某有限公司應(yīng)收賬款管理制度(文件)
【正文】 客戶提出退貨 退貨入庫 客戶退貨一律由倉儲總庫辦理驗收入庫，并按退貨管理流程轉(zhuǎn)移原始憑整 屬非質(zhì)量原因退貨 由業(yè)務(wù)人員在合同空白處醒目加注 理、銷售經(jīng)理平均負(fù)擔(dān)罰款的百分之二十 未經(jīng)主管經(jīng)理審批而私自做主調(diào)貨，調(diào)貨人員負(fù)全責(zé) 銷售代表發(fā)生變動時 依據(jù)半年一次的函證結(jié)合對方余額、蓋章情況、回款跡象、歷史情況、銷售代表的反饋等綜合情況確定需對帳的客戶 主管經(jīng)理監(jiān)交 有質(zhì)疑如果不履行接交手續(xù)，所發(fā)生的一切損失由接管人員和主管經(jīng)理負(fù)責(zé)銷售副總 財務(wù)總監(jiān)分 項 管 理 制 度 分 項 管 理 制 度 清欠無結(jié)果，造成呆壞帳損失，由責(zé)任人負(fù)擔(dān)呆壞帳金額的百分之二十 專職清欠人員清欠 專職清欠仍無結(jié)果的情況下，應(yīng)由清欠專員會同原銷售人員和上級經(jīng)理共同提出訴訟解決的請求 客戶破損及帳務(wù)處理 銷售人員應(yīng)及時掌握客戶破損及帳務(wù)處理情況，并向?qū)Ψ剿饕茡p證明，破損證明應(yīng)為對方倉儲的退出單或紅字入庫單或拒付單 分 項 管 理 制 度 應(yīng)收帳款對帳管理 會計部 銷售人員對各自經(jīng)管客戶的應(yīng)收帳款負(fù)全責(zé)。 銷售經(jīng)理批準(zhǔn) 會計部處理帳務(wù) 向客戶索取原票或返銷發(fā)票或經(jīng)財務(wù)蓋章確認(rèn)的無稅扣款證明，不能取得上述資料時，調(diào)出貨物的稅款由經(jīng)管人員負(fù)擔(dān) 分 項 管 理 制 度 若在退貨 30天內(nèi)不能取得退稅證明，稅款全部由經(jīng)管人員負(fù)擔(dān)，半年內(nèi)取回退稅證明，銷售人
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