【正文】 格的、令行禁止的合規(guī)習(xí)慣和約束，欠缺自覺合規(guī)的文化環(huán)境。（F）1《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件責(zé)任追究指導(dǎo)意見》中的“直接責(zé)任人是指對形成案件風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)不良后果起直接作用的違紀(jì)違規(guī)人員。（F）在特殊情形下，銀行客戶經(jīng)理可代理客戶進(jìn)行對公賬戶的的開戶并轉(zhuǎn)交其印鑒卡。（F）2企事業(yè)單位申請批量開戶，銀行應(yīng)據(jù)其真實(shí)的批量開戶人員明細(xì)表（含身份證件號）即可受理。（F）2驗(yàn)資賬戶開戶后，多個(gè)投資人的，只需要預(yù)留投資額最大的投資人印章作為預(yù)留印鑒。（F）3銀行承兌匯票到期扣款時(shí)，柜員可直接將其對應(yīng)保證金賬戶的資金轉(zhuǎn)入單位結(jié)算賬戶扣款。（T）3余額對賬單可根據(jù)賬戶流水利用辦公軟件進(jìn)行編輯后打印發(fā)放給客戶對賬。（F）3因?yàn)橛斜O(jiān)控，柜員在營業(yè)期間臨時(shí)離開崗位無需將現(xiàn)金、印章、憑證等入箱上鎖。銀行案件風(fēng)險(xiǎn)的防控措施包括：完善公司法人治理機(jī)制建立健全案件風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任制度加強(qiáng)內(nèi)部控制體系建設(shè)下大力氣狠抓執(zhí)行力建設(shè)增強(qiáng)稽核和業(yè)務(wù)檢查的有效性建立案件責(zé)任追究制度強(qiáng)化科技系統(tǒng)技防能力建立科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制培育良好的企業(yè)文化、風(fēng)險(xiǎn)文化、合規(guī)文化加強(qiáng)對案防工作的監(jiān)管（三）簡述關(guān)于營業(yè)柜員的十個(gè)嚴(yán)禁（5分）一、嚴(yán)禁復(fù)制、共用、超權(quán)限持有柜員卡∕授權(quán)卡∕密碼，或持有非本人操作員卡和密碼；二、嚴(yán)禁在未簽退系統(tǒng)、未妥善保管好柜員卡∕授權(quán)卡∕密碼、個(gè)人名章、業(yè)務(wù)印章、現(xiàn)金、有價(jià)單證、重要空白憑證等物品情況下離柜∕崗(在營業(yè)場所內(nèi)并且在本人視線范圍內(nèi)除外)；三、嚴(yán)禁未履行交接手續(xù)，將本人保管的業(yè)務(wù)印章、有價(jià)單證、重要空白憑證等重要物品交給他人使用；四、嚴(yán)禁利用客戶賬戶過渡本人資金，或通過本人、他人賬戶過渡銀行、客戶資金。證件種類要齊全，對證件本身的真實(shí)性、合規(guī)性，單位開戶意愿的真實(shí)性以及不同證件相同要素的一致性進(jìn)行審核。柜員審核證件案無誤并開立賬戶后應(yīng)及時(shí)提交會(huì)計(jì)經(jīng)理進(jìn)行開戶審批確認(rèn)，柜員據(jù)會(huì)計(jì)經(jīng)理意見對相關(guān)憑證加蓋業(yè)務(wù)戳記并返回客戶回執(zhí)。印鑒卡經(jīng)開戶柜員收妥后，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)交無關(guān)第三人。嚴(yán)密保管制度，嚴(yán)防抽換印鑒卡片。（二）論述一般貸款業(yè)務(wù)在貸款支付及貸后管理環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施（10分）貸款支付環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施根據(jù)信貸合同的生效時(shí)間，嚴(yán)格按照規(guī)定程序和要求辦理支付手續(xù)。承貸機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)借款合同約定，對信貸資金的支付進(jìn)行管理與控制。發(fā)現(xiàn)重大問題，及時(shí)報(bào)告預(yù)警。