【正文】 款的違約責(zé)任。 第 12條逾期預(yù)付賬款的催討 預(yù)付賬款逾期后，應(yīng)密切注意預(yù)期預(yù)付賬款企業(yè)的財務(wù)狀況，由預(yù)付賬款責(zé)任人立即進(jìn)行催討； 對供貨商要采取限制措施，規(guī)定其在約定的時間內(nèi)供貨或退款，必要時，還應(yīng)采用法律手段催討 款項(xiàng)。 2．預(yù)付款項(xiàng)必須依合同付款，并在合同約定的時間內(nèi)清算完畢。 3．應(yīng)收賬款催收 負(fù)責(zé)收款的部門在接到“超期應(yīng)收款通知單” 24小時內(nèi)，須制定收款時限及措施，對所有超期應(yīng) 收款限期開展追收工作，并將有關(guān)工作內(nèi)容填人催收單，形成文件記錄，妥善地存人客戶資信檔案。 第 7條應(yīng)收賬款內(nèi)部管理與報告 1．根據(jù)公司內(nèi)部管理報告制度，銷售部、財務(wù)部應(yīng)分別建立應(yīng)收賬款的臺賬，并分客戶、銷售人 員、銷售區(qū)域等建立周統(tǒng)計報表，按時上報主管領(lǐng)導(dǎo)。 第 5條建立客戶信用檔案 應(yīng)收賬款管理人員和銷售人員應(yīng)依照相關(guān)規(guī)定，對客戶的信用進(jìn)行調(diào)查，并隨時監(jiān)測客戶信用的 變化，建立客戶信用檔案，以此作為合同簽訂和賒銷產(chǎn)品的依據(jù)。 編 號 辦法 名稱 應(yīng)收賬款管理辦法 執(zhí)行部門 第 1章總則 第 1條 目的 為加強(qiáng)本公司應(yīng)收賬款的管理，加速資金周轉(zhuǎn)，防止壞賬的發(fā)生，提高公司整體經(jīng)濟(jì)效益，特制 定本辦法。 第 2條定義 本辦法所稱的應(yīng)收賬款還包括應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款和預(yù)付款項(xiàng)。 第 6條應(yīng)收賬款的收款時間 1．銷售部最遲應(yīng)于出貨日起 30日內(nèi)收款，某些特殊情況應(yīng)依同業(yè)習(xí)慣于 55日內(nèi)收款。 2．銷售部和財務(wù)部應(yīng)每月定期核對應(yīng)收賬款的情況，如有差異，須及時找出原因，并限期 解決。 4．損失責(zé)任 申請付款的部門及經(jīng)辦人是清理追收應(yīng)收款項(xiàng)的第一責(zé)任人。 第 10條預(yù)付賬款信用管理 分管領(lǐng)導(dǎo)、法律顧問、財務(wù)人員、采購人員等組成預(yù)付賬款信用管理小組，深入了解供 應(yīng)商的信 用狀況，對預(yù)付賬款項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險評估，待評估合格后方可實(shí)施預(yù)付賬款業(yè)務(wù)。 第 4章賒銷行為和支票的管理 第 13條賒銷產(chǎn)品時，銷售部必須辦妥下列事項(xiàng)。 第 14條收受賒銷單位的支票時，應(yīng)注意下列事項(xiàng)。 4．所收支票賬戶與銀行往來的期間、金額、退票記錄情形。 8．注意支票是否已逾期 1年（逾期 1年失效），如有背書人，應(yīng)注意支票提示日期是否已超過本 辦法“第 15條”的規(guī)定。 第 16條本公 司收受的支票“到期日”與“兌現(xiàn)日”按下列方法辦理。銷售部取回原支票后，必須先向客戶取 得相當(dāng)于原支票金額的現(xiàn)金或擔(dān)保金，或新開支票，將原支票交付，并依上述規(guī)定辦理。 2．發(fā)票人及背書人的財產(chǎn)情況，應(yīng)注明名稱、所有權(quán)人、存放地點(diǎn)、現(xiàn)值等事項(xiàng)。若遇銷貨退 回，應(yīng)于出貨日起 60日內(nèi)將交寄貨運(yùn)收據(jù)及原始統(tǒng)一發(fā)票取回，送交會計人員辦理。 1．因債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或遺產(chǎn)償債后，確實(shí)不能收回的。 第 25條應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款因發(fā)生問題未能收回時，經(jīng)辦的銷售人員要 提出書面說明，會 計應(yīng)單獨(dú)設(shè)立明細(xì)科目予以列示。 3．依法起訴。 第 29條 本辦法由財務(wù)部呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后，自 年 ____月 ____日 起公布實(shí)施。 第 3 條 適用范圍 因銷貨而發(fā)生的應(yīng)收賬款，自發(fā)票開立日起，滿 60 天 尚未收回，亦未按公司規(guī)定辦理銷貨退回者， 均按本制度進(jìn)行處理。 1． 務(wù)必親自據(jù)實(shí)填寫，不得遺漏。 4． 