【正文】 得收回票款 30010的獎(jiǎng)金。 (1)在受理后六個(gè)月內(nèi)催討收回者，得余額 20%的獎(jiǎng)金。高于 4?，每人加發(fā)年終獎(jiǎng)金 5%； ②低于 4%0，高于 3%0，每人加發(fā)年終獎(jiǎng)金 10%； ③低于 3%0，高于 2%0，每人加發(fā)年終獎(jiǎng)金 15 010； ④低于 2%。未滿 6%0，警告一次，減發(fā)年終獎(jiǎng)金 10%； ②超過 6%0，未滿 8c/00，警告二次，減發(fā)年終獎(jiǎng)金 20%； ③超過 8%0，未滿 lo?，記小過一次，減發(fā)年終獎(jiǎng)金 30%； ④超過 lo?，未滿 12%0，記小過二次，減發(fā)年終獎(jiǎng)金 40%； ⑤超過 12%0，未滿 15%0，記大過一次，減發(fā)年終獎(jiǎng)金 50039。 四、獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn) 公司應(yīng)收款項(xiàng)催款人員的獎(jiǎng)懲實(shí)施，以應(yīng)收款項(xiàng)的呆賬控制情況為指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。 二、原則 本辦法遵循下列兩項(xiàng)原則。 2．退貨不報(bào)或積壓退貨。 (4)財(cái)務(wù)部應(yīng)定期（一般為三個(gè)月一次）核對(duì)銷售人員手中的賬單，或出于特殊目的，可不定期 抽查銷售人員手中的賬單。 (3)退票洽收時(shí) ，若對(duì)方同意換票，則新開的票期不得超過“退票通知書”填發(fā)日期45天。如無法收同而 不得已需抵扣時(shí)，則以備忘錄形式向公司說明，不得于收款時(shí) 巾除貨款或以銷貨折讓方式處理，否則尾數(shù)由銷售人員負(fù)責(zé)。 ①支票到期后，由公司以現(xiàn)金找還。 (4)字跡模糊不清的票據(jù)，應(yīng)予退回重新開具。 4．收取票據(jù)須知 (1)收取票據(jù)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審查票據(jù)是否合格合法。 (1)直接客戶。 (3)外埠地區(qū)的未收賬款應(yīng)將現(xiàn)金部分填寫銀行送款單或郵政劃撥儲(chǔ)金通知單，存入附近的 銀行或郵局。 (4)收到公司寄來的賬單后，到訪問時(shí)仍未能立即收款，則應(yīng)取得客戶在賬單上：的簽認(rèn)。 二、賬款催收程序 1．賬單分發(fā) (1)財(cái)務(wù)部應(yīng)收賬款主管及專員應(yīng)依類別整理賬單，定期匯集、編制賬單清表（一式三份），將 賬單清表兩份連同賬單寄交銷售人員簽收。 編制人員 審核人員 批準(zhǔn)人員 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 （二） 應(yīng)收賬款表格模板 應(yīng)收賬款日?qǐng)?bào)表 編號(hào)： 日期：一 年 _月 ____日 單位：元 銷貨類別 昨日結(jié)存 本日銷貨 折讓 轉(zhuǎn)應(yīng)收票據(jù) 今日結(jié)存 本月銷貨累計(jì) 合計(jì) 應(yīng)收賬款月報(bào)表 本月銷貨 本月收款 廠商 上月應(yīng) 收賬款 實(shí)際 金額 銷售 總額 合計(jì) 現(xiàn)金 票據(jù) 折讓 退貨 合計(jì) 本月應(yīng) 收賬款 備 注 合計(jì) 應(yīng)收賬款明細(xì)表 編號(hào)： 日期： 年 月 日 單位：元 項(xiàng)目 戶數(shù) 金額 占全部應(yīng)收款（ %） 備注 元以上 A 公司 B 公司 ?? 元以上 C 公司 D 公司 ?? 元以上 E 公司 F 公司 ?? 元以下 G 公司 H 公司 ?? 合計(jì) 主管： 會(huì)計(jì)： 制表： 應(yīng)收票據(jù)登記表 兌 現(xiàn) 日 期 ： 年 月 日 收票 日期 發(fā)票 人 銀行 名稱 支票 號(hào)碼 金額 累計(jì) 金額 轉(zhuǎn)出 記錄 日期 收款 人 銀行 賬戶 支票 號(hào)碼 金額 累計(jì) 金額 備注 合 合 計(jì) 計(jì) 應(yīng)收賬款分析表 月份 銷售額 累計(jì) 銷售額 未收 賬款 應(yīng)收 票據(jù) 累計(jì) 票據(jù) 未貼現(xiàn)金額 兌現(xiàn) 金額 累計(jì) 金額 退票 金額 壞賬 金額 1 月 2 月 ?? 12 月 具體分析 內(nèi)容 分析人員 財(cái)務(wù)主管 呆賬處理申請(qǐng)表 年 ___月 ____日 申請(qǐng)公司 欠款單位 業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間 欠款金額 原經(jīng)辦人 現(xiàn)責(zé)任人 呆賬形成原因 簽章 清欠辦意見 部門主管意見 各公司處理意見 財(cái)務(wù)部門意見 企業(yè)負(fù)責(zé)人意見 審計(jì)部意見 財(cái)務(wù)部意見 公司主管領(lǐng)導(dǎo)意見 總經(jīng)理意見 呆賬核銷匯總表 年度 20 年 20_ ___年 20_ ___年 呆賬編號(hào) 張數(shù) 金額 張數(shù) 金額 張數(shù) 金額 （三） 應(yīng)收賬款管理流程 應(yīng)收賬款處理流程 應(yīng)收賬款處理流程關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)說明 任務(wù)概要 應(yīng)收賬款處理 關(guān)鍵節(jié)點(diǎn) 相關(guān)說明 ① 應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)登記銷售人員的應(yīng)收賬款，評(píng)估信用標(biāo)準(zhǔn)、條件，確定信用政策，選擇 合適的收賬政策 關(guān)鍵節(jié)點(diǎn) 相關(guān)說明 ② 應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)執(zhí)行應(yīng)收賬款的催討工作。而超過信用限額部分，若經(jīng) 會(huì)計(jì)或主管阻止，全數(shù)由銷售人員負(fù)責(zé)賠償；若會(huì)計(jì)或主管未加阻止，則銷售人員賠償 80%，會(huì)計(jì)及主管各賠償 10%。 2． 催收或經(jīng)訴訟案件，有部分或全部票款未能收回的，應(yīng)出具公 安機(jī)關(guān)證明、郵局存證信函及債權(quán)憑證、法院和解筆錄、申請(qǐng)調(diào)解的裁決憑 證、破產(chǎn)宣告裁定等其中任何一種證件，送財(cái)務(wù)部作沖賬準(zhǔn)備。 第 4 章 呆款的處理 第 9 條 退票的處理 分公司收到退票資料后，若退票支票屬發(fā)票人，則分公司主 管應(yīng)立即督促銷售人員于一周內(nèi)收回票款。 2．信函催討 在派遣專員前往催款的同時(shí)，還須發(fā)出督促信函，請(qǐng)對(duì)方盡快支付貨款。催討換延票時(shí)，原票盡可能留待新票兌現(xiàn)后返還票主。 第 4 條 調(diào)整信用限額 為適應(yīng)市場(chǎng)，配合客戶的營(yíng)業(yè)特點(diǎn)，每年年中和年末兩次， 由銷售人員呈