【正文】 的現(xiàn)金 短期投資、長(zhǎng)期債券投資和長(zhǎng)期股權(quán)投資支付的現(xiàn)金 　　投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 　　取得借款收到的現(xiàn)金 　　吸收投資者投資收到的現(xiàn)金 　償還借款本息支付的現(xiàn)金 　　分配利潤(rùn)支付的現(xiàn)金 　　籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 　四、現(xiàn)金凈增加額 加：期初現(xiàn)金余額 　 五、期末現(xiàn)金余額 項(xiàng)目投資凈現(xiàn)值：NPV= NPV=amp。內(nèi)含報(bào)酬率： IRR= i=74%內(nèi)含報(bào)酬率達(dá)到74%，遠(yuǎn)高于10%的資本成本，說(shuō)明投資方案可以為投資者獲取更高的收入，是值得投資的方案。雖然負(fù)債所占的比率略有上升，但是負(fù)債率還是較低的，這說(shuō)明公司償債能力良好，財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)定，并且日后舉債也會(huì)相對(duì)容易，短期內(nèi)應(yīng)該不會(huì)出現(xiàn)籌資困難的局面。2：總資產(chǎn)凈利率總資產(chǎn)凈利率=（凈利潤(rùn)/總資產(chǎn)）*100%%，%。這樣投資者出于趨利的心理，會(huì)更愿意把錢投在我們公司，為日后的籌資打下了良好的基礎(chǔ)。在全部現(xiàn)金流出量中，%，%；%，%。1風(fēng)險(xiǎn)：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，這種形式的干洗店一旦打入市場(chǎng)，會(huì)有一些其他的廠家效仿，與我們產(chǎn)生競(jìng)爭(zhēng)，與我們搶占市場(chǎng)份額。應(yīng)對(duì)：前期要加大公司的宣傳力度，多進(jìn)行有效快捷的宣傳方式。加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，定期檢查系統(tǒng)的安全。運(yùn)輸環(huán)節(jié)要有提前量，運(yùn)輸員要有隨機(jī)應(yīng)變的能力，時(shí)效性對(duì)于我們公司業(yè)務(wù)的是很重要的。另外在運(yùn)輸環(huán)節(jié)上，可能會(huì)有許多突發(fā)情況，超出原先的預(yù)期。3風(fēng)險(xiǎn)：網(wǎng)絡(luò)環(huán)境可能不安全，有可能會(huì)受到攻擊使得系統(tǒng)無(wú)法恢復(fù)正常運(yùn)行，使得相關(guān)數(shù)據(jù)丟失。進(jìn)行SWOT分析，清楚公司的優(yōu)劣是，明確公司所處的市場(chǎng)位置。說(shuō)明公司的現(xiàn)金流出主要是與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的，這是公司做大做強(qiáng)的一個(gè)表現(xiàn)。公司現(xiàn)金流入產(chǎn)生的主要來(lái)源為經(jīng)營(yíng)活動(dòng),其投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)對(duì)公司現(xiàn)金流入的貢獻(xiàn)很小。3：權(quán)益凈利率權(quán)益凈利率=（凈利潤(rùn)/股東權(quán)益）*100%%，%。而公司就這兩年來(lái)看權(quán)益乘數(shù)在1附近，說(shuō)明杠桿效應(yīng)不明顯，公司的風(fēng)險(xiǎn)較低，值得投資。營(yíng)運(yùn)資本為較大的正數(shù)說(shuō)明公司的財(cái)務(wù)狀況較穩(wěn)定。0考慮到目前資金成本較低，以及資金的機(jī)會(huì)成本和投資的風(fēng)險(xiǎn)性等因素，i 取10%（下同），遠(yuǎn)大于零，說(shuō)明投資報(bào)酬率大于資本成本，該項(xiàng)目可以增加股東財(cái)富，該項(xiàng)目在預(yù)測(cè)期內(nèi)盈利能力良好，投資方案可行。 投資分析假設(shè)我們享受到了兩年免企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策，同時(shí)假設(shè)公司的宣傳的力度擴(kuò)大了公司知名度，保證了計(jì)劃的訂單量，并且由于干洗質(zhì)量有保證，得到了顧客的認(rèn)可，加上公司的選址擁有地理位置的優(yōu)勢(shì)，保證我們的工作效率，得到更多的顧客認(rèn)可我們公司的服務(wù)，體驗(yàn)到了方便快捷的干洗服務(wù)，使得我們公司在預(yù)期下發(fā)展。