【正文】 款是我國(guó)中小企業(yè)的主要融資渠道，如果能夠建立完善的信用擔(dān)保機(jī)制，將能夠?yàn)橹行∑髽I(yè)獲取銀行貸款解決一大障礙。其直接原因就是中小企業(yè)的資金鏈出現(xiàn)斷裂，無(wú)法持續(xù)經(jīng)營(yíng)。在經(jīng)濟(jì)不景氣時(shí)選擇這樣的融資方式無(wú)異于飲鴆止渴，中小企業(yè)出現(xiàn)大規(guī)模的資金鏈斷裂現(xiàn)象。上述三個(gè)環(huán)節(jié)代表了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的主要過(guò)程，可以看出企業(yè)的資金輸入與資金回流都出現(xiàn)了問(wèn)題，中小企業(yè)因此而面臨嚴(yán)重的資金短缺問(wèn)題。（三）我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)制存在的問(wèn)題我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)制于1999年6月正式啟動(dòng)，2000年8月國(guó)務(wù)院辦公廳頒布《關(guān)于鼓勵(lì)和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干指導(dǎo)意見(jiàn)》標(biāo)志著我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系金融制度建設(shè)、國(guó)際信用再擔(dān)保等實(shí)質(zhì)性建設(shè)階段。我國(guó)信用擔(dān)保尚未建立有效的再擔(dān)保機(jī)制，缺少有效的風(fēng)險(xiǎn)分散方式，信用機(jī)構(gòu)承擔(dān)了幾乎所有的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)中國(guó)人民銀行在2010年進(jìn)行的一項(xiàng)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)每年因企業(yè)信用缺失而導(dǎo)致的損失高達(dá)5000多億元，而導(dǎo)致這一現(xiàn)狀的原因在于企業(yè)信用制度的滯后，導(dǎo)致對(duì)企業(yè)、法人缺少有效的信用約束。二、國(guó)外中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的經(jīng)驗(yàn)借鑒中小企業(yè)融資難是一個(gè)世界性的問(wèn)題，國(guó)外在解決這一問(wèn)題時(shí)的許多做法都取得了不錯(cuò)的效果，學(xué)習(xí)、借鑒這些成果將要將有助于我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)制的完善，本文選取美國(guó)和韓國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)制進(jìn)行分析，以為我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)制的創(chuàng)新提供借鑒經(jīng)驗(yàn)。政府全額撥款，直接出資，由國(guó)會(huì)預(yù)算為中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供資金。（1）信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。（3）信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)防范措施。政府投入后續(xù)資金并承擔(dān)代償損失。三是有完善的再擔(dān)保機(jī)制。一是成立專(zhuān)門(mén)的信用擔(dān)保基金，實(shí)現(xiàn)政企分離，避免行政干預(yù)對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)的影響，擴(kuò)大商業(yè)性擔(dān)保的規(guī)模和擔(dān)保能力，提高風(fēng)險(xiǎn)控制水平。我國(guó)的重慶、廣東、上海等地對(duì)這一模式進(jìn)行了有益的探索。具體包括：（1）事前控制，通過(guò)審保分離對(duì)受保人的貸款申請(qǐng)、資信狀況、償債能力、反擔(dān)保措施等進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，對(duì)擔(dān)?？赡艹袚?dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估并給予擔(dān)保建議。對(duì)于有償還可能的中小企業(yè)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)考慮為中小企業(yè)爭(zhēng)取貸款展期或延期還貸，對(duì)于已無(wú)可能償還債務(wù)的企業(yè)，應(yīng)及時(shí)通過(guò)法律途徑進(jìn)行債務(wù)追償。