【正文】 一、不執(zhí)行安全防范制度，出現(xiàn)安全事故的，除責令限期整改外，并對單位負責人和責任人每起次各處以500—1000元的罰款。五、信用社負責人未定期對信用社本部及所轄網點實行安全檢查和查庫制度的（含表外帳目），每缺查一次對其罰款20元。三、由于經辦人員營業(yè)單位等提供情況不實，導致決策失誤，造成后果，經辦人員或提供情況的單位、部門主要負責人為責任人，由于決策單位進行事前調查而未履行事責，偏聽下級提供情況導致決策失誤，造成后果的，調查人和決策人同為責任人。第二十一條 有下列情形之一者，應從重加倍處罰：⑴拒不執(zhí)行稽核處罰處理決定的；⑵拒絕、刁難、阻撓稽核檢查的；⑶明知故犯的；⑷屢查屢犯的；⑸毀滅證據(jù)的；⑹拒不糾正錯誤的；⑺領導人員指使他人違規(guī)的；⑻嫁禍于人、打擊報復的；⑼嚴重違紀和違法的；⑽造成嚴重后果的?！盎颂幜P決定及通知書”由省信用合作管理部門統(tǒng)一設計鉛印，被稽查單位或個人接到《處罰、處理決定》通知日起，在指定日內將執(zhí)行情況書面報縣聯(lián)社。第二十五條罰沒款的收繳和列帳。第二十七條違規(guī)行為造成經濟損失的，由責任人賠償，凡在存、貸業(yè)務、財務、現(xiàn)金、結算等方面有貪污、挪用和違章行為的除按照有關條款糾正處罰外，還應視其問題性質和情節(jié)輕重由稽核部門送交紀檢監(jiān)察或司法部門給予行政、黨紀處分，直至追究法律責任。第三篇：稽核制度財務內部稽核制度1總則 目的為加強財務內部控制監(jiān)督，提高財務管理水平，確保集團資產安全完整，特制定本制度。 經常性原則財務內部稽核按照集團財務中心內控部職責與相應的職責分工對所屬單位進行經常性稽核，并對稽核中所發(fā)現(xiàn)的問題及時糾正改進。負責對各所屬單位的各項財務收支、會計核算及有關財務業(yè)務實施日?；?。 事后稽核：主要包括對會計賬簿、會計報告、各種資產的帳實相符情況、債權的存在狀況進行正確性、合規(guī)性、效益性稽核。，每年不少于6次，每季度不少于1次。 稽核會計報表要核對報表形式、報表勾稽關系、上下期報表銜接數(shù)字等內容，符合政策法規(guī)和財務制度。 對僅涉及會計業(yè)務的問題，被稽核單位的財務部門立即組織財務會計人員整改。6稽核報告 專項稽核報告專項稽核。7罰則 對不配合集團財務稽核的，列入KPI業(yè)績考核，經控股集團財務中心調查落實后，加減考核分。 對收到稽核整改通知，未按規(guī)定組織實施整改的各層次財務人員，經控股集團財務中心調查落實后，給與降職降級并調離財務崗位。是企業(yè)內部控制制度的重要組成部分。（一）財務稽核工作范圍會計憑證；會計賬簿；會計報告。第七條 稽核人員任職條件（一）具有較高的職業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務工作能力。第九條 稽核人員的工作權限（一）根據(jù)職責分工，稽核人員有權對其應稽核項目進行查對計算。第十條 稽核工作總結制度稽核人員年終應向主管領導提供內部稽核工作總結。賬簿登記、期末結賬（1）審核會計人員是否根據(jù)經過復核的記賬憑證登記有關賬簿；（2）審核賬簿記錄是否完整無缺，數(shù)據(jù)計算是否正確；記賬程序是否規(guī)范；（3）審核結賬工作是否做在會計期末，有無提前或延遲結賬現(xiàn)象。（三）會員卡業(yè)務稽核審核影城系統(tǒng)會員卡銷售消費情況與總部系統(tǒng)是否一致，會員卡系統(tǒng)收款與財務賬是否一致；審核影城會員卡實際庫存數(shù)量與奧斯卡信息系統(tǒng)庫存數(shù)量及總部系統(tǒng)庫存數(shù)量是否一致。（二）審核部門發(fā)文是否符合公司相關發(fā)文管理辦法規(guī)定，各種票據(jù)傳遞手續(xù)是否完善，對外報送的數(shù)據(jù)資料是否正確。第一條 單位會計機構內部應設立稽核崗位，指定專人負責。第三條 對各項財務收支業(yè)務的審查。會計人員對不真實、不合法的原始憑證不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正，補充。五、經常與銀行核對存款余額，核對債權債務。三、抽查帳簿記錄，檢查是否按國家統(tǒng)一的會計制度和業(yè)務需要設置帳簿，帳簿登記是否符合要求，本期發(fā)生的各項經濟業(yè)務是否全部入帳，是否按規(guī)定結轉，帳帳、帳實是否相符。第四條 原始憑證審核，記帳憑證、帳簿、報表的復核。第二條 財務收支計劃的稽核。