要嚴(yán)格實(shí)行檔案資料查閱登記制度，檔案管理人員工作變動(dòng)應(yīng)辦理檔案的交接手續(xù)。對異常行為員工實(shí)施的幫助教育措施是：對于異常行為員工，應(yīng)明確幫教責(zé)任人，針對其異常行為的具體表現(xiàn)、行為性質(zhì)、可能引發(fā)的后果，制定切實(shí)可行的幫教措施，開展“一對一”、“多對一”的幫教工作。深入持續(xù)抓好“五十個(gè)嚴(yán)禁”的具體落實(shí)；繼續(xù)把對公存款開戶、結(jié)算，現(xiàn)金管理、重空憑證、代理業(yè)務(wù)、冒名貸款作為重點(diǎn)，對不良行為員工、重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)人員和關(guān)鍵環(huán)節(jié)深入排查；重視對信貸協(xié)管員、協(xié)理員、信息服務(wù)員、管理。強(qiáng)化全員案防培訓(xùn)，提升案防技能和風(fēng)險(xiǎn)控制水平。開展“合規(guī)管理年”活動(dòng)，全面檢查“防范操作風(fēng)險(xiǎn)十三條”、“十項(xiàng)制度”、“十個(gè)聯(lián)動(dòng)”落實(shí)情況；建立稽核檢查責(zé)任和獎(jiǎng)懲制度；建立“走人”和違規(guī)積分制度；對案件防控實(shí)施綜合考核。包括兩層含義：一是（未來結(jié)果的不確定性），二是（損失的可能性）。（五）員工管理中的四項(xiàng)制度包括干部交流、（崗位輪換）、強(qiáng)制休假、（近親回避）。（九）重要空白憑證必須按（順序）使用，非系統(tǒng)自動(dòng)銷號的，應(yīng)及時(shí)（逐份銷號），在銷號單上注明銷號日期，號碼必須有銜接，不準(zhǔn)跳號使用。C、貸款申請與受理→信用等級評定→統(tǒng)一授信→貸前調(diào)查→貸款審查→貸款審批→簽訂貸款合同→審核提款條件→貸款發(fā)放與支付→貸后管理→貸款收回。（C）A、制度合理性 B、制度有效性 C、操作合規(guī)性 D、操作全面性（四）在開立帳戶管理方面，下列做法不正確的是（B）A、開戶應(yīng)由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，如授權(quán)他人辦理的，還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書。（五）下類哪類人不屬于案件專項(xiàng)治理工作需排查的九種人（D）A、有黃、賭、毒行為的。（六）會(huì)計(jì)憑證的傳遞和款項(xiàng)劃撥不得積壓、延誤，帳務(wù)必須當(dāng)日結(jié)平，即遵循（B）原則。D、權(quán)責(zé)發(fā)生制。C、了解客戶所在區(qū)域信用環(huán)境。B、在離職后。B、借貸雙方可以在合同中約定，借款人到期不履行債務(wù)時(shí)，抵押物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移為貸款信用社所有。A、不要輕易追擊。多選、錯(cuò)選不得分,）（一）銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要特征包括：（A、C、D、F、G）A、客觀性 B、主觀性 C、擴(kuò)散性 D、加速性 E、蔓延性 F、可控性 G、隱蔽性（二）銀行的三大主要風(fēng)險(xiǎn)是指（A、D、F）A、操作風(fēng)險(xiǎn) B、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) C、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) D市場風(fēng)險(xiǎn) E、國家風(fēng)險(xiǎn) F、信用風(fēng)險(xiǎn) G、法律風(fēng)險(xiǎn) H 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。C、合規(guī)文化建設(shè)有利于提高制度執(zhí)行力。C、未經(jīng)批準(zhǔn)增加或減少印章種類。