所以選擇戰(zhàn)略伙伴入股是明智的選擇。公司成立后，在公司快速擴(kuò)展期間，年終凈利潤(rùn)全部轉(zhuǎn)入盈余公積，以促進(jìn)公司發(fā)展。第一個(gè)月北京交通廣播電臺(tái)投放廣告，頻率為周六周日，每天三次；第二個(gè)月北京音樂(lè)廣播電臺(tái)投放廣告，頻率為周三周五，每天三次。第二期（4個(gè)月）制作視頻廣告，針對(duì)北京地區(qū)用戶分別投放至淘寶、凡客等購(gòu)物網(wǎng)站首頁(yè)，頻率每月一次，維持一周。在北京白領(lǐng)辦公大廈密集區(qū)，搭建平面展示區(qū)域，橫幅上放置宣傳廣告，設(shè)置免費(fèi)wifi熱點(diǎn)，午間休息時(shí)邀請(qǐng)經(jīng)過(guò)的白領(lǐng)下載“雅潔”并領(lǐng)取電子優(yōu)惠券，同時(shí)培養(yǎng)大學(xué)生雇員進(jìn)行一對(duì)一人員推銷。廣播電臺(tái)上的廣告投放為穩(wěn)定軟件市場(chǎng)，目的將軟件推向流行產(chǎn)品行列，并且由宣傳單個(gè)軟件產(chǎn)品到宣傳品牌文化，再到宣傳公司文化，贏得社會(huì)認(rèn)同。第二期：購(gòu)物網(wǎng)站投放視頻廣告；微博等社交平臺(tái)營(yíng)銷；轉(zhuǎn)發(fā)優(yōu)惠策略北京地區(qū)大部分用戶停留在僅僅對(duì)“雅潔”有認(rèn)知但沒具體需求，此舉使這些用戶也能接觸到軟件并且投入使用。 第一階段市場(chǎng)開發(fā)策略第一期：人員互動(dòng)式推銷；價(jià)格優(yōu)惠營(yíng)銷策略；傳統(tǒng)媒體廣告投放策略在市場(chǎng)開發(fā)的前8個(gè)月，通過(guò)體驗(yàn)式營(yíng)銷活動(dòng)，爭(zhēng)取白領(lǐng)用戶群的初步認(rèn)知，同時(shí)針對(duì)用戶體驗(yàn)調(diào)整軟件、網(wǎng)頁(yè)設(shè)置，使我們的服務(wù)更加人性化，并且公關(guān)中表現(xiàn)出重視客戶反饋的品牌形象。（配合公司戰(zhàn)略計(jì)劃）。其二，依靠奢侈品業(yè)務(wù)，吸引新的客戶，并客戶在使用奢侈品業(yè)務(wù)的時(shí)候也會(huì)連帶干洗業(yè)務(wù)，從而進(jìn)一步推動(dòng)干系業(yè)務(wù)的發(fā)展。二：從收入加到人群聚集的北京中心區(qū)、朝陽(yáng)區(qū)、海淀區(qū)等會(huì)企業(yè)初期目標(biāo)客戶，以各種昂貴衣物的干洗業(yè)務(wù)為主。進(jìn)入該高利潤(rùn)行業(yè)。O（機(jī)會(huì)）機(jī)會(huì)1：目前傳統(tǒng)干洗行業(yè)還不提供上門取衣服務(wù)，本公司開次先河，許多渴望享受更多服務(wù)的客戶會(huì)愿意嘗試本公司的服務(wù)。優(yōu)勢(shì)6：借助手機(jī)APP及網(wǎng)頁(yè)，及時(shí)同客戶溝通，方便客戶投訴并及時(shí)解決問(wèn)題。優(yōu)勢(shì)2：北京生活節(jié)奏很快，很多白領(lǐng)白天很早就起床上班，晚上到家也很遲?！皯腥兆印庇谌ツ瓿闪?，成立時(shí)間不久，覆蓋范圍、業(yè)務(wù)量不大。主要弱點(diǎn)： 服務(wù)覆蓋范圍小，一般為周邊小區(qū)。沒有產(chǎn)品積壓和庫(kù)存成本：干洗店不同于其他零售行業(yè)，干洗店只需采購(gòu)一些洗衣原料即可，不會(huì)擠壓庫(kù)存，資金風(fēng)險(xiǎn)小。 誘人的發(fā)展空間：據(jù)最新統(tǒng)計(jì)，隨著城市化進(jìn)程,干洗店產(chǎn)業(yè)為中國(guó)服務(wù)業(yè)帶來(lái)的產(chǎn)值以每年20%的速度遞增，,人均5,000人擁有一家洗衣店；而我國(guó)目前人均25,000擁有一家洗衣店，隨著經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展,要達(dá)到發(fā)達(dá)國(guó)家的水平還有相當(dāng)長(zhǎng)的路要走；因此以超前的眼光進(jìn)入洗衣業(yè)，必將帶來(lái)豐厚的回報(bào)。每多洗一件衣服,幾乎在支出上只增加少量的洗衣原材料成本。北京洗衣業(yè)在全國(guó)居于前列，在北京的5000家門店中，能夠真正提供干洗、水洗服務(wù)的只占20%，其中個(gè)體洗衣店和收衣點(diǎn)比例超過(guò)50％，并均為自然門店。