【正文】 結(jié)構(gòu)的特殊性及相關(guān)理論與一般公司不同，商業(yè)銀行具有諸多特殊性，這些特殊性導(dǎo)致了其治理結(jié)構(gòu)與一般公司治理結(jié)構(gòu)存在差異。這兩個(gè)特征也充分說(shuō)明了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的特殊性——既要在融通資金的同時(shí)實(shí)現(xiàn)效益的最大化，又要追求金融風(fēng)險(xiǎn)的最小化。而商業(yè)銀行在信息不對(duì)稱方面要復(fù)雜得多。從以上所述的商業(yè)銀行公司治理的特殊性出發(fā)，我們可以得出商業(yè)銀行公司治理的一般模式：一是代理理論。 促使經(jīng)營(yíng)者為其創(chuàng)造最大的價(jià)值。二是利益相關(guān)者理論。三、國(guó)外先進(jìn)的銀行公司治理模式（一）英美模式英美治理模式一直被世界各國(guó)奉為公司治理的先進(jìn)性代表，其最大特點(diǎn)就是強(qiáng)調(diào)市場(chǎng)原則，監(jiān)督機(jī)制的實(shí)現(xiàn)主要借助外部治理機(jī)制和內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的共同作用。4采取一定的激勵(lì)措施。（二）德日國(guó)家公司治理模式德日公司治理結(jié)構(gòu)都屬于債權(quán)加股權(quán)的共同治理型，但德國(guó)雇員在很大程度上參與公司治理。實(shí)際上，股東大會(huì)在日本是名存實(shí)亡，真正發(fā)揮決策作用的是由經(jīng)營(yíng)者專家組成的內(nèi)部董事會(huì)，董事會(huì)成員主要來(lái)自公司內(nèi)部，不設(shè)外部獨(dú)立董事，共同治理在日本英、美模式和德、日模式是在不同的法律制度環(huán)境下，和對(duì)金融管制上的差異等因素下分別形成的，可以說(shuō)是各有特點(diǎn)，其與各國(guó)的宏觀環(huán)境(包括法律體系、金融結(jié)構(gòu)、文化傳統(tǒng)等)相適應(yīng)。各種公司治理模式是在不同的法律制度環(huán)境和對(duì)金融管制上的差異等因素下分別形成的，與各國(guó)的宏觀環(huán)境相適應(yīng)，各有其特點(diǎn)。我們不僅要借鑒和參考不同模式公司治理的經(jīng)驗(yàn)，更重要的是應(yīng)根據(jù)我們自己的經(jīng)濟(jì)制度背景和國(guó)有商業(yè)銀行所特有的限制性條件，來(lái)形成最適合我國(guó)國(guó)情的公司治理，不能簡(jiǎn)單地、機(jī)械地套用國(guó)外的公司治理機(jī)制。國(guó)有商業(yè)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)導(dǎo)致了有些股東仍然缺乏有效的發(fā)言權(quán)，社會(huì)股東在股東大會(huì)中的表決權(quán)無(wú)足輕重，可能除了事后“用腳投票”影響股價(jià)外，往往在事前根本就沒有辦法“用手投票”，因而其將會(huì)無(wú)所作為，這會(huì)導(dǎo)致國(guó)有商業(yè)銀行的公司治理機(jī)制失效，內(nèi)部人控制嚴(yán)重，更不用說(shuō)社會(huì)股東能影響或有能力阻止國(guó)有股東(其實(shí)質(zhì)是政府)濫用其權(quán)力或阻止政府對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的行政干預(yù)。國(guó)家壟斷力量占據(jù)了90％以上的銀行市場(chǎng)。 上是受到抑制的。金融業(yè)務(wù)由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)管和審批，股權(quán)、資本金增加等由財(cái)政部負(fù)責(zé)管理，行長(zhǎng)的任免和調(diào)整由國(guó)務(wù)院決策，高級(jí)管理人員的人事審查、考核等由中央金融工委負(fù)責(zé)管理，財(cái)務(wù)活動(dòng)由國(guó)家審計(jì)署負(fù)責(zé)審計(jì)，行長(zhǎng)等高級(jí)管理人員的經(jīng)營(yíng)行為是否違法違紀(jì)由金融紀(jì)委與監(jiān)察部負(fù)責(zé)監(jiān)督，而中央組織部、國(guó)家人事部還會(huì)對(duì)高級(jí)管理人員進(jìn)行考察和任命等等?？偟膩?lái)看，目前我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的信息披露管理制度不盡系統(tǒng)、全面，會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)制度基礎(chǔ)薄弱以及信息系統(tǒng)的低標(biāo)準(zhǔn)使得國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估缺乏科學(xué)性。我國(guó)不健全的資本市場(chǎng)和低的社會(huì)公信力，讓國(guó)有商業(yè)銀行的信息披露有著不充分性、滯后性、虛假性和不可操作性等人為發(fā)揮的可能性。這是因?yàn)?