C、嚴(yán)禁使用他人名章、操作卡、密碼、業(yè)務(wù)印章、有價(jià)單證、重要空白憑證等進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。（）（二）抵押登記證書從簽發(fā)之日起至注銷，必須由銀行（信用社）保管，不得將原件交抵押人持有。（√）（六）本機(jī)構(gòu)的股權(quán)憑證（股金證）可以在本機(jī)構(gòu)辦理質(zhì)押貸款。（）（十）單位存款保證金帳戶可作為結(jié)算帳戶使用，但不得支取現(xiàn)金。A、合理性 B、合法合規(guī) C、真實(shí)性 D、完整性以下哪些情形符合貸款審批的相關(guān)規(guī)定和要求（CD）。（錯(cuò)）對轄內(nèi)同一法人客戶的授信，由法人客戶所在地分支機(jī)構(gòu)一家辦理。四、簡答題簡述貸款業(yè)務(wù)的一般流程答：貸款業(yè)務(wù)的一般流程為：信用等級評定→統(tǒng)一授信→貸款申請與受理→貸前調(diào)查→貸款審查→貸款審批→簽訂貸款合同→審核提款條件→貸款發(fā)放與支付→貸后管理→貸款收回。④合同內(nèi)容應(yīng)當(dāng)使用鋼筆、簽字筆填寫或使用打印機(jī)打印，不得使用鉛筆填寫。（3）辦理抵押登記后，信貸人員應(yīng)當(dāng)在登記部門查詢，并進(jìn)行信息核對，確保與登記簿信息一致，需要更正登記簿信息的，應(yīng)當(dāng)與抵押人和權(quán)利人共同申請變更登記。三是違規(guī)辦理借款展期或借新還舊，以貸收息，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)后移。K分社處于偏僻地區(qū)，長期以來一直是3人社，內(nèi)控制度無法落實(shí)，監(jiān)督制約功能完全喪失。本案中，一是上級管理機(jī)構(gòu)和部門嚴(yán)重失職，管理缺失。柜臺(tái)人員不得辦理與借款人明顯不符的貸款發(fā)放業(yè)務(wù)。銀行承兌匯票、會(huì)計(jì)決算業(yè)務(wù)練習(xí)題（答案）（第七章、第八章指導(dǎo)老師：）一、單選題：1．銀行承兌匯票是由 A 簽發(fā)A、承兌申請人。B分級管理。F、穩(wěn)健經(jīng)營。D、退股。C、對帳檢查。C、對帳管理。D、頭寸管理3．會(huì)計(jì)結(jié)算領(lǐng)域比較突出的案件表現(xiàn) A、C、B、D A、私自操作賬戶。B、銀行與銀行之間對帳。B、金融機(jī)構(gòu)向持票人融通資金的一種方式。B、審查憑證真?zhèn)巍⒄劢呛藢τ¤b。B、約定交接地點(diǎn)。B、審核對帳回執(zhí)。B、工商行政有效登記。B、來源真實(shí)合理的保證金。C、對他查行進(jìn)行第二次查詢。C、及時(shí)處理抵（質(zhì)）押物或向保證人追償。C、逾期不能兌付的處理辦法。（錯(cuò)誤）3．承兌匯票簽發(fā)人可以更改票據(jù)收款人。（正確）11．個(gè)體工商戶申請辦理銀行承兌須提供100%保證金。A、合理性B、合法合規(guī)C、真實(shí)性D、完整性以下哪些情形符合貸款審批的相關(guān)規(guī)定和要求（CD）。（錯(cuò)）對轄內(nèi)同一法人客戶的授信，由法人客戶所在地分支機(jī)構(gòu)一家辦理。四、簡答題簡述貸款業(yè)務(wù)的一般流程答：貸款業(yè)務(wù)的一般流程為：信用等級評定→統(tǒng)一授信→貸款申請與受理→貸前調(diào)查→貸款審查→貸款審批→簽訂貸款合同→審核提款條件→貸款發(fā)放與支付→貸后管理→貸款收回。④合同內(nèi)容應(yīng)當(dāng)使用鋼筆、簽字筆填寫或使用打印機(jī)打印，不得使用鉛筆填寫。（3）辦理抵押登記后，信貸人員應(yīng)當(dāng)在登記部門查詢，并進(jìn)行信息核對，確保與登記簿信息一致，需要更正登記簿信息的，應(yīng)當(dāng)與抵押人和權(quán)利人共同申請變更登記。三是違規(guī)辦理借款展期或借新還舊，以貸收息，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)后移。K分社處于偏僻地區(qū)，長期以來一直是3人社，內(nèi)控制度無法落實(shí)，監(jiān)督制約功能完全喪失。