企業(yè)加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理的措施(文件)
【正文】 保證雙方在應(yīng)收賬款金額、還款期限等方面達(dá)成一致；對(duì)客戶提出的異議要認(rèn)真對(duì)待，及時(shí)查明原因，并做出相應(yīng)處理；根據(jù)信用管理部門(mén)提供的分析信息加大監(jiān)督力度，督促相關(guān)銷(xiāo)售人員提前催收賬款，盡量避免發(fā)生壞賬損失。針對(duì)不同拖欠時(shí)間的賬款和不同信用品質(zhì)的客戶，企業(yè)應(yīng)采取不同收賬政策。對(duì)于逾期仍未收回的款項(xiàng)，應(yīng)視賬齡長(zhǎng)短及時(shí)進(jìn)行分析，并采取積極措施予以收回。對(duì)逾期不歸還賬款的賒銷(xiāo)客戶應(yīng)調(diào)減甚至取消它的信用額度。再次，通過(guò)函電或?qū)３躺祥T(mén)實(shí)施催收。可以說(shuō)，企業(yè)應(yīng)收賬款管理的水平如何，直接影響著企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)效率和企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量，必須引起企業(yè)管理者的高度重視。面對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)為了擴(kuò)大銷(xiāo)售，便大量實(shí)行賒銷(xiāo)。、約束機(jī)制不健全企業(yè)對(duì)銷(xiāo)售部門(mén)的考核主要是考核當(dāng)期銷(xiāo)售量、銷(xiāo)售收人，對(duì)銷(xiāo)售人員一般是將其工資、銷(xiāo)售費(fèi)用與銷(xiāo)售量掛鉤，使得銷(xiāo)售部門(mén)及銷(xiāo)售人員為完成銷(xiāo)售任務(wù)盲目賒銷(xiāo)。由于部門(mén)間信息缺乏交流，可能導(dǎo)致銷(xiāo)售部門(mén)在向客戶提供信用 條件時(shí)作出錯(cuò)誤決定，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)應(yīng)收賬款的監(jiān)管職能也得不到發(fā)揮。實(shí)際上為了加強(qiáng)應(yīng)收賬款的措施，我們可以從以下幾點(diǎn)做起：，定期評(píng)價(jià)客戶信用狀況，利用法律武器依法保護(hù)企業(yè)權(quán)益在現(xiàn)代科技如此發(fā)達(dá)的今天，我們完全可以利用一些行之有效的軟件來(lái)為減輕我們的工作，深圳市友為合同管理系統(tǒng)以流程監(jiān)控為基礎(chǔ)，從風(fēng)險(xiǎn)管理的視角對(duì)合同管理進(jìn)行的分析，形成合同管理的 5 大功能模塊，并最終落實(shí)對(duì)合同管理各環(huán)節(jié)的管控。第五篇：應(yīng)收賬款管理應(yīng)收賬款管理我們發(fā)現(xiàn)，部分企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善、甚至倒閉并不是因?yàn)闆](méi)有盈利能力，而是沒(méi)有重視應(yīng)收賬款管理。合同、發(fā)貨單證、發(fā)票、對(duì)賬單、還款計(jì)劃、重要的往來(lái)信函等債權(quán)憑證。（二）常見(jiàn)的拖欠行為（躲、推、拖、賴(lài)）聯(lián)系人表示自己無(wú)權(quán)處理貨款問(wèn)題，但是又拒絕透露負(fù)責(zé)人的姓名和聯(lián)系方式；或安排沒(méi)有決策權(quán)的采購(gòu)、行政人員來(lái)應(yīng)付催收人員，始終難以談到核心的賬款問(wèn)題。僅僅是口頭承認(rèn)欠款，既不書(shū)面確定欠款金額又不承諾還款。