財務管理制度及報銷制度和流程(文件)
【正文】 有感覺東拼西湊硬擠出來的文字，別人讀起來也會感覺生澀不流暢。 感謝您的閱讀 。多讀書，還能使人在寫作的時候，多運用一些書中的好詞好句和生活哲理，讓人覺得富有文采，美感，增加文章的可讀性。 ”書讀得多了，駕馭文字的能力強了，想要表達的思想就能流暢的表達出來。能說會寫是對我們的基本要求。主要是氣質(zhì)的不同。我多么希望自己讓人看起來是氣質(zhì)高雅，富有書卷氣的樣子啊。其實，我喜歡讀書也不是天生的。讀書可以讓我們擁有 “運籌帷幄，決勝千里 ”的信心。 二是多讀書可以陶冶情操，自信從容。同樣一件事情，不同的人會有不同的看法，不同的看法就會產(chǎn)生不同的處理方式。不吃飯則饑，不讀書則愚 ”。這六周的學習時間，我又強化了讀書筆記的 記錄。因為我始終相信，不管看什么書，只要開卷就有益。書，是知識的源泉，是人類進步的階 梯。 財務部門建立會計檔案目錄，嚴格檔案調(diào)閱手續(xù) ，非經(jīng)單位領 15 導同意，外部人員不得隨便調(diào)閱 。 每年年終時，全面清查各項往來款項，并及時核對清楚，做到債權明確，賬實相符、賬賬相符。 銀行存款日記賬逐筆逐日登記，每日結出余額 。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，作出處理。 支出管理 單位 現(xiàn)金收入應當及時存入銀行，不得 坐支 。 第十章 現(xiàn)金管理制度 限額管理： 現(xiàn)金 實行 庫存限額管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應及時存入銀行。 7． 2 支付流程： 財務制表人制表 →人事部門簽字→財務經(jīng)理審核→副總經(jīng)理、常務副總、總經(jīng)理審批（ 先由主管領導審批、再到其他處審批）→財務根據(jù)審批過的資金計劃付款 7． 3 特殊說明： 每月部門考核工資由企管部定出考核金額后交由被考核部門分配并造冊報財務發(fā)放，其具體程序為 受考核獎勵部門根據(jù)考核數(shù)分配造冊→部門負責簽字→財務經(jīng)理審核→副總經(jīng)理、常務副總、總經(jīng)理審批（先由主管領導審批、再到其他處審批）→財務發(fā)放 第八章 物資購置財務報銷制度及流程 1 購置申請： 由需要使用資產(chǎn)的部門提出申請，填寫《申請表》，經(jīng)部門負責、主管經(jīng)理簽署意見后，報總經(jīng)理審批，交相關部門經(jīng)辦。 需要發(fā)生的維修保養(yǎng)費用，應由申請人填寫申請單， 列明需要維修的內(nèi)容、價格，由車輛管理人簽署意見，主管經(jīng)理進行審批。 車輛費用包括油費、保險費、路橋費、停車費及維修保養(yǎng)費等。 手機費按日常費用審批程序審批，包干支付的隨工資發(fā)放。單位派車隨同的，不再報銷交通費用。 報銷人必須取得相應的合法票據(jù)，屬辦公用品及低值易耗品的，還要有購貨清單。 審批流程 經(jīng)辦人填寫付款申請單→部門負責簽字→財務經(jīng)理審核→副總經(jīng)理、常務副總、總經(jīng)理審批（先由主管領導審批、再到其他 處審批）→財務根據(jù)審批過的資金計劃付款 第五章 應付帳款管理規(guī)定及審批流程 應付帳款主要指公司在前期的物資采購及其他專項業(yè)務活動過程中，根據(jù)合同約定或資金安排沒有及時支付形成掛賬的應付工程款、物資款等欠款。借款必須?？顚Ｓ?，不允許多筆借款交叉使用。 試用人員因工作需要確需借支差旅費或業(yè)務費， 借支金額一般不得超過按實際考勤計算的工資數(shù)。 分包工程驗收流程 主管領導組織相關人員進行工程驗收（工隊、生產(chǎn)技術部、企管部）→生產(chǎn)技術部編制驗收單并組織參與驗收人員簽字→ 主管領導審批工程驗收單 →交生產(chǎn)技術部進行工程結算 分包工程結算流程 5 生產(chǎn)技術部每月 25 日提交結算單→部門負責人簽字→財務審核→副總經(jīng)理、常務副總、總經(jīng)理審批（先由主管領導審批、再到其他處審批）→ 各工隊開具發(fā)票后交財務掛賬（或由財務代扣稅金） 分包工程款支付流程 各工隊開具領款單→部門負責人簽字→財務審核→副總經(jīng)理、常務副總、總經(jīng)理審批（先由主管領導審批、再到其他處審批）→財務根據(jù)審批過的資金計劃付款 在具體執(zhí)行過程
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