本案中，一是上級管理機(jī)構(gòu)和部門嚴(yán)重失職，管理缺失。柜臺(tái)人員不得辦理與借款人明顯不符的貸款發(fā)放業(yè)務(wù)。銀行承兌匯票、會(huì)計(jì)決算業(yè)務(wù)練習(xí)題（答案）（第七章、第八章指導(dǎo)老師：）一、單選題：1．銀行承兌匯票是由A 簽發(fā)A、承兌申請人。B分級管理。F、穩(wěn)健經(jīng)營。D、退股。C、對帳檢查。C、對帳管理。D、頭寸管理3．會(huì)計(jì)結(jié)算領(lǐng)域比較突出的案件表現(xiàn)A、C、B、DA、私自操作賬戶。B、銀行與銀行之間對帳。B、金融機(jī)構(gòu)向持票人融通資金的一種方式。B、審查憑證真?zhèn)?、折角核對印鑒。B、約定交接地點(diǎn)。B、審核對帳回執(zhí)。B、工商行政有效登記。B、來源真實(shí)合理的保證金。C、對他查行進(jìn)行第二次查詢。C、及時(shí)處理抵（質(zhì)）押物或向保證人追償。C、逾期不能兌付的處理辦法。（錯(cuò)誤）3．承兌匯票簽發(fā)人可以更改票據(jù)收款人。（正確）11．個(gè)體工商戶申請辦理銀行承兌須提供100%保證金。（錯(cuò)誤）5．銀行承兌匯票出票人和持票人不能為同一人（或法人）（正確）6．承兌保證金應(yīng)該?？顚４妫瑢τ诔袃稑I(yè)務(wù)量較大的可以數(shù)筆保證金一并存入統(tǒng)一的專用賬戶（錯(cuò)誤）7．擔(dān)保合同要準(zhǔn)確界定當(dāng)事人法律責(zé)任，必須全面覆蓋承兌協(xié)議的全部風(fēng)險(xiǎn)（錯(cuò)誤）8．出票屬于業(yè)務(wù)經(jīng)營范疇，兌付屬于結(jié)算管理范疇，二者管理職能必須相分離（錯(cuò)誤）9．向稅務(wù)部門查詢發(fā)票真實(shí)性，通過電話查詢發(fā)票號碼并留存電話記錄即可。三、判斷題：1．在企業(yè)資金緊張情況下銀行承兌匯票保證金可以通過向銀行申請貸款獲得。13．承兌協(xié)議必確規(guī)定A、B、CA、匯票到期前承兌申請人存足兌付款項(xiàng)。12．承兌期限到期，承兌申請人未能足額交付兌付款項(xiàng)，應(yīng)該A、B、CA、承兌銀行向持票人無條件付款。11．銀行承兌匯票查復(fù)中出現(xiàn)“他查”、“二次查詢”等現(xiàn)象應(yīng)該C、DA、嚴(yán)格按照審批流程，逐級上報(bào)審批。D、真實(shí)交易背景。D、妥善保管對帳資料。D、操作柜員親自參與交接。D、離柜簽退。D、是一種支付結(jié)算方式。D、銀行與個(gè)人客戶對賬。C、虛假記賬或收不入賬。B、票據(jù)收款人信息是否真實(shí)。二、多項(xiàng)選擇題：（四個(gè)答案中有多個(gè)是正確的）1．會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)主要在 A、B、C、D 等方面：A、同城票據(jù)清算。A、信息披露。B、股金凍結(jié)。D、集中簽發(fā)。C、承兌申請人委托銀行。（四）強(qiáng)化業(yè)務(wù)線和監(jiān)督線的管控責(zé)任，定期派人到基層網(wǎng)點(diǎn)對重要業(yè)務(wù)進(jìn)行深入檢查，及時(shí)消除案件隱患。防范措施（一）中小金融機(jī)構(gòu)要按崗位制約要求，按照業(yè)務(wù)需要合理配備基層網(wǎng)點(diǎn)的工作人員，防止制約崗位混崗。本案中，信貸人員法制意識淡薄，與他人內(nèi)外勾結(jié)，非法辦理大量冒名貸款。（注：K分社處于偏僻地區(qū)，長期以來一直是3人社）請結(jié)合法律法規(guī)及省聯(lián)社相關(guān)制度，分析案件形成原因，提出防范措施，并作點(diǎn)評。中間業(yè)務(wù)案件風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式有哪些？答：挪用、侵占代收代付資金，違規(guī)出具保函或存款類資金證明等貸款收回環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式主要有哪些？答：一是收貸收息不入賬，截留挪用信貸資金。辦理抵押登記環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施有哪些？