【正文】 一、不執(zhí)行安全防范制度，出現(xiàn)安全事故的，除責(zé)令限期整改外，并對單位負責(zé)人和責(zé)任人每起次各處以500—1000元的罰款。五、信用社負責(zé)人未定期對信用社本部及所轄網(wǎng)點實行安全檢查和查庫制度的（含表外帳目），每缺查一次對其罰款20元。三、由于經(jīng)辦人員營業(yè)單位等提供情況不實，導(dǎo)致決策失誤，造成后果，經(jīng)辦人員或提供情況的單位、部門主要負責(zé)人為責(zé)任人，由于決策單位進行事前調(diào)查而未履行事責(zé)，偏聽下級提供情況導(dǎo)致決策失誤，造成后果的，調(diào)查人和決策人同為責(zé)任人。第二十一條 有下列情形之一者，應(yīng)從重加倍處罰：⑴拒不執(zhí)行稽核處罰處理決定的；⑵拒絕、刁難、阻撓稽核檢查的；⑶明知故犯的；⑷屢查屢犯的；⑸毀滅證據(jù)的；⑹拒不糾正錯誤的；⑺領(lǐng)導(dǎo)人員指使他人違規(guī)的；⑻嫁禍于人、打擊報復(fù)的；⑼嚴重違紀和違法的；⑽造成嚴重后果的?！盎颂幜P決定及通知書”由省信用合作管理部門統(tǒng)一設(shè)計鉛印，被稽查單位或個人接到《處罰、處理決定》通知日起，在指定日內(nèi)將執(zhí)行情況書面報縣聯(lián)社。第二十五條罰沒款的收繳和列帳。第二十七條違規(guī)行為造成經(jīng)濟損失的，由責(zé)任人賠償，凡在存、貸業(yè)務(wù)、財務(wù)、現(xiàn)金、結(jié)算等方面有貪污、挪用和違章行為的除按照有關(guān)條款糾正處罰外，還應(yīng)視其問題性質(zhì)和情節(jié)輕重由稽核部門送交紀檢監(jiān)察或司法部門給予行政、黨紀處分，直至追究法律責(zé)任。第三篇：稽核制度財務(wù)內(nèi)部稽核制度1總則 目的為加強財務(wù)內(nèi)部控制監(jiān)督，提高財務(wù)管理水平，確保集團資產(chǎn)安全完整，特制定本制度。 經(jīng)常性原則財務(wù)內(nèi)部稽核按照集團財務(wù)中心內(nèi)控部職責(zé)與相應(yīng)的職責(zé)分工對所屬單位進行經(jīng)常性稽核，并對稽核中所發(fā)現(xiàn)的問題及時糾正改進。負責(zé)對各所屬單位的各項財務(wù)收支、會計核算及有關(guān)財務(wù)業(yè)務(wù)實施日?；恕?事后稽核：主要包括對會計賬簿、會計報告、各種資產(chǎn)的帳實相符情況、債權(quán)的存在狀況進行正確性、合規(guī)性、效益性稽核。，每年不少于6次，每季度不少于1次。 稽核會計報表要核對報表形式、報表勾稽關(guān)系、上下期報表銜接數(shù)字等內(nèi)容，符合政策法規(guī)和財務(wù)制度。 對僅涉及會計業(yè)務(wù)的問題，被稽核單位的財務(wù)部門立即組織財務(wù)會計人員整改。6稽核報告 專項稽核報告專項稽核。7罰則 對不配合集團財務(wù)稽核的，列入KPI業(yè)績考核，經(jīng)控股集團財務(wù)中心調(diào)查落實后，加減考核分。 對收到稽核整改通知，未按規(guī)定組織實施整改的各層次財務(wù)人員，經(jīng)控股集團財務(wù)中心調(diào)查落實后，給與降職降級并調(diào)離財務(wù)崗位。是企業(yè)內(nèi)部控制制度的重要組成部分。（一）財務(wù)稽核工作范圍會計憑證；會計賬簿；會計報告。第七條 稽核人員任職條件（一）具有較高的職業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務(wù)工作能力。第九條 稽核人員的工作權(quán)限（一）根據(jù)職責(zé)分工，稽核人員有權(quán)對其應(yīng)稽核項目進行查對計算。