【正文】 對(duì)于銀行貸款融資，中小企業(yè)面臨的直接問(wèn)題是用什么擔(dān)保？誰(shuí)來(lái)?yè)?dān)保的問(wèn)題。如果能解決好這兩個(gè)問(wèn)題，銀行貸款融資的渠道就能夠理順。（三）我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)制存在的問(wèn)題我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)制于1999年6月正式啟動(dòng)，2000年8月國(guó)務(wù)院辦公廳頒布《關(guān)于鼓勵(lì)和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干指導(dǎo)意見》標(biāo)志著我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系金融制度建設(shè)、國(guó)際信用再擔(dān)保等實(shí)質(zhì)性建設(shè)階段。目前我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)制的發(fā)展按照“一體兩翼”的模式進(jìn)行建設(shè)，其中一體是指國(guó)家信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)、省市信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)與商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)是兩翼。盡管如此，我國(guó)中小企業(yè)融資因擔(dān)保不足導(dǎo)致的融資困境表明我國(guó)信用擔(dān)保機(jī)制還存在許多問(wèn)題。政府主導(dǎo)下的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)并沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用，既不能提供持續(xù)的擔(dān)保資金，也不能真正做到政企分開，這違背了設(shè)置中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的初衷，不利于中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的長(zhǎng)期發(fā)展。我國(guó)信用擔(dān)保尚未建立有效的再擔(dān)保機(jī)制，缺少有效的風(fēng)險(xiǎn)分散方式，信用機(jī)構(gòu)承擔(dān)了幾乎所有的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金補(bǔ)充有限。根據(jù)中國(guó)人民銀行貸款擔(dān)保調(diào)查組的調(diào)查，我國(guó)有60%以上的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺少協(xié)作銀行，由此，導(dǎo)致信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)模小、擔(dān)保抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱。中小企業(yè)信用高低直接影響著信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)中國(guó)人民銀行在2010年進(jìn)行的一項(xiàng)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)每年因企業(yè)信用缺失而導(dǎo)致的損失高達(dá)5000多億元，而導(dǎo)致這一現(xiàn)狀的原因在于企業(yè)信用制度的滯后，導(dǎo)致對(duì)企業(yè)、法人缺少有效的信用約束。中小企業(yè)尋求信用擔(dān)保時(shí)，進(jìn)行信息搜集的成本偏高，而且手續(xù)繁瑣，加重了企業(yè)負(fù)擔(dān)。在獲得貸款后，由于放貸部門后續(xù)跟蹤不到位，導(dǎo)致抵押物被處置變賣，給擔(dān)保機(jī)構(gòu)帶來(lái)?yè)p失。在企業(yè)違約后，擔(dān)保機(jī)構(gòu)獲得的企業(yè)抵押品缺少有效的流動(dòng)市場(chǎng)和變現(xiàn)渠道，致使交易費(fèi)用增加。二、國(guó)外中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的經(jīng)驗(yàn)借鑒中小企業(yè)融資難是一個(gè)世界性的問(wèn)題，國(guó)外在解決這一問(wèn)題時(shí)的許多做法都取得了不錯(cuò)的效果，學(xué)習(xí)、借鑒這些成果將要將有助于我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)制的完善，本文選取美國(guó)和韓國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)制進(jìn)行分析，以為我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)制的創(chuàng)新提供借鑒經(jīng)驗(yàn)。（一）美國(guó)、韓國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系（1）信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。設(shè)有專門的小企業(yè)管理局，負(fù)責(zé)為中小企業(yè)提供擔(dān)保，幫助其獲得商業(yè)銀行貸款。（2）擔(dān)保資金來(lái)源。政府全額撥款，直接出資，由國(guó)會(huì)預(yù)算為中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供資金。（3）信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)防范。由政府擔(dān)保部門代償資金由政府財(cái)政補(bǔ)償。公司主要股東（以擁有公司20%以上股份判定）在企業(yè)不能償還債務(wù)時(shí)將以個(gè)人身份承擔(dān)債務(wù)，貸款購(gòu)置的資產(chǎn)必須作為反擔(dān)保抵押。（1）信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。韓國(guó)信用擔(dān)?；?KCGF)和韓國(guó)技術(shù)信用擔(dān)?；鹨约?4個(gè)地方性擔(dān)?；鸾M成。（2）資金來(lái)源。初期資本由政府、金融機(jī)構(gòu)出資，其中政府出資占50%以上，由國(guó)會(huì)批準(zhǔn)政府制定的信用擔(dān)保業(yè)務(wù)資金預(yù)算后撥款。（3）信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)防范措施。