處理意見欄供經(jīng)辦人擬具賠償意見之用，如需公司協(xié)助，請 在本欄內(nèi)填明。 第 9 條 會計人員未主動填寫 《 問題賬款報告書 》，部門 主管疏于督促 經(jīng)辦人于規(guī)定期限內(nèi)填妥并提出報告書，致使經(jīng)辦人負(fù)全額賠償責(zé)任時，該部門主管或會計人員應(yīng)連帶受行政處分。 第 12 條 問題賬款處理期間，經(jīng)辦人及其部門主管應(yīng)與法務(wù)部充 分合作，必要時，法務(wù)部須借閱有關(guān)單位的賬冊、資料，并需有關(guān)部門主管或人員配合查證，該部門主管或人員不得拒絕或借故推托。上述賠償應(yīng)于發(fā)生后即行簽報，若經(jīng)辦人于事后追回產(chǎn)品或貨款，應(yīng)悉數(shù)繳回公司，再由公司就其原先賠償?shù)慕痤~比例發(fā)還。 第 16 條 法務(wù)部對問題賬款的受理以 《 問題賬款報告書 》 的收受為依據(jù)，如情 況緊急，須由經(jīng)辦人先以口頭方式提請法務(wù)部處理。 編制人員 審核人員 批準(zhǔn)人員 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 呆賬預(yù)防控制辦法 下面是某企業(yè)呆賬預(yù)防控制辦法，供讀者參考。任何客戶的未到期票款，不得超過信用限額，否則應(yīng)由銷售人員及銷售主管、會計人員負(fù)責(zé)，并對所發(fā)生的倒賬負(fù)賠償責(zé)任。因疏忽所遭致的損失，銷售人員和主管各負(fù)一半的賠償責(zé)任。如有違反 除應(yīng)負(fù)該支票兌現(xiàn)的責(zé)任外，還將依法追究刑事責(zé)任。 2．指導(dǎo)教育 負(fù)責(zé)人應(yīng)徹底掌握和了解銷售人員的個性，不斷對其實(shí)施有關(guān)貨款回收的指導(dǎo)教育。因違、誤所造成的損失，概由分公司主管、銷售人員共同負(fù)責(zé)。送貨簽單因銷售人員的疏忽而遺失，以致貨款無法回收者亦同。 第 5 章 附則 第 11 條 本辦法由財務(wù)部主導(dǎo)制定、修定，銷售部協(xié)助解釋相關(guān)業(yè)務(wù)條款的工作。 編 號 方案 名稱 賬款催收方案 執(zhí)行部門 一、總體規(guī)劃 1．日的 為加強(qiáng)本公司賬款催收工作，加快資金的流轉(zhuǎn)速度，提高資金利用效率，減少收賬的費(fèi)用及損 失，特制定本方案。 (3)客戶要求寄存賬單時，應(yīng)填寫“寄存賬單證明單”一份，詳細(xì)列明交易筆數(shù)、金額等交由客 戶簽認(rèn) ，收款時交還客戶。 2．收款處理程序 (1)銷售人員于每 H收到貨款后，應(yīng)于當(dāng)日填寫收款日報表，一式四份，一份自留，三份寄交公 司財務(wù)部 IJ t納組。銷售人員應(yīng)將掛號收執(zhí)貼在自存的收款日報表左下角備查。 (2)渠道客 戶。 (2)支票的抬頭應(yīng)填寫“股份有限公司”全稱。 (6)注有“禁止背書轉(zhuǎn)讓”字樣的客票，一律不予收取。 (8)公司無銷貨折讓的辦法。 (2)銷售人員收到“退票通知書”后，應(yīng)于 15日內(nèi)（客票應(yīng)即時）前往洽收，并將結(jié)果填寫于 “退票洽收報告”寄同信用室，否則，所發(fā)生的問題概由銷售人員負(fù)責(zé)。 (2)賬單不可私下移交。 三、賬款催收禁止事項(xiàng) 經(jīng)對賬，如發(fā)現(xiàn)有下列情況之一者，除限令銷售人員于一周內(nèi)予以補(bǔ)正外，還將依公司的規(guī)定給 予相應(yīng)的處分。 編制人員 審核人員 批準(zhǔn)人員 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 催款人員獎懲方案 下面是某企業(yè)催款人員獎懲方案，供讀者參考。 2．鼓勵部門問的合作精神。 1．各級銷售人員 (1)各分公司銷售主管、銷售人員于其所負(fù)責(zé)的銷售區(qū)域內(nèi)，允許呆賬率（即實(shí)際發(fā)生呆賬金額 除以全年銷售凈額的比率）設(shè)定為 50100。 (3)各分公司銷售主管、銷售人員其每年發(fā)生的呆賬率低于 5%0時的獎勵如下所述： ①低于 5%0，高于 4%0，嘉獎一次，加發(fā)年終獎金 10%； ②低于 4%c，高于 30/oc，嘉獎二次，加發(fā)年終獎金 20qo； ③低于 3?，高于 20210，記小功一次，加發(fā)年終獎金 30%； ④低于 2?，高于 1%0，記小功二次，加發(fā)年終獎金 40%； ⑤低于 1?，記大功一次，加發(fā)年終獎金 50%。 (5)分公司岡倒賬催討回收的票款，可作為其發(fā)生呆賬金額的減項(xiàng)。 3．財務(wù)人員 依公司的規(guī)定，已提列壞賬損失或已從呆賬準(zhǔn)備中沖轉(zhuǎn)的呆賬，應(yīng)收賬款相關(guān)財務(wù)人員及稽核人 員仍應(yīng)視其必要性繼續(xù)催收，催回者可獲