第十條 稽核工作總結(jié)制度稽核人員年終應(yīng)向主管領(lǐng)導(dǎo)提供內(nèi)部稽核工作總結(jié)。賬簿登記、期末結(jié)賬（1）審核會計人員是否根據(jù)經(jīng)過復(fù)核的記賬憑證登記有關(guān)賬簿；（2）審核賬簿記錄是否完整無缺，數(shù)據(jù)計算是否正確；記賬程序是否規(guī)范；（3）審核結(jié)賬工作是否做在會計期末，有無提前或延遲結(jié)賬現(xiàn)象。（三）會員卡業(yè)務(wù)稽核審核影城系統(tǒng)會員卡銷售消費情況與總部系統(tǒng)是否一致，會員卡系統(tǒng)收款與財務(wù)賬是否一致；審核影城會員卡實際庫存數(shù)量與奧斯卡信息系統(tǒng)庫存數(shù)量及總部系統(tǒng)庫存數(shù)量是否一致。（二）審核部門發(fā)文是否符合公司相關(guān)發(fā)文管理辦法規(guī)定，各種票據(jù)傳遞手續(xù)是否完善，對外報送的數(shù)據(jù)資料是否正確。第一條 單位會計機構(gòu)內(nèi)部應(yīng)設(shè)立稽核崗位，指定專人負責(zé)。第三條 對各項財務(wù)收支業(yè)務(wù)的審查。會計人員對不真實、不合法的原始憑證不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正，補充。五、經(jīng)常與銀行核對存款余額，核對債權(quán)債務(wù)。三、抽查帳簿記錄，檢查是否按國家統(tǒng)一的會計制度和業(yè)務(wù)需要設(shè)置帳簿，帳簿登記是否符合要求，本期發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否全部入帳，是否按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)，帳帳、帳實是否相符。第四條 原始憑證審核，記帳憑證、帳簿、報表的復(fù)核。第二條 財務(wù)收支計劃的稽核。第十四條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。（五）審核合同的簽訂、營銷政策、會員卡及團體票的價格體系等是否符合相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)章制度。第十二條 業(yè)務(wù)稽核的方法和程序（一）票房、賣品日常業(yè)務(wù)稽核審核火烈鳥系統(tǒng)與奧斯卡信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)及表間勾稽關(guān)系是否正確，有無異常情況；審核非零售價電腦票的出具是否有據(jù)可依，最低票價的出具是否符合院線相關(guān)規(guī)定；審核包場收入是否出具電腦票，相關(guān)簽字內(nèi)控手續(xù)是否完善；審核票房（賣品）日報表、值班經(jīng)理結(jié)算表的編制是否正確，票房日報表與賣品日報表間勾稽關(guān)系是否正確；審核員工交款登記表與值班經(jīng)理交款登記表間的勾稽關(guān)系是否正確；抽查稽核當日某放映場次，火烈鳥系統(tǒng)售票人數(shù)是否同檢票口當場次票根張數(shù)、實際入場人數(shù)一致；定期或不定期對票房賣品進行截止性測試，抽查稽核票房（賣品）員工售票及銷售情況；審核當日排片表，關(guān)注當日影片能否按排映計劃正常放映。審核資金收付審批手續(xù)是否齊全，收入日報表、成本計算單、費用預(yù)算編制是否正確。（三）對業(yè)務(wù)經(jīng)辦人不予配合或拒絕提供相關(guān)資料的應(yīng)稽核事項，稽核人員應(yīng)及時向上一級主管領(lǐng)導(dǎo)報告。（三）堅持原則，實事求是。