，目前我?guó)國(guó)有商業(yè)銀行處于壟斷地位，國(guó)有商業(yè)銀行在競(jìng)爭(zhēng)中占有絕對(duì)控制地位，新興的商業(yè)銀行還不足以對(duì)之形成沖擊，國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的信用基礎(chǔ)仍舊是國(guó)家信用，在以國(guó)家信用為基礎(chǔ)的市場(chǎng)壟斷競(jìng)爭(zhēng)條件下，治理結(jié)構(gòu)的優(yōu)化對(duì)提升國(guó)有商業(yè)銀行市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的作用并不明顯，導(dǎo)致國(guó)有商業(yè)銀行將經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)放在業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)張而不是治理結(jié)構(gòu)的完善上，國(guó)有商業(yè)銀行因市場(chǎng)壓力進(jìn)行治理結(jié)構(gòu)改革的動(dòng)力不足。9股權(quán)多元化還包括外資股權(quán)的進(jìn)入，國(guó)外大的外資股東進(jìn)入董事會(huì)或參與銀行內(nèi)部管理，可以利用他們豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，彌補(bǔ)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行管理上的不足，從而更有效促進(jìn)治理結(jié)構(gòu)的不斷完善。10董事會(huì)作為股東會(huì)的執(zhí)行機(jī)關(guān)，其行為不能違背股東會(huì)的意愿。這種失衡會(huì)影響到公司目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。要享有高水平的公司治理，必須保持董事會(huì)的獨(dú)立性。另外，董事會(huì)下設(shè)的專門委員會(huì)也是董事會(huì)獨(dú)立的一個(gè)重要作為公司內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制的重要組成部分，監(jiān)事會(huì)是國(guó)有商業(yè)銀行的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。建立有效的薪酬激勵(lì)機(jī)制是通過(guò)薪酬制度的設(shè)計(jì)和實(shí)施對(duì)員工進(jìn)行經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)懲以實(shí)現(xiàn)激勵(lì)約束目標(biāo)的一種機(jī)制。所謂激勵(lì)約束機(jī)制，就是委托人通過(guò)董事會(huì)制定合理的報(bào)酬制度和行為規(guī)范準(zhǔn)則，將代理人對(duì)個(gè)人效用最大化的追求轉(zhuǎn)化為對(duì)股東利潤(rùn)最大化的追求。 中，民主管理體制尚沒有健全，商業(yè)銀行的高層管理者尤其是各個(gè)層次的行長(zhǎng)在銀行的發(fā)展中起著決定性的作用。市場(chǎng)監(jiān)督最重要的方式就是通過(guò)在資本市場(chǎng)的業(yè)績(jī)表現(xiàn)，來(lái)發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)者的價(jià)值所在。從信息披露情況看，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信息披露水平較高，但離巴塞爾委員會(huì)要求還有相當(dāng)距離。主要體現(xiàn)在真實(shí)性、完整性、及時(shí)性和相關(guān)性以及采用國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則適時(shí)性和及時(shí)性是根據(jù)監(jiān)管法規(guī)的時(shí)間適時(shí)、及時(shí)地披露有關(guān)信息，確保所有的投資者平等地利用重要信息，防止內(nèi)幕交易。在相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)期，我國(guó)的銀行監(jiān)管并不完善。由于銀行在經(jīng)濟(jì)中重要作用，且銀行存在不良資產(chǎn)率高的特點(diǎn)，因此應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行特別是對(duì)國(guó)有控股商業(yè)銀行不良資產(chǎn)交易和處臵監(jiān)管。 