利用信用擔(dān)保獲得銀行貸款的企業(yè)出現(xiàn)信用惡化時(shí)，KCGF將通過(guò)一切司法手段進(jìn)行資產(chǎn)包括，包括對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行臨時(shí)性扣押，然后對(duì)代償資金進(jìn)行催收及追繳，或者通過(guò)法院處理抵押物。（二）國(guó)外中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的主要經(jīng)驗(yàn)圍繞中小企業(yè)信用擔(dān)保，各國(guó)都根據(jù)本國(guó)實(shí)際情況針對(duì)受保企業(yè)的信息披露、財(cái)產(chǎn)抵押及處理、爭(zhēng)議訴訟、欺詐處罰等制定了較為完備的法律條文，形成了良好的法律環(huán)境。在中小企業(yè)信用擔(dān)保體系構(gòu)建中，政府一直處于主導(dǎo)地位，或通過(guò)財(cái)政預(yù)算全額撥付，或通過(guò)金融機(jī)構(gòu)與社會(huì)團(tuán)體共同出資。政府投入后續(xù)資金并承擔(dān)代償損失。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)制建立在完善的信用管理和征信制度基礎(chǔ)上，能夠獲取大量一手的、可靠的企業(yè)和個(gè)人信用數(shù)據(jù)。為信用擔(dān)保業(yè)務(wù)管理提供了良好的外部條件。國(guó)外信用擔(dān)保體系的風(fēng)險(xiǎn)控制與分散機(jī)制可以概括為以下三個(gè)方面：一是限定擔(dān)保上限，主要通過(guò)限定擔(dān)保倍數(shù)和規(guī)定最高限額來(lái)實(shí)施，二是建立風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制，由中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與協(xié)作銀行共同分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的比例有所不同，美國(guó)為75%80%，日本為50%80%。三是有完善的再擔(dān)保機(jī)制。三、我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)制創(chuàng)新的措施（一）中小企業(yè)信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制的創(chuàng)新政府出資的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足我國(guó)中小企業(yè)的需求，一方面我國(guó)實(shí)行的地方政府擔(dān)保、中央政府再擔(dān)保體制下，地方政府難以為本地中小企業(yè)提供持續(xù)擔(dān)保資金。另一方面，我國(guó)中小企業(yè)數(shù)量多、信用低，又缺乏有效的社會(huì)信用體系進(jìn)行監(jiān)督和約束，完全由政府代償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)過(guò)高。因此，作為其補(bǔ)充的商業(yè)性擔(dān)保和互助性擔(dān)保應(yīng)該是我國(guó)信用擔(dān)保未來(lái)的發(fā)展方向。一是成立專門的信用擔(dān)?；?，實(shí)現(xiàn)政企分離，避免行政干預(yù)對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)的影響，擴(kuò)大商業(yè)性擔(dān)保的規(guī)模和擔(dān)保能力，提高風(fēng)險(xiǎn)控制水平。截止2011年底，我國(guó)共有信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)5724家，其中，國(guó)家出資擔(dān)保機(jī)構(gòu)1698家，%，%，%%，表明我國(guó)商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的數(shù)量在增加，規(guī)模在壯大。二是由中小企業(yè)共同出資組建互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)?；ブ該?dān)保在中小企業(yè)中廣泛存在，由多個(gè)中小企業(yè)共同出資組建互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為中小企業(yè)提供貸款降低了銀行風(fēng)險(xiǎn)，提高了貸款效率。我國(guó)的重慶、廣東、上海等地對(duì)這一模式進(jìn)行了有益的探索。（二）信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)防控和分擔(dān)創(chuàng)新?lián)C(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制創(chuàng)新應(yīng)做好風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)性工作，主要包括兩個(gè)方面：一是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的治理結(jié)構(gòu)，二是風(fēng)險(xiǎn)控制的人才配備。在此基礎(chǔ)上，擔(dān)保機(jī)構(gòu)要建立動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)防范與擔(dān)?；顒?dòng)的有機(jī)結(jié)合，是一種全員、全程控制。具體包括：（1）事前控制，通過(guò)審保分離對(duì)受保人的貸款申請(qǐng)、資信狀況、償債能力、反擔(dān)保措施等進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，對(duì)擔(dān)?？赡艹袚?dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估并給予擔(dān)保建議。（2）事中控制，根據(jù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行商定的監(jiān)督責(zé)任，建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督預(yù)警機(jī)制，對(duì)受保企業(yè)實(shí)施共同監(jiān)督。監(jiān)督內(nèi)容包括貸款使用是否按照申請(qǐng)用途、企業(yè)信用狀況變動(dòng)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)深入受保企業(yè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)并采取措施消除風(fēng)險(xiǎn)。（3）事后控制，事后控制一是做好反饋，二是做好損失補(bǔ)償。