第十四條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。（五）審核合同的簽訂、營銷政策、會員卡及團體票的價格體系等是否符合相關法律法規(guī)和公司規(guī)章制度。第十二條 業(yè)務稽核的方法和程序（一）票房、賣品日常業(yè)務稽核審核火烈鳥系統(tǒng)與奧斯卡信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)及表間勾稽關系是否正確，有無異常情況；審核非零售價電腦票的出具是否有據(jù)可依，最低票價的出具是否符合院線相關規(guī)定；審核包場收入是否出具電腦票，相關簽字內控手續(xù)是否完善；審核票房（賣品）日報表、值班經理結算表的編制是否正確，票房日報表與賣品日報表間勾稽關系是否正確；審核員工交款登記表與值班經理交款登記表間的勾稽關系是否正確；抽查稽核當日某放映場次，火烈鳥系統(tǒng)售票人數(shù)是否同檢票口當場次票根張數(shù)、實際入場人數(shù)一致；定期或不定期對票房賣品進行截止性測試，抽查稽核票房（賣品）員工售票及銷售情況；審核當日排片表，關注當日影片能否按排映計劃正常放映。審核資金收付審批手續(xù)是否齊全，收入日報表、成本計算單、費用預算編制是否正確。（三）對業(yè)務經辦人不予配合或拒絕提供相關資料的應稽核事項，稽核人員應及時向上一級主管領導報告。（三）堅持原則，實事求是。（三）其他稽核工作范圍各項財產物資的增減變動和結存情況；各部門制定的文件制度、需要傳遞的票據(jù)資料及對外報送的數(shù)據(jù)等業(yè)務。第四條本制度適用于集團公司各部門及其子、分公司；各子、分公司可根據(jù)本制度制定實施細則。第四篇：最新稽核制度河南文化影視集團有限公司稽核制度（試行）第一章 總則第一條 為提高企業(yè)經營管理水平，合理保證企業(yè)經營管理行為的合法、規(guī)范，根據(jù)《會計法》、《企業(yè)國有資產法》、《會計基礎工作規(guī)范》等有關規(guī)定，結合公司實際，制定本制度。 對拒絕集團財務稽核的，列入KPI業(yè)績考核，經控股集團財務中心調查落實后，加減考核分。 綜合財務稽核報告根據(jù)內控部工作計劃對所屬單位實施財務稽核，對財務稽核中所發(fā)現(xiàn)的問題，通過研究分析提出改進建議，做出財務稽核報告，上報財務中心內控部審批。 被稽核單位財務部門應在整改通知書規(guī)定的期限內將整改結果反饋集團財務中心內控部。 稽核其它財務會計資料、各種票據(jù)、合同、納稅管理資料及其管理情況的合規(guī)性、規(guī)范性。5稽核內容 會計憑證稽核稽核會計憑證各項要素完整；摘要描述清晰準確；印鑒及有關審批簽章齊全；數(shù)字（包括大小寫、金額、日期）準確；根據(jù)業(yè)務要求有原始憑證作附件支持；具有真實性、合規(guī)性、合法性。 稽核抽查包括實地抽查稽核和報送抽查稽核。3財務內部稽核的方式 事前稽核：主要包括對各種經濟合同、經營計劃、財務預算、資金收支計劃的合理性、合規(guī)性、合法性稽核。2組織管理與職責 組織體系與職責劃分，對XX集團財務系統(tǒng)實施財務內部控制，對會計憑證、會計賬簿、會計核算、與財務有關的業(yè)務流程進行稽核復查。 釋義財務內部稽核制度是在XX控股集團財務中心內部設置內控部，依據(jù)國家財經法規(guī)和XX控股集團財務會計制度，系統(tǒng)地檢查、復核各項財務收支的合法性、合規(guī)性；檢查復核財務核算、流程會計處理的正確性，并對稽核中發(fā)現(xiàn)的問題及時進行糾正改進的內部監(jiān)督機制。過去各地的處罰規(guī)定與本規(guī)定有抵觸的，以本規(guī)定為準。被稽核的單位處罰款項一律不準在成本中列支；個人被稽核處罰的款項一律不準報銷，否則，對批準人和經辦人加倍處罰。第二十四條按照“誰派出稽查，誰收繳罰沒款”的原則收繳入帳。第二十三條稽核檢查處罰，由稽核人員草擬處理決定，總稽核簽發(fā)后，通知被查單位和責任人執(zhí)行。五、凡信用社管理中發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為責任不清時，春主要負責人和經辦人同為責任人。第十九條本規(guī)定中有關章節(jié)未列出的違規(guī)行為，比照類似條款進行處罰處理。三、丟失已用的帳表憑證的，除責令其查找歸位外，并對責任人每項處以50元以上的罰款。四、職工連續(xù)曠工15天或者一年內累計曠工超過30天，通過所在單位職工民主討