信用社(銀行)出納業(yè)務稽核審計現場操作細則[五篇](文件)
【正文】 督、分社主 任的實時監(jiān)督、信用社主任的直接監(jiān)督、業(yè)務科室的職能監(jiān)督、稽核審計部門的再監(jiān)督的五級監(jiān)督防范體系。全年收到書面承諾書378份。三是建立管理建議書發(fā)送制度。并在每月主任工作會上通報稽核未整改事項，要求主任當場作出口頭說明。全年共編發(fā)“稽察通報”12期五是規(guī)范稽核載體。并以公文方式發(fā)表金融信息9篇、金融調研3篇，被多家媒體采用。全年開展序時稽核342社次，40個營業(yè)網點均稽核到12月份底，稽核面均達100％；二是重點突出，抓好專項稽核。第四篇：信用社稽核審計工作總結今年以來，省農村信用社聯合社辦事處對審計工作高度重視，理思路，定措施，完善機制，創(chuàng)新方法，量化工作目標，著力抓好落實，努力提升審計工作的執(zhí)行力和監(jiān)督力，為信用社健康快速發(fā)展保駕護航。同時，要求各單位轉變對審計工作的認識，樹立“解剖析已不怕嚴，亮出問題不怕丑，觸及問題不怕痛”的思想，增強“不爭分，可扣可不扣、模棱兩可的問題主動要求扣分”的意識，以積極主動的態(tài)度對待審計檢查。完善檢查輔導記錄，創(chuàng)新檢查、監(jiān)督、審計、輔導工作方法，確保輔導檢查效果。辦事處審計科、聯社監(jiān)事長、審計部經理層層簽訂目標責任狀，形成“一級抓一級，層層抓落實”的責任機制，做到全年有計劃，月月有分解，既全面覆蓋，不留死角，又月有側重，突出重點。樹立杜絕“半拉子”工程，達到有審必有果，不斷提高審計工作質量和水平，做到審一次有一次的成效，審一遍有一遍的起色。今年稽核審計工作的指導思想是：以十七屆三中全會和中央經濟工作會精神為指導，以科學發(fā)展觀統攬全局，堅持以促進業(yè)務經營創(chuàng)新為中心，以規(guī)范業(yè)務操作為基礎，以查處整改為手段，以嚴格內控管理為重點，圍繞一個主題、加強三個建設、突出開展常規(guī)稽核和專項稽核兩大工作，為促進全市農村信用社各項業(yè)務經營管理工作的平穩(wěn)健康發(fā)展，充分發(fā)揮稽核審計保駕護航的作用。二是完善稽核規(guī)章制度。四是積極貫徹執(zhí)行稽核問責制?；藢徲嬋藛T要正確履行職責，今年稽核人員大部分工作時間要深入到基層網點，積極開展稽核檢查和輔導調研，稽核審計部今年要通過檢查輔導，上報兩篇調研報告。各聯社在人員編制條件許可的情況下，要積極貫徹落實省聯社轉發(fā)銀監(jiān)會《加強農村信用社稽核工作指導意見》，按照35個網點配足配齊專職稽核人員，今年辦事處將嚴格按省聯社稽核工作考核辦法對各聯社稽核工作進行考核，考核，結果將納入年底先進評選范圍。三、突出開展常規(guī)稽核、專項稽核和考核工作（一）突出常規(guī)稽核。對固定資產的購建、維修等工程要從項目的立項、研究、申報、批準、購置、費用列支、保管等進行稽核審計，做到堅持原則，嚴格把關，杜絕跑、冒、漏、超費用列支現象發(fā)生，對先斬后奏，斬而不奏，明知故犯的違規(guī)違紀行為，稽核部門要嚴查深究，及時上報，對查而不報，隱瞞真相的不負責任工作作風，辦事處一旦查出，將逐級追究責任。一是認真貫徹2008年會計決算會精神，真實反映年終決算經營成果，使決算與稽核檢查同步開展，元月份各聯社要對2008會計決算真實性進行自查，網點自查面要達到100%，辦事處將按省聯社安排，對各聯社自查情況進行匯總上報，迎接省聯社抽查。辦事處將在二季度組織開展對2008年費用列支進行專項檢查。各聯社稽核審計部要配合年初崗位競聘，做好對信用社主任、副主任、網點負責人、信貸員等人員履職審計。（三）突出抓好考核。五是組織開展對全市違規(guī)發(fā)放跨區(qū)貸款、越權貸款、固定資產購置等專項稽核檢查。各聯社要組織人力在2月份對2008年經營目標真實性進行自查，自查內容要涵蓋所有網點。開展對現金庫存、往來帳務、有價證券、重要空白憑證、抵債資產、表外業(yè)務等稽核審計。對這些業(yè)務的真實性、合法性、有效性及操作的及時性進行日常性的檢查，要把檢查的次數、質量和效果納入聯社年底綜合考核當中去。各聯社要認真貫徹執(zhí)行省聯社稽核檔案管理辦法，按照“誰稽核誰立卷，邊稽核邊收集整理，稽核終結，案卷形成”的原則按月按季分項目立卷歸檔，并建立稽核檔案借閱審批制度，此制度3月底前形成。各聯社要利用春訓會、稽核例會和各種專業(yè)會，加強對稽核人員的培訓學習，系統地學習經濟責任審計及相關法律法規(guī)，不斷提高他們的政治和業(yè)務素質，對稽核人員的培訓情況以信合簡況形式上報辦事處。（二）加強稽核隊伍建設。
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