財務(wù)管理制度及報銷制度和流程-全文預(yù)覽
【正文】 中， 若遇有關(guān)審核、審批人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、代批 或電話請示 ，但事后必須請有關(guān)人員追認。 公司的所有支出應(yīng)編制資金計劃。 1 財 務(wù) 管 理 制 度 及 報 銷 流 程 第一章 總則 2 第二章 財務(wù)報銷（支付）流程原則性規(guī)定 第三章 借支管理規(guī)定及借支流程 第四章 預(yù)付款管理規(guī)定及審批流程 第五章 應(yīng)付賬款管理規(guī)定及審批流程 第六章 日常費用報銷制度及流程 第七章 工薪福利費用支出制度及流程 第八章 物資購置財務(wù)報銷制度及流程 第九章 工程驗收、結(jié)算及付款流程 第十章 現(xiàn)金管理制度 第十一章 銀行 結(jié)算 管理 制度 第十二章 往來款項管理制度 第十三章 資金計劃編制制度 第 十四 章 會計檔案管理 3 第一 章 總則 適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)要求 ，建立健全財務(wù)管理體系，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計制度》的相關(guān)規(guī)定 ，特制定本制度。 第二章 財務(wù)報銷（支付）流程原則性規(guī)定 （支付）的原則 單位的所有開支，嚴(yán)格按照審批程序執(zhí)行，所有開支最終必須經(jīng)總經(jīng)理簽字認可方可執(zhí)行，如因特殊原因財務(wù)負責(zé)可電話請示總經(jīng)理后先執(zhí)行后審批。 實行周轉(zhuǎn)金制度的，不再另行安排借支，實報實支；未實行周轉(zhuǎn)金制的，實行一事一借，一事一報，單筆借款從借款之日起在半月以內(nèi)必須報賬（預(yù)付款按合同約定取得發(fā)票之日起半月內(nèi)），如有違約，財務(wù)將不再為其辦理借款，并扣發(fā)其工資，直到還清為止； 日常費用報銷流程 經(jīng)辦人按要求整理報銷單據(jù)（需辦理申請或 出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單）→部門負責(zé)簽字→財務(wù)科復(fù)核→副總經(jīng)理、常務(wù)副總、總經(jīng)理審批（先由主管領(lǐng)導(dǎo)審批、再到其他處審批）→到出納處報銷（根據(jù)資金計劃安排）。 第三章 借支管理規(guī)定及 借支流程 出差借款 出差 人員 憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回15 個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。 流程說明 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由
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