（三）信用擔(dān)保社會(huì)服務(wù)體系創(chuàng)新縱觀(guān)國(guó)內(nèi)外中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展可以發(fā)現(xiàn)，政府對(duì)于信用擔(dān)保發(fā)展具有決定性作用。要制定和完善中介服務(wù)的法律體系，為中介組織提供良好的外部環(huán)境。參考文獻(xiàn)[1][J].生產(chǎn)力研究，2008，(1):2023.[2][J].管理世界,2011，(9)：4647.第五篇：中小企業(yè)信用擔(dān)保的幾種運(yùn)作模式比較中小企業(yè)信用擔(dān)保的幾種運(yùn)作模式比較自1998年開(kāi)始中小企業(yè)信用擔(dān)保試點(diǎn)以來(lái),我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)迅速發(fā)展, 資金來(lái)源多元化。從機(jī)構(gòu)性質(zhì)看,有非營(yíng)利的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu),也有以盈利為目的的商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu),還有政策性與商業(yè)性擔(dān)保業(yè)務(wù)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。許多地方政府按縣區(qū)設(shè)立擔(dān)?；?有些基金只有幾百萬(wàn)。民間資本主要是私募, 三是缺乏專(zhuān)業(yè)隊(duì)伍?，F(xiàn)行的中小企業(yè)信用擔(dān)保管理辦法規(guī)定,擔(dān)保資本金的運(yùn)用只能存入銀行和購(gòu)買(mǎi)國(guó)債。因此,部分地區(qū)仍然存在領(lǐng)導(dǎo)定項(xiàng)目,擔(dān)保公司擔(dān)保的問(wèn)題,決策失誤造成呆壞帳, 六是政府財(cái)政資金不能滿(mǎn)足廣大中小企業(yè)融資的需要。我國(guó)1995年頒布了擔(dān)保法,但是該法是規(guī)范擔(dān)保行為而不是規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)的。上海市中小企業(yè)擔(dān)?；鹗鞘小^(qū)縣兩級(jí)財(cái)政共同出資7個(gè)億。由于專(zhuān)業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)在我國(guó)還處于發(fā)展的初級(jí)階段,擔(dān)保專(zhuān)業(yè)人才短缺。中投保上海分公司最終決定是否擔(dān)保。對(duì)高新技術(shù)企業(yè),市財(cái)政擔(dān)負(fù)60%的代償責(zé)任,企業(yè)所在的區(qū)縣財(cái)政承擔(dān)40%的責(zé)任。負(fù)責(zé)具體實(shí)施經(jīng)上海市財(cái)政局批準(zhǔn)的有關(guān)資金增值部分的分配和虧損彌補(bǔ)、核銷(xiāo)呆賬和壞賬、變更資金規(guī)模的方案,并接受其稽四是擔(dān)保審批程序規(guī)范透明,防止政府行政性干預(yù)。第三步,按企業(yè)所在區(qū)縣分別考核企業(yè)的信譽(yù)。隨著擔(dān)保業(yè)務(wù)的開(kāi)展,擔(dān)保公司和銀行的經(jīng)驗(yàn)增加,為了規(guī)范和簡(jiǎn)化擔(dān)保程序,方便中小企業(yè),擔(dān)保程序進(jìn)行了改進(jìn)。但有些區(qū)縣對(duì)部分企業(yè)要求提五是與有關(guān)銀行建立貸款擔(dān)保協(xié)作網(wǎng)絡(luò)。上海的模式解決了小規(guī)模分散出資的問(wèn)題。互助擔(dān)?；鹞忻駹I(yíng)專(zhuān)業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)代理?yè)?dān)保,實(shí)現(xiàn)了互助深圳的企業(yè)互助基金建立了一套有效的管理和運(yùn)作機(jī)制。互助基金理事會(huì)委托中科智科技投資擔(dān)保有限公司(簡(jiǎn)稱(chēng)“中科智擔(dān)保公司”)代理?yè)?dān)保。三是建立代理?yè)?dān)保的利1/3,其2/3擔(dān)保費(fèi)歸互助基金。安徽省中小企業(yè)信用擔(dān)保中心以再擔(dān)保業(yè)務(wù)為主,除了自己直接從事少量擔(dān)保業(yè)務(wù)以外,還有選擇地與地市一級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)簽訂再擔(dān)保協(xié)議。