： ? 投資項(xiàng)目可能面對的風(fēng)險(xiǎn)； ? 投資計(jì)劃收益與投資風(fēng)險(xiǎn)是否對等； ? 投資資金來源是否有保證； ? 投資出現(xiàn)低于預(yù)期情況下，對整個(gè)太保有何不利影響和后果； ? 投資對象本身風(fēng)險(xiǎn)是否相對較為穩(wěn)定，或者風(fēng)險(xiǎn)范圍是可以為公司接受和承擔(dān)的； ? 投資方向是否符合國家有關(guān)法律法規(guī)相關(guān)條例，同時(shí)是否符合保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會的相關(guān)要求和規(guī)范； ? 國家宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和產(chǎn)業(yè)政策等等外延因素及其他可能對投資市場造成變動(dòng)的因素。 財(cái)務(wù)管理政策 資金投資 工作應(yīng)積極遵循以下基本原則： ? 資金運(yùn)用遵守《中華人民共和國保險(xiǎn)法》、《中華人民共和國證券 法》、《保險(xiǎn)公司買賣證券投資基金管理辦法》等國家有關(guān)法律、法規(guī)，依法規(guī)范、穩(wěn)健經(jīng)營，確保資產(chǎn)的保值、增值 ? 建立集中領(lǐng)導(dǎo)、科學(xué)決策、分級授權(quán)管理的投資決策機(jī)制，以及有序、高效、規(guī)范的運(yùn)作機(jī)制 ? 切實(shí)防范和控制資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)，對交易的決策過程和操作過程進(jìn)行及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理、稽核等有關(guān)職能對投資情況的監(jiān)督 ? 資金運(yùn)用由集團(tuán)公司投資管理中心負(fù)責(zé)，產(chǎn)、壽險(xiǎn)總公司及各分支機(jī)構(gòu)一律不得經(jīng)營資金運(yùn)用業(yè)務(wù) 資金投資流程涉及到的會計(jì)核算科目為短期投資、短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備、拆出資金、應(yīng)收利息、買入返售證券、賣出返售證券；其會計(jì)確認(rèn) 政策 、借貸方登記內(nèi)容以及明細(xì)科目的設(shè)置，參見 《中國太平洋保險(xiǎn) (集團(tuán) )股份有限公司基本會計(jì)科目》以及《保險(xiǎn)公司會計(jì)法規(guī)》 。 投資管理流程 編制人： 授權(quán)人： 版本： 生效日期： 目錄 第一部分 概述 ........................................................................................................ 1 1 定義與范圍 ........................................................................................................ 1 2 職能說明 ............................................................................................................ 2 3 資金投資動(dòng)作分類 ............................................................................................ 5 第二部分 業(yè)務(wù)流程 ................................................................................................ 7 1 投資風(fēng)險(xiǎn)管理 .................................................................................................... 7 流程圖 ........................................................................................................ 7 管理方法 ................................................................................................................ 8 流程描述 .................................................................................................... 9 2 資金劃撥 .......................................................................................................... 16 流程圖 ...................................................................................................... 16 管理 方法 .................................................................................................. 17 3 投資結(jié)算與財(cái)務(wù)核算 ...................................................................................... 21 流程圖 ...................................................................................................... 21 管理方法 .................................