應(yīng)按照“管法人、管內(nèi)控、管風(fēng)險(xiǎn)、提高透明度”的監(jiān)管理念，對(duì)現(xiàn)有的監(jiān)管內(nèi)容和監(jiān)管方式作出更為具體和針對(duì)性的規(guī)定，認(rèn)真履行對(duì)不良資產(chǎn)交易的監(jiān)管；三是加強(qiáng)國(guó)有控股商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)事會(huì)的監(jiān)管，盡管監(jiān)事會(huì)屬于公司內(nèi)部監(jiān)督管理部門，但是對(duì)于國(guó)有控股商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，其監(jiān)事會(huì)與銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管部門在機(jī)構(gòu)上和職責(zé)上會(huì)產(chǎn)生一定的重合，正由于此，國(guó)有商業(yè)銀行的監(jiān)事會(huì)更應(yīng)在監(jiān)督方式上根據(jù)自身特點(diǎn)，充分發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，有效的實(shí)行監(jiān)管。另外，監(jiān)管當(dāng)局必須根據(jù)對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)狀況的具體判斷來(lái)確定監(jiān)管的適宜程度，來(lái)調(diào)整監(jiān)管的取向及重點(diǎn)。在具體的政策安排上，銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管政策和手段應(yīng)由市場(chǎng)化的監(jiān)管來(lái)替代原來(lái)的行政性管制，以市場(chǎng)激勵(lì)機(jī)制為基礎(chǔ)，通過(guò)強(qiáng)化外部約束的激勵(lì)調(diào)動(dòng)商業(yè)銀行內(nèi)部的能動(dòng)性，加強(qiáng)儲(chǔ)戶和社會(huì)公眾對(duì)銀行的監(jiān)督，使被監(jiān)管者主動(dòng)適應(yīng)各項(xiàng)監(jiān)管要求和規(guī)定。資本市場(chǎng)對(duì)公司治理的積極作用必須是在一個(gè)有效市場(chǎng)。今后，外資銀行將會(huì)充分利用其技術(shù)、經(jīng)驗(yàn)、品牌和人才，創(chuàng)新和推廣更多產(chǎn)品。 的良性競(jìng)爭(zhēng)積極創(chuàng)造條件。17另外，由于銀行的債權(quán)人結(jié)構(gòu)與一般企業(yè)的債權(quán)人結(jié)構(gòu)有很大的不同，因而，債權(quán)人在銀行公司治理中的作用與在一般企業(yè)中的作用也有顯著的不同。一般的工商企業(yè)的融資方式主要是直接融資和間接融資兩種方式，直接融資包括發(fā)行債券和發(fā)行股票，但是發(fā)行股票吸收的是資本金，不屬于負(fù)債，間接融資主要是指從銀行貸款。由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的這些特點(diǎn)，使得銀行公司治理有不同于一般企業(yè)的一些特殊性。首先，劃分政府在商業(yè)銀行參股和不參股兩種情況進(jìn)行分析。當(dāng)政府通過(guò)參股獲得部分銀行的控制權(quán)時(shí)，政府會(huì)運(yùn)用這一部分控制權(quán)為其政治目標(biāo)服務(wù)，而風(fēng)險(xiǎn)最終會(huì)轉(zhuǎn)嫁給納稅人。在這種情況下，中央政府通過(guò)影響全國(guó)性銀行的資金應(yīng)用和經(jīng)理人聘用來(lái)實(shí)現(xiàn)其自身的目標(biāo)，而地方政府則通過(guò)影響本地的小銀行和大銀行在本地的分支機(jī)構(gòu)來(lái)實(shí)現(xiàn)其自身的目標(biāo)，這種情況下產(chǎn)生的問題我在上文中已經(jīng)做了一部分的分析，下面補(bǔ)充一點(diǎn)上面沒有提在中央政府和地方政府目標(biāo)不同的情況下，中央政府影響全國(guó)性銀行的總行，而地方政府影響地方分支機(jī)構(gòu)，由于中央政府和地方政府目標(biāo)的不同，就會(huì)造成全國(guó)性銀行的總行和地方支行目標(biāo)的不一致，造成銀行內(nèi)部治理的嚴(yán)重的委托——代理問題。由于政府對(duì)于銀行的經(jīng)理人的聘用有影響力，所以銀行的經(jīng)理人出于對(duì)自身利益的追求，會(huì)向政府尋租，為了尋租成功，經(jīng)理人在經(jīng)營(yíng)方面會(huì)在一定程度上滿足政府的要求，結(jié)果是經(jīng)理人的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)更加趨近于政府的目標(biāo)，而偏離了銀行所有者的府的尋租行為也是為了其自身利益的最大化，但是考慮到董事會(huì)是股東的代表機(jī)構(gòu)，可以說(shuō)董事會(huì)的尋租行為與所有者的利益一致，但這種尋租行為對(duì)于銀行的公司治理同樣有很大的影響，一方面，如果尋租成功，銀行會(huì)取得某些方面的壟斷，得到壟斷利潤(rùn)，這會(huì)使的董事會(huì)疏于對(duì)經(jīng)理人進(jìn)行監(jiān)督，也會(huì)使得對(duì)經(jīng)理人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的評(píng)價(jià)成為難題，另一方面，如果整個(gè)銀行體系都向政府尋租，則所有的銀行都會(huì)極力去尋租，疏于提高公司治理水平，會(huì)使整個(gè)銀行體系的公司治理水平下降。