這種再擔(dān)保相當(dāng)于直接再擔(dān)保,只要發(fā)生代償,市財(cái)政就為四:(四)模式目前,不少投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)集投資和擔(dān)保業(yè)務(wù)于一體,主要有三種形式。該公司在進(jìn)行擔(dān)保時(shí),通常與被擔(dān)保企業(yè)簽訂延遲還款的合同,當(dāng)被擔(dān)保方不能如期償還銀行債務(wù)時(shí),擔(dān)保公司進(jìn)行代償。也有的擔(dān)保(五)政府財(cái)政資金的補(bǔ)償機(jī)制 政策性擔(dān)保的一個(gè)重要特點(diǎn)是依靠政府信用。如,北京市的《中關(guān)村科技園區(qū)條例》制定了財(cái)政擔(dān)?；鹧a(bǔ)償機(jī)制。在目前各級(jí)政府財(cái)力有限的情況下,至少市一級(jí)財(cái)政資金應(yīng)該相對(duì)集中,可以采取分散出資,集中委托管理的辦法。在現(xiàn)行體制下,政府委托專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)代理?yè)?dān)保主要有兩大優(yōu)勢(shì):一是可以防止政府直接干預(yù),按市場(chǎng)機(jī)制運(yùn)作。上海市財(cái)政共同基金把各級(jí)財(cái)政的小筆資金集中起來(lái),基金盤(pán)子大了,擔(dān)?；鸨旧淼男庞煤透軛U能力提高了。根據(jù)信用擔(dān)保符合大數(shù)定律的原理,信用擔(dān)保是通過(guò)大量擔(dān)保項(xiàng)目的保費(fèi)收入來(lái)彌補(bǔ)少量風(fēng)險(xiǎn)損失?，F(xiàn)在許多地區(qū)銀行不愿意為中小企業(yè)擔(dān)保提供貸款,其中一個(gè)主要原因就是擔(dān)?；鹨?guī)模過(guò)小,沒(méi)有補(bǔ)償機(jī)制。目前,不少擔(dān)保機(jī)構(gòu)在資本市場(chǎng)上進(jìn)行資本金運(yùn)用,也出現(xiàn)一些問(wèn)題。如,深圳高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)投資服務(wù)有限公司(簡(jiǎn)稱(chēng)“高新投”)的業(yè)務(wù)額中80%是擔(dān)保,20%第二種是在進(jìn)行擔(dān)保時(shí),有股權(quán)要求。再擔(dān)保收費(fèi)為被擔(dān)保機(jī)構(gòu)在保期內(nèi)全部應(yīng)收保費(fèi)的5~10%,其中50%返還給被擔(dān)保機(jī)構(gòu),另50%(縣)兩級(jí)財(cái)政分散出資集中管理,按比例分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)作模式,實(shí)際上是特大城市范圍內(nèi)的兩級(jí)政府再擔(dān)?！，F(xiàn)在,一些企業(yè)互助擔(dān)保基金規(guī)模小,又缺乏專(zhuān)業(yè)人員管理,很難獲得銀行的信任。其擔(dān)保審查和決策程序是:互助基金成員推薦擔(dān)保項(xiàng)目。建立了專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)管理互助基金的理事會(huì),并制定了一套比較規(guī)范的管理辦法和約束機(jī)制。最后,有利于引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。在全市共設(shè)立了200個(gè)貸款擔(dān)保受理點(diǎn),方便了小企業(yè),簡(jiǎn)化了貸款信用擔(dān)保的操 上海模式主要有以下優(yōu)點(diǎn):首先,集中分散的資金,擴(kuò)大擔(dān)保基金盤(pán)子。由原來(lái)的財(cái)政、擔(dān)保公司和銀行分別審查,轉(zhuǎn)變?yōu)槭谛艙?dān)保和專(zhuān)項(xiàng)信用擔(dān)保。第四步,擔(dān)保公司進(jìn)行綜合平衡,決定是否給予擔(dān)保。第二步,銀行審查貸款要求。《上海市小企業(yè)貸款信用擔(dān)保資金委托管理協(xié)議》中明確規(guī)定,中投保上海分公司作為擔(dān)保資金的日常管理機(jī)構(gòu),具有以下幾方面主要職責(zé):中投保上海分公司以政府的產(chǎn)業(yè)政策為導(dǎo)向,支持中小企業(yè)發(fā)展,不以盈利為目的。擔(dān)保責(zé)任由市財(cái)政與區(qū)縣財(cái)政共擔(dān),并突出了市財(cái)政對(duì)高新技術(shù)企業(yè)的扶持。擔(dān)?；鸬臎Q策以擔(dān)保公司為主。同時(shí),一部分區(qū)縣還建立了小規(guī)模財(cái)政擔(dān)保基金作為共同擔(dān)?；鸬难a(bǔ)充,為一些微型小額貸款提供擔(dān)保。