出納的基本工作內(nèi)容(文件)
【正文】 現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)巍，F(xiàn)金付訖章amp。 不得amp。 每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符 做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。 員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。 每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。 每日下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理處。 若有，問明原因或不予報(bào)銷。 若超過，應(yīng)重填。 若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。 （2）請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)或主管對(duì)當(dāng)日資金的收支安排，在當(dāng)日工作安排簿上一一列明。（6）根據(jù)收、付款單據(jù)，編制記帳憑證。 （10）對(duì)銀行支票進(jìn)行清點(diǎn)，核實(shí)當(dāng)日銀行收支金額。 （14）臨下班前，檢查保險(xiǎn)柜、抽屜是否鎖好，資料憑證是否收好?？傎~會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的總括核算，為企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理和經(jīng)營決策提供總括的全面的核算資料；明細(xì)分類賬會(huì)計(jì)分管企業(yè)的明細(xì)賬，為企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理和經(jīng)營決策提供明細(xì)分類核算資料；出納則分管企業(yè)票據(jù)、貨幣資金，以及有價(jià)證券等的收付、保管、核算工作，為企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理和經(jīng)營決策提供各種金融信息。出納、明細(xì)分類賬會(huì)計(jì)、總賬會(huì)計(jì)之間，有著很強(qiáng)的依賴性。出納的現(xiàn)金和銀行存款日記賬與總賬會(huì)計(jì)的現(xiàn)金和銀行存款總分類賬，總分類賬與其所屬的明細(xì)分類賬，明細(xì)賬中的有價(jià)證券賬與出納賬中相應(yīng)的有價(jià)證券賬，有金額上的等量關(guān)系。“現(xiàn)金日記賬”要每天結(jié)出余額，并與庫存數(shù)進(jìn)行核對(duì)；“銀行存款日記賬”也要在月內(nèi)多次結(jié)出余額，與開戶銀行進(jìn)行核對(duì)。認(rèn)真貫徹落實(shí)國家財(cái)會(huì)制度法規(guī)，集團(tuán)公司及分公司財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)銀行賬戶管理相關(guān)工作，掌握項(xiàng)目銀行賬戶資金情況及內(nèi)部賬戶資金情況。 分公司規(guī)定對(duì)于單張發(fā)票金額超過1000元的，不能用現(xiàn)金進(jìn)行報(bào)銷，要使用支票，經(jīng)辦人要打借款申請(qǐng)單，借款申請(qǐng)單的填寫：首先經(jīng)辦人把部門、借款人、借款日期、金額、借款用途、收款單位填寫好，然后找相關(guān)人員簽字，最后將簽字齊全的借款單交到出納處領(lǐng)取支票。大寫金額要緊接人民幣字樣填寫，不能留有空隙，小寫金額前面要加人民幣符號(hào)。 外部現(xiàn)金支票與外部轉(zhuǎn)賬支票蓋章的區(qū)別是： 外部現(xiàn)金支票在正面蓋財(cái)務(wù)章和人名章，背面也要蓋相同的章。支票和密碼要分開存放以免丟失后造成嚴(yán)重?fù)p失。對(duì)于錯(cuò)誤的數(shù)字，應(yīng)當(dāng)全部劃紅線更正，不得只更正其中的錯(cuò)誤數(shù)字、對(duì)于文字錯(cuò)誤，可只劃去錯(cuò)誤的部份；紅字沖銷法，對(duì)摘要及余額部分仍用藍(lán)黑或黑色專用記賬筆填寫，只是對(duì)沖銷的錯(cuò)誤金額部分用紅字填寫?！冻黾{的基本工作內(nèi)容》。 出納人員每周一根據(jù)上周各外部銀行的收付款填制周資金情況表，每月5號(hào)之前根據(jù)上月的收付款情況上報(bào)資金月報(bào)，以便及時(shí)的了解分公司的資金狀況。將登記完的原始憑證交給記賬人員進(jìn)行記賬。 外部轉(zhuǎn)賬支票只需在正面蓋財(cái)務(wù)章和名章即可，其他不需蓋章 負(fù)責(zé)支票的發(fā)放，監(jiān)督公司各部門的支票使用和返還 出納人員要建立支票登記簿，對(duì)發(fā)放的支票進(jìn)行登記，登記領(lǐng)取的時(shí)間、支票號(hào)、金額、收款單位等，注明支票號(hào)是被哪個(gè)項(xiàng)目所領(lǐng)取，同樣對(duì)作廢的支票也要進(jìn)行登記。蓋章前支票下面最好有印章墊，這樣蓋出來效果比較好。 支票的填寫： 第一、字跡要寫規(guī)范，寫整齊，不要寫連筆字。在分公司財(cái)務(wù)章由出納保管，人名章由財(cái)務(wù)部部長保管。月內(nèi)還要多次出具報(bào)告單，報(bào)告核算結(jié)果，并與現(xiàn)金和銀行存款總分類賬進(jìn)篇三：出納日常工作內(nèi)容 出納日常工作內(nèi)容 出納員身處管理現(xiàn)金和使用現(xiàn)金的“前沿陣地”，負(fù)有直接的、重要的現(xiàn)金管理職責(zé)。 第三，出納與明細(xì)賬會(huì)計(jì)的區(qū)別是只相對(duì)的，出納核算也是一種特殊的明細(xì)核算。這些作為記賬憑據(jù)的會(huì)計(jì)憑證必須在出納、明細(xì)賬會(huì)計(jì)、總賬會(huì)計(jì)之間按照一定的順序傳遞；它們相互利用對(duì)方的核算資料；它們共同完成會(huì)計(jì)任務(wù)，不可或缺?？傎~會(huì)計(jì)和明細(xì)賬會(huì)計(jì)則不得管錢管物。三者既相區(qū)別又有聯(lián)系，是分工與協(xié)作的關(guān)系。 （12）對(duì)未完成的經(jīng)濟(jì)也列明待處理。 （8）逐筆注銷工作安排簿中已完成事項(xiàng)。 （4）辦理各種收款事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)注意收入計(jì)算的準(zhǔn)確性，明確收入來源。 若無，不予報(bào)銷。 若不相符，應(yīng)更正重填。 若有，應(yīng)分開貼。 若無，應(yīng)補(bǔ)。 保管好各種空白支票，不得隨意亂放。 銀行賬處理 登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，避免張冠李戴。 一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。坐支amp。 多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。 現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋amp。 員工出差回來后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名， 進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷。 二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。手續(xù)齊備后呼叫領(lǐng)取單位名稱，并詢問取款數(shù)量，核對(duì)無誤后銀行經(jīng)辦人員即照支票付款。 （5）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。 根據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》的規(guī)定，日常工作中，可支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù)主要有： （1）支付職工工資、各種工資性津貼；支付個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬；支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金；支付各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他現(xiàn)金支出。 9．單位的庫存現(xiàn)金的限額最多少？日常工作中有哪些業(yè)務(wù)可以支付現(xiàn)金？ 庫存現(xiàn)金限額，是指為保證企業(yè)日常零星支付，按規(guī)定允許留存的現(xiàn)金的最高數(shù)額。 專用存款賬戶是存款人因特定用途需要開立的賬戶。在基本存款賬戶以外的銀行取得借款 的單位和個(gè)人可以申請(qǐng)開立一般存款賬戶，必須向開戶行出具借 款合同或借款借據(jù)
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