正效應(yīng)：一是與一般的行業(yè)相比，銀行業(yè)存在更為嚴(yán)重的信息不對(duì)稱，一般的公眾很難了解商業(yè)銀行真正的經(jīng)營(yíng)狀況，無(wú)法對(duì)銀行的質(zhì)量進(jìn)行合理的判斷，通過(guò)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管，可以為公眾提供更為充分的信息，以利于投資者對(duì)銀行形成正確的判斷，最終再通過(guò)投資者在市場(chǎng)上“用腳投票”的行為，對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)者形成外部的激勵(lì)和約束，改善銀行的公司治理。監(jiān)管機(jī)構(gòu)必然會(huì)為了自身的目標(biāo)而傷害銀行所有者的利益，因?yàn)楸O(jiān)管機(jī)構(gòu)并不必為其行為承擔(dān)損失。三是存在一個(gè)監(jiān)管監(jiān)管者的問題，就是說(shuō)誰(shuí)來(lái)監(jiān)管監(jiān)管機(jī)構(gòu)？監(jiān)管監(jiān)管者的問題是公司治理的一個(gè)重要的問題，因?yàn)槿绻麩o(wú)法解決監(jiān)管監(jiān)管者的問題，那么那個(gè)最后的監(jiān)管者就會(huì)有偷懶和機(jī)會(huì)主義行為的動(dòng)機(jī)?？紤]到賦予去監(jiān)管政府成了一個(gè)無(wú)法解決的問題。債權(quán)人在銀行公司治理中的作用主要體現(xiàn)在“用腳投票”方面，即債權(quán)人通過(guò)對(duì)不同銀行的比較和選擇，從外部對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)形成激勵(lì)和約束。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革的進(jìn)一步深化，政府應(yīng)當(dāng)在保證銀行業(yè)安全的前提下逐步減少對(duì)銀行業(yè)效率的提高。促進(jìn)銀行業(yè)的充分競(jìng)爭(zhēng)，提高信息披露程度。目前，我國(guó)的資本市場(chǎng)還不是非常的完善，進(jìn)一步完善資本市場(chǎng)，可以使得投資者有更多的選擇，而不僅僅是局限于到銀行去存款，這樣可以對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)形成一種外部的激勵(lì)和約束，促進(jìn)銀行提高經(jīng)營(yíng)效率，改善公司治理。關(guān)鍵詞：國(guó)有商業(yè)銀行、信貸風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)管理目 錄一、我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信貸管理現(xiàn)狀..............................................1（一）國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率高，信貸資產(chǎn)安全性差..............................1（二）信貸資金長(zhǎng)期占用率高，流動(dòng)性差.........................錯(cuò)誤！未定義書簽。（二）內(nèi)部因素................................................................3三、結(jié)論與對(duì)策性建議..........................................................3（一）加快信用保障體系建設(shè)....................................................3（二）建立全方位的信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制............................................3 參考文獻(xiàn)......................................................................5（三）采用全新的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制方法............................................4我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信貸管理問題淺析近年來(lái), 國(guó)有商業(yè)銀行的市場(chǎng)份額逐步縮小, 但仍是我國(guó)金融業(yè)的最重要的主體之一。%，%。同時(shí), 我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)際上集中了絕大部分的信貸風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行而言, 由于大量的貸款投放于固定資產(chǎn)貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款、住房抵押貸款等長(zhǎng)期貸款, 資金周轉(zhuǎn)非常緩慢。二、我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)根