答：（1）在辦理抵押登記時(shí)，貸款機(jī)構(gòu)必須派專人共同與抵押人前往登記部門辦理抵押登記手續(xù)，不得由抵押人獨(dú)自辦理，抵押登記證書必須由貸款機(jī)構(gòu)人員親自在登記窗口領(lǐng)取。②合同各方當(dāng)事人必須使用法定稱謂，不得使用簡稱、綽號和化名等。（錯(cuò)）存款證明書的有效期由存款人自行決定，被列入存款證明書有效期內(nèi)的存款應(yīng)進(jìn)行凍結(jié)。A、未按合同約定使用借款B、信貸檔案管理不規(guī)范C、在柜面以外辦理貸款收回業(yè)務(wù)D、擅自對損失類貸款通過減免利息的方式收回對信用貸款風(fēng)險(xiǎn)防控的主要措施有（ACD）。A、程序簡化B、秉公無私C、集體審批D、責(zé)任落實(shí)信用類貸款要嚴(yán)格按照合同約定（B）發(fā)放。（錯(cuò)誤）5．銀行承兌匯票出票人和持票人不能為同一人（或法人）（正確）6．承兌保證金應(yīng)該?？顚４?，對于承兌業(yè)務(wù)量較大的可以數(shù)筆保證金一并存入統(tǒng)一的專用賬戶（錯(cuò)誤）7．擔(dān)保合同要準(zhǔn)確界定當(dāng)事人法律責(zé)任，必須全面覆蓋承兌協(xié)議的全部風(fēng)險(xiǎn)（錯(cuò)誤）8．出票屬于業(yè)務(wù)經(jīng)營范疇，兌付屬于結(jié)算管理范疇，二者管理職能必須相分離（錯(cuò)誤）9．向稅務(wù)部門查詢發(fā)票真實(shí)性，通過電話查詢發(fā)票號碼并留存電話記錄即可。三、判斷題：1．在企業(yè)資金緊張情況下銀行承兌匯票保證金可以通過向銀行申請貸款獲得。13．承兌協(xié)議必確規(guī)定 A、B、C A、匯票到期前承兌申請人存足兌付款項(xiàng)。12．承兌期限到期，承兌申請人未能足額交付兌付款項(xiàng)，應(yīng)該 A、B、C A、承兌銀行向持票人無條件付款。11．銀行承兌匯票查復(fù)中出現(xiàn)“他查”、“二次查詢”等現(xiàn)象應(yīng)該 C、D A、嚴(yán)格按照審批流程，逐級上報(bào)審批。D、真實(shí)交易背景。D、妥善保管對帳資料。D、操作柜員親自參與交接。D、離柜簽退。D、是一種支付結(jié)算方式。D、銀行與個(gè)人客戶對賬。C、虛假記賬或收不入賬。B、票據(jù)收款人信息是否真實(shí)。二、多項(xiàng)選擇題：（四個(gè)答案中有多個(gè)是正確的）1．會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)主要在 A、B、C、D 等方面：A、同城票據(jù)清算。A、信息披露。B、股金凍結(jié)。D、集中簽發(fā)。C、承兌申請人委托銀行。（四）強(qiáng)化業(yè)務(wù)線和監(jiān)督線的管控責(zé)任，定期派人到基層網(wǎng)點(diǎn)對重要業(yè)務(wù)進(jìn)行深入檢查，及時(shí)消除案件隱患。防范措施（一）中小金融機(jī)構(gòu)要按崗位制約要求，按照業(yè)務(wù)需要合理配備基層網(wǎng)點(diǎn)的工作人員，防止制約崗位混崗。本案中，信貸人員法制意識淡薄，與他人內(nèi)外勾結(jié)，非法辦理大量冒名貸款。（注：K分社處于偏僻地區(qū)，長期以來一直是3人社）請結(jié)合法律法規(guī)及省聯(lián)社相關(guān)制度，分析案件形成原因，提出防范措施，并作點(diǎn)評。中間業(yè)務(wù)案件風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式有哪些？答：挪用、侵占代收代付資金，違規(guī)出具保函或存款類資金證明等貸款收回環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式主要有哪些？答：一是收貸收息不入賬，截留挪用信貸資金。辦理抵押登記環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施有哪些？答：（1）在辦理抵押登記時(shí)，貸款機(jī)構(gòu)必須派專人共同與抵押人前往登記部門辦理抵押登記手續(xù)，不得由抵押人獨(dú)自辦理，抵押登記 1