目前,國(guó)內(nèi)已經(jīng)有多種形式的擔(dān)保機(jī)構(gòu),因此,二、典型模式的比 目前,我國(guó)大部分中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)是小規(guī)模、功能單一的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。即使在美國(guó)、日本等政府出資規(guī)模較大的國(guó)家,政策性擔(dān)保的貸款額也不超過(guò)中小企業(yè)貸款余額的10%。實(shí)際上,由于銀行存款不能增值,許多機(jī)構(gòu)已經(jīng)采取各種方式在資本市場(chǎng)上運(yùn)用資本金,甚至有的機(jī)構(gòu)靠資金運(yùn)作而不是五是政府干預(yù)。不少地方政府出資的擔(dān)保機(jī)構(gòu)是由政府官員擔(dān)任,不熟悉擔(dān)保業(yè)務(wù)。大部分地區(qū)的中小企業(yè)擔(dān)保基金以政府財(cái)政資金為主,只有少數(shù)地區(qū)有民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu),有些民營(yíng)擔(dān)保公司也從事中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)。中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)中有單純提供貸款擔(dān)保的機(jī)構(gòu),也有集投資與擔(dān)保功能于一身的投資擔(dān)保公司。擔(dān)保機(jī)構(gòu)性質(zhì)和組織形式多樣化。但是，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，中介服務(wù)應(yīng)盡快推向市場(chǎng)，成立多樣化、專(zhuān)業(yè)化的中介機(jī)構(gòu)。組建有效的地方再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)督。同時(shí)，簽訂具有法律效力的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)責(zé)任書(shū)，規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)的發(fā)展。監(jiān)督內(nèi)容包括貸款使用是否按照申請(qǐng)用途、企業(yè)信用狀況變動(dòng)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)深入受保企業(yè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)并采取措施消除風(fēng)險(xiǎn)。在此基礎(chǔ)上，擔(dān)保機(jī)構(gòu)要建立動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。二是由中小企業(yè)共同出資組建互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。另一方面，我國(guó)中小企業(yè)數(shù)量多、信用低，又缺乏有效的社會(huì)信用體系進(jìn)行監(jiān)督和約束，完全由政府代償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)過(guò)高。為信用擔(dān)保業(yè)務(wù)管理提供了良好的外部條件。（二）國(guó)外中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的主要經(jīng)驗(yàn)圍繞中小企業(yè)信用擔(dān)保，各國(guó)都根據(jù)本國(guó)實(shí)際情況針對(duì)受保企業(yè)的信息披露、財(cái)產(chǎn)抵押及處理、爭(zhēng)議訴訟、欺詐處罰等制定了較為完備的法律條文，形成了良好的法律環(huán)境。（2）資金來(lái)源。由政府擔(dān)保部門(mén)代償資金由政府財(cái)政補(bǔ)償。設(shè)有專(zhuān)門(mén)的小企業(yè)管理局，負(fù)責(zé)為中小企業(yè)提供擔(dān)保，幫助其獲得商業(yè)銀行貸款。在獲得貸款后，由于放貸部門(mén)后續(xù)跟蹤不到位，導(dǎo)致抵押物被處置變賣(mài)，給擔(dān)保機(jī)構(gòu)帶來(lái)?yè)p失。根據(jù)中國(guó)人民銀行貸款擔(dān)保調(diào)查組的調(diào)查，我國(guó)有60%以上的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺少協(xié)作銀行，由此，導(dǎo)致信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)模小、擔(dān)?？癸L(fēng)險(xiǎn)能力弱。盡管如此，我國(guó)中