【正文】 、填空題l、出納工作管理制度中的“雙先”制度是現(xiàn)金(實物)收入 先收款后記帳，現(xiàn)金(實物)付出 先記帳后收款。第一篇：信用社(銀行)出納業(yè)務(wù)稽核審計現(xiàn)場操作細(xì)則信用社（銀行）出納業(yè)務(wù)稽核審計現(xiàn)場操作細(xì)則 檢查是否建立健全并落實出納員、庫管員等崗位人員的崗位責(zé)任制和出納業(yè)務(wù)操作規(guī)程。 檢查相關(guān)管理人員是否按規(guī)定堅持定期查庫制度。1錢賬分管就是指 管錢 的人不管帳，管賬 的人不管錢，錢賬不能由一人經(jīng)管。2現(xiàn)金收付必須依據(jù)內(nèi)容正確、要素齊全的有效憑證辦理，做到 手續(xù)完備、責(zé)任分明、數(shù)字準(zhǔn)確。(6)代保管 有價物品登記簿。將每月第一周星期二定為稽核工作例會日，以此為平臺，定期聽取稽核人員工作匯報，總結(jié)經(jīng)驗，分析問題，提出建議。先后對白沙、官渡、大竹9個營業(yè)網(wǎng)點進(jìn)行再稽核，對存在的問題進(jìn)行了嚴(yán)肅處理。四是求真務(wù)實，提高審計成效。一是稽核人員要公平公正、秉公辦事，用各項規(guī)章制度和辦法去稽核審計業(yè)務(wù)發(fā)展的合規(guī)性，操作上的規(guī)范性，經(jīng)營上的靈活性。（二）突出專項稽核。為了全面、客觀、公正的評價稽核大隊隊員2008年以來在“政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力、工作業(yè)績、工作作風(fēng)、廉政建設(shè)”及聯(lián)社稽核審計等工作中的表現(xiàn)，使稽核大隊隊員和聯(lián)社稽核審計工作在新的一年發(fā)揮更大職能作用，辦事處將于今年1月委托各聯(lián)社稽核審計委員會和稽核審計部，依照《關(guān)于加強(qiáng)對設(shè)區(qū)市農(nóng)村信用社稽核大隊管理的意見的通知》和《陜西省農(nóng)村信用社稽核審計工作考評辦法》對大隊隊員和聯(lián)社稽核審計工作進(jìn)行考核。二是開展固定資產(chǎn)的購建、維修及管理的稽核審計。各聯(lián)社要加大信用社稽核檢查力度，對常規(guī)稽核和專項稽核查處的違規(guī)違紀(jì)行為，依據(jù)《省聯(lián)社稽核處罰辦法》追究相關(guān)人員和直接責(zé)任人的責(zé)任，并根據(jù)責(zé)任性質(zhì)、情節(jié)、損失大小，給予行政處分及經(jīng)濟(jì)處罰，確保各項規(guī)章制度的落實。辦事處實行聯(lián)系點制度，審計科人員包聯(lián)社，負(fù)責(zé)檢查督導(dǎo)；聯(lián)社之間開展審計工作結(jié)對子活動，相互邀請對方進(jìn)行審計；聯(lián)社審計部網(wǎng)實行分片包干責(zé)任制，負(fù)責(zé)對所包營業(yè)網(wǎng)點進(jìn)行全覆蓋、常規(guī)性檢查監(jiān)督。五、強(qiáng)化核心工作，加大稽核力度一是全面覆蓋，做好序時稽核。全年收到稽核整改報告96份。(2)現(xiàn)金付出登記簿。2臨柜人員不得隨意離開柜臺或崗位，必須暫時離開時，應(yīng)將 現(xiàn)金、各種印章、重要屏證 和 有價證卷入柜并落鎖。1管庫員要明確分工，出入庫時必須 同進(jìn)同出，出入庫款項、實物實行 雙人辦理、相互復(fù)核 共同負(fù)責(zé)。（現(xiàn)場查看） 檢查是否堅持雙人管庫，同進(jìn)同出，明確分工，交叉復(fù)核，共同負(fù)責(zé)，庫門鑰匙2人分管不得交叉，上班隨身攜帶，下班妥善保管，查副把鑰匙的保管是否符合規(guī)定。（現(xiàn)場察看） 上門收款是否堅持雙人辦理，換人復(fù)核，當(dāng)面點清，一筆一清，是否錢賬分管，日清日結(jié)，次日入賬的需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)； 款項歸社交接時是否做到現(xiàn)金、存款憑證記賬聯(lián)、上門收款登記簿三核碰相符；檢查當(dāng)日未收賬現(xiàn)金，經(jīng)辦、復(fù)核是否登記、保管（查上門收款登記簿、有關(guān)賬、簿、證） 現(xiàn)金庫存是否賬、表、實三相符，并有核對記錄，有無白條抵庫及庫存現(xiàn)金超限額問題（看查庫記錄） 現(xiàn)金收付差錯率是否控制在上級規(guī)定的比例之內(nèi)?？h聯(lián)社主管主任或分管主任對所轄營業(yè)單位 每年 至少進(jìn)行一次全面性查庫。1庫房應(yīng)有正副鑰匙各一套，正鑰匙由 內(nèi)勤主任，和管庫員 分別掌管使用。二、單選出納賬薄采用C。第三篇：信用社稽核審計工作計劃信用社稽核審計工作計劃一、科學(xué)制定稽核工作思路針對實際，研究制定“一二三四五”總體工作思路，即：提出了“創(chuàng)新方式、加強(qiáng)力度、擴(kuò)大范圍、保證效果” 的稽核工作理念；堅持監(jiān)督與服務(wù)并重；推行對稽核直接對象、業(yè)務(wù)管理部門、稽核人員的三重嚴(yán)格問責(zé)； 構(gòu)建“監(jiān)事會→稽核審計部→稽核大隊→稽核人員”的四級責(zé)任控制網(wǎng)絡(luò)；建立一線員工的自我監(jiān)督、分社主 任的實時監(jiān)督、信用社主任的直接監(jiān)督、業(yè)務(wù)科室的職能監(jiān)督、稽核審計部門的再監(jiān)督的五級監(jiān)督防范體系。全年共編發(fā)“稽察通報”12期五是規(guī)范稽核載體。同時，要求各單位轉(zhuǎn)變對審計工作的認(rèn)識，樹立“解剖析已不怕嚴(yán)，亮出問題不怕丑，觸及問題不怕痛”的思想，增強(qiáng)“不爭分，可扣可不扣、模棱兩可的問題主動要求扣分”的意識，以積極主動的態(tài)度對待