（三）應(yīng)收賬款催收開(kāi)展催收前，應(yīng)收集整理合同、送貨單、發(fā)票、來(lái)往文件、付款記錄等資料，詢(xún)問(wèn)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)人員，全面了解債務(wù)發(fā)生的過(guò)程和詳細(xì)的拖欠金額和時(shí)間，客戶公司的負(fù)責(zé)人及聯(lián)系方式等。催收過(guò)程中，要注意分析客戶付款意愿，弄清客戶拖欠的真正原因和付款能力，以此制定或調(diào)整催收策略。催收的階段性目標(biāo)是得到付款承諾或?qū)崿F(xiàn)回款，催收工作要緊緊圍繞著這一目標(biāo)。一般來(lái)說(shuō)，在發(fā)生貨款拖欠的早期，還不宜采取強(qiáng)硬的措施來(lái)催收，而應(yīng)從維護(hù)與客戶今后業(yè)務(wù)關(guān)系的角度出發(fā)，主要以溝通的、非敵對(duì)的方式進(jìn)行催收。表示沒(méi)有收到貨，或者貨款已經(jīng)付清了。不斷用各種借口搪塞。這就要求我們做好客戶的甄別篩選工作，做好債權(quán)憑證的制作保管工作，盡可能防范和降低交易風(fēng)險(xiǎn)。一、客戶檔案管理客戶檔案應(yīng)該包括：客戶法律身份的確定。友為合同管理系統(tǒng)功能以“合同”為中心，以“合同文本”、合同審批”、“合同執(zhí)行”“收付款管理”“預(yù)警提醒”“統(tǒng)計(jì)分析”為核心應(yīng)用，通過(guò)流程來(lái)打通 各個(gè)模塊之間的血脈，建立起一個(gè)統(tǒng)一共享的合同信息管理平臺(tái)，當(dāng)我們找到其中的一個(gè)信息點(diǎn)時(shí)，與此信息點(diǎn)相關(guān)的所有信息都被提取出來(lái)，供所有合同相關(guān)不同 角色的人員使用。但很多企業(yè)在這些方面工作不規(guī)范，沒(méi)有建立客戶檔案，工作無(wú)標(biāo)準(zhǔn)，不做客戶分析，任用銷(xiāo)售人員隨意，追款責(zé)任不明確，銷(xiāo)售人員調(diào)離或轉(zhuǎn)崗時(shí)不追究 其應(yīng)負(fù)的追款責(zé)任。給客戶提供什么樣的信用條件，往往由銷(xiāo)售部門(mén)人員憑經(jīng)驗(yàn)或個(gè)人關(guān)系決定，財(cái)務(wù)部門(mén)無(wú)權(quán)參與并發(fā)表意見(jiàn)。在事先未對(duì)客戶的信用情況作全面深入的調(diào)查的情況下，盲目地采用賒銷(xiāo)策略。參考文獻(xiàn)：[1] 王爽《淺談企業(yè)應(yīng)收賬款管理問(wèn)題與解決對(duì)策》[J] 時(shí)代經(jīng)貿(mào) 2012（4）.[2] 黃艷秋《加強(qiáng)企業(yè)應(yīng)收賬款管理策略探究》[J] 現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè) 2012（4）.（作者單位：鐵法煤業(yè)集團(tuán)建設(shè)工程有限責(zé)任公司）第四篇：企業(yè)加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理之措施企業(yè)加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理之措施企業(yè)應(yīng)收賬款管理存在著諸多的問(wèn)題，應(yīng)收賬款被長(zhǎng)期拖欠的原因是多方面的。需要特別注意的是，在采取法律行動(dòng)前，應(yīng)考慮成本效益原則，遇到以下幾種情況，不必起訴：（l）法院訴訟費(fèi)用超過(guò)債務(wù)求償額：（2）客戶抵押品變現(xiàn)可以沖銷(xiāo)債務(wù)；（3）客戶的債務(wù)額不大，它擁有廣泛社會(huì)關(guān)系，起訴可能會(huì)使
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