從家務(wù)中擺脫出來(lái)，更多的享受生活，參與社會(huì)活動(dòng)，使得作為日常服務(wù)業(yè)的洗衣業(yè)獲得了廣闊的發(fā)展空間，快捷便利成為專業(yè)洗衣的一項(xiàng)重要服務(wù)內(nèi)容。目前，國(guó)內(nèi)的洗衣業(yè)仍處于快速發(fā)展的時(shí)期，隨著人們生活水平的不斷提高更為洗衣業(yè)提供了廣闊的市場(chǎng)發(fā)展空間。O2O又稱離線商務(wù)模式，是指線上營(yíng)銷線上購(gòu)買帶動(dòng)線下經(jīng)營(yíng)和線下消費(fèi)。第四章 市場(chǎng)分析 電子商務(wù)發(fā)展情況簡(jiǎn)介隨著互聯(lián)網(wǎng)的快速發(fā)展，電子商務(wù)模式除了原有的B2B，B2C，C2C商業(yè)模式之外，近來(lái)一種新型的消費(fèi)模式020已快速在市場(chǎng)上發(fā)展起來(lái)。主要為客戶的高檔衣物進(jìn)行護(hù)理。增加用戶粘性優(yōu)勢(shì)4：采用手機(jī)APP客戶端，方便客戶查詢積分，并開展多項(xiàng)基于手機(jī)APP的優(yōu)惠活動(dòng)。封閉式干洗劑可大幅降低干洗劑成本。 封閉式石油干洗機(jī)使用燃點(diǎn)較高的石油溶劑（碳?xì)洌┤鏓XXON DDF2000溶劑，這類石油溶劑石油溶劑，洗滌效果好，用此類溶劑洗完后的衣物，無(wú)四氯乙烯洗滌常有的異味，對(duì)人體和環(huán)境無(wú)污染。取完衣物后，所有的衣物都會(huì)貼上標(biāo)簽，掃碼錄進(jìn)系統(tǒng)，消費(fèi)者可以通過(guò)APP查看自己衣物目前所處的處理過(guò)程。 為“雅潔”提升品牌形象和消費(fèi)者體驗(yàn)，“雅潔”采取多種方式提升消費(fèi)者體驗(yàn)，樹立良好的品牌形象。不縮水、 不變形、色澤保護(hù)性好，不易造成衣物褪色、手感柔軟，便于熨燙 ，并能徹底清洗衣物上的油污或污漬。公司人員設(shè)置職位人數(shù)總?cè)藬?shù)總經(jīng)理165~70高級(jí)架構(gòu)師1軟件開發(fā)工程師3設(shè)計(jì)師2業(yè)務(wù)經(jīng)理1人力資源經(jīng)理1人力資源助理2營(yíng)銷人員4營(yíng)銷部經(jīng)理1送貨員兼司機(jī)20干洗中心操作人員30第三章 公司業(yè)務(wù)介紹北京“雅潔”電子商務(wù)有限公司結(jié)合電商O2O的浪潮，致力于將傳統(tǒng)干洗行業(yè)電子商務(wù)化運(yùn)作。市場(chǎng)營(yíng)銷部門經(jīng)理1人，營(yíng)銷人員4名。 公司人員設(shè)置由于公司剛成立期間，還有許多地方不夠完善,但隨著公司是逐漸發(fā)展，計(jì)劃第一年公司人員為40人左右，其中部分人會(huì)身兼數(shù)職。人力資源部：下屬于總經(jīng)理，負(fù)責(zé)對(duì)公司人事工作全過(guò)程中的各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)行管理、監(jiān)督、協(xié)調(diào)、培訓(xùn)、考核評(píng)比，以及發(fā)工資福利,對(duì)所承擔(dān)的工作負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)部：下屬于總經(jīng)理，負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)核算、公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的財(cái)務(wù)監(jiān)督、稽核、審計(jì)、檢查、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)。決定各部門的經(jīng)理的人選，制定和監(jiān)督企業(yè)的戰(zhàn)略實(shí)施。 公司組織架構(gòu)“雅潔”電子商務(wù)有限公司。文卉人力資源部女，首都經(jīng)貿(mào)大學(xué)信息學(xué)院11級(jí)信管國(guó)際班學(xué)生。業(yè)余書法9級(jí) 。本人性格開朗活潑，思維活躍，擅長(zhǎng)創(chuàng)新創(chuàng)意，市場(chǎng)營(yíng)銷，公關(guān)等領(lǐng)域，熱情積極，喜歡思考，善于與人交流，在團(tuán)隊(duì)中發(fā)揮自己的作用。對(duì)于相關(guān)的會(huì)計(jì)知識(shí)和財(cái)務(wù)的基本理論有較為系統(tǒng)深入的學(xué)習(xí)。會(huì)運(yùn)用html, css, javas