（三）其他稽核工作范圍各項財產(chǎn)物資的增減變動和結(jié)存情況；各部門制定的文件制度、需要傳遞的票據(jù)資料及對外報送的數(shù)據(jù)等業(yè)務(wù)。第四條本制度適用于集團公司各部門及其子、分公司；各子、分公司可根據(jù)本制度制定實施細則。第四篇：最新稽核制度河南文化影視集團有限公司稽核制度（試行）第一章 總則第一條 為提高企業(yè)經(jīng)營管理水平，合理保證企業(yè)經(jīng)營管理行為的合法、規(guī)范，根據(jù)《會計法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際，制定本制度。 對拒絕集團財務(wù)稽核的，列入KPI業(yè)績考核，經(jīng)控股集團財務(wù)中心調(diào)查落實后，加減考核分。 綜合財務(wù)稽核報告根據(jù)內(nèi)控部工作計劃對所屬單位實施財務(wù)稽核，對財務(wù)稽核中所發(fā)現(xiàn)的問題，通過研究分析提出改進建議，做出財務(wù)稽核報告，上報財務(wù)中心內(nèi)控部審批。 被稽核單位財務(wù)部門應(yīng)在整改通知書規(guī)定的期限內(nèi)將整改結(jié)果反饋集團財務(wù)中心內(nèi)控部。 稽核其它財務(wù)會計資料、各種票據(jù)、合同、納稅管理資料及其管理情況的合規(guī)性、規(guī)范性。5稽核內(nèi)容 會計憑證稽核稽核會計憑證各項要素完整；摘要描述清晰準確；印鑒及有關(guān)審批簽章齊全；數(shù)字（包括大小寫、金額、日期）準確；根據(jù)業(yè)務(wù)要求有原始憑證作附件支持；具有真實性、合規(guī)性、合法性。 稽核抽查包括實地抽查稽核和報送抽查稽核。3財務(wù)內(nèi)部稽核的方式 事前稽核：主要包括對各種經(jīng)濟合同、經(jīng)營計劃、財務(wù)預(yù)算、資金收支計劃的合理性、合規(guī)性、合法性稽核。2組織管理與職責(zé) 組織體系與職責(zé)劃分，對XX集團財務(wù)系統(tǒng)實施財務(wù)內(nèi)部控制，對會計憑證、會計賬簿、會計核算、與財務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)流程進行稽核復(fù)查。 釋義財務(wù)內(nèi)部稽核制度是在XX控股集團財務(wù)中心內(nèi)部設(shè)置內(nèi)控部，依據(jù)國家財經(jīng)法規(guī)和XX控股集團財務(wù)會計制度，系統(tǒng)地檢查、復(fù)核各項財務(wù)收支的合法性、合規(guī)性；檢查復(fù)核財務(wù)核算、流程會計處理的正確性，并對稽核中發(fā)現(xiàn)的問題及時進行糾正改進的內(nèi)部監(jiān)督機制。過去各地的處罰規(guī)定與本規(guī)定有抵觸的，以本規(guī)定為準。被稽核的單位處罰款項一律不準在成本中列支；個人被稽核處罰的款項一律不準報銷，否則，對批準人和經(jīng)辦人加倍處罰。第二十四條按照“誰派出稽查，誰收繳罰沒款”的原則收繳入帳。第二十三條稽核檢查處罰，由稽核人員草擬處理決定，總稽核簽發(fā)后，通知被查單位和責(zé)任人執(zhí)行。五、凡信用社管理中發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為責(zé)任不清時，春主要負責(zé)人和經(jīng)辦人同為責(zé)任人。第十九條本規(guī)定中有關(guān)章節(jié)未列出的違規(guī)行為，比照類似條款進行處罰處理。三、丟失已用的帳表憑證的，除責(zé)令其查找歸位外，并對責(zé)任人每項處以50元以上的罰款。四、職工連續(xù)曠工15天或者一年內(nèi)累計曠工超過30天，通過所在單位職工民主討