對(duì)于有償還可能的中小企業(yè)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)考慮為中小企業(yè)爭(zhēng)取貸款展期或延期還貸，對(duì)于已無(wú)可能償還債務(wù)的企業(yè)，應(yīng)及時(shí)通過(guò)法律途徑進(jìn)行債務(wù)追償。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)與商業(yè)銀行建立風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任磋商機(jī)制，探討風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)約束，分散擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，簽訂具有法律效力的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)責(zé)任書，規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)的發(fā)展。完善中小企業(yè)信用擔(dān)保的再擔(dān)保業(yè)務(wù)，不僅包括政府擔(dān)保還應(yīng)包括商業(yè)擔(dān)保、互助擔(dān)保，其核心是確定再擔(dān)保比例，例如信用機(jī)構(gòu)承擔(dān)70%，再擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)30%。（三）信用擔(dān)保社會(huì)服務(wù)體系創(chuàng)新縱觀國(guó)內(nèi)外中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展可以發(fā)現(xiàn)，政府對(duì)于信用擔(dān)保發(fā)展具有決定性作用。政府部門應(yīng)樹立服務(wù)意識(shí)，為信用擔(dān)保制定健全的法律體系，規(guī)范市場(chǎng)準(zhǔn)入。組建有效的地方再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)督。我國(guó)社會(huì)征信體系的體系應(yīng)以中國(guó)人民銀行信貸登記系統(tǒng)為基礎(chǔ)，該系統(tǒng)已記錄了我國(guó)85%的信貸業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，并將我國(guó)金融、工商、稅務(wù)、海關(guān)等部門分散的信用數(shù)據(jù)資料實(shí)現(xiàn)共享，由社會(huì)征信機(jī)構(gòu)對(duì)信息優(yōu)化整合，負(fù)責(zé)信用記錄、信用征集、信用調(diào)查、信用評(píng)價(jià)等，為企業(yè)建立信用檔案，作為企業(yè)獲得貸款、擔(dān)保等的依據(jù)。要制定和完善中介服務(wù)的法律體系，為中介組織提供良好的外部環(huán)境。目前，通過(guò)轉(zhuǎn)變政府職能，有其提供中介服務(wù)是較為現(xiàn)實(shí)的做法。但是，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，中介服務(wù)應(yīng)盡快推向市場(chǎng)，成立多樣化、專業(yè)化的中介機(jī)構(gòu)。同時(shí)，培養(yǎng)高素質(zhì)的專業(yè)人才，提高中介服務(wù)質(zhì)量和水平。參考文獻(xiàn)[1][J].生產(chǎn)力研究，2008，(1):2023.[2][J].管理世界,2011，(9)：4647.第五篇：中小企業(yè)信用擔(dān)保的幾種運(yùn)作模式比較中小企業(yè)信用擔(dān)保的幾種運(yùn)作模式比較自1998年開始中小企業(yè)信用擔(dān)保試點(diǎn)以來(lái),我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)迅速發(fā)展, 資金來(lái)源多元化。中小企業(yè)擔(dān)?；鹩姓?cái)政資金、企業(yè)會(huì)員基金、企業(yè)互助基金、民間投資,以及政府財(cái)政資金與其他來(lái)源資金的合作基金。擔(dān)保機(jī)構(gòu)性質(zhì)和組織形式多樣化。從擔(dān)保機(jī)構(gòu)組織形式看,有政府管理部門所屬的事業(yè)單位、國(guó)有股份制公司、私營(yíng)股份制公司和各種基金的管理公司等。從機(jī)構(gòu)性質(zhì)看,有非營(yíng)利的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu),也有以盈利為目的的商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu),還有政策性與商業(yè)性擔(dān)保業(yè)務(wù)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。出現(xiàn)擔(dān)保品種多樣化和機(jī)構(gòu)多功能化的苗頭。中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)中有單純提供貸款擔(dān)保的機(jī)構(gòu),也有集投資與擔(dān)保功能于一身的投資擔(dān)保公司。有的僅為企業(yè)提供信用擔(dān)保, 目前,中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在的主要問(wèn)題,一是分散出資,規(guī)模過(guò)小。許多地方政府按縣區(qū)設(shè)立擔(dān)?；?有些基金只有幾百萬(wàn)。大部分企業(yè)互助基金規(guī)模小, 二是資金來(lái)源單一,缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制。大部分地區(qū)的中小企業(yè)擔(dān)?；鹨哉?cái)政資金為主,只有少數(shù)地區(qū)有民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu),有些民營(yíng)擔(dān)保公司也從事中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)。地方財(cái)政擔(dān)?；鸫蟛糠质且淮涡缘?缺少資金補(bǔ)償機(jī)制。民間資本主要是私募, 三是缺乏專業(yè)隊(duì)伍。由于過(guò)去專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)少,近兩年擔(dān)保機(jī)構(gòu)擴(kuò)張迅速,擔(dān)保專業(yè)人才短缺。不少地方政府出資的擔(dān)保機(jī)構(gòu)是由政府官員擔(dān)任,不熟悉擔(dān)保業(yè)務(wù)。一些分散的企業(yè)互助基金因缺乏專業(yè)人才管理和運(yùn)作, 四是擔(dān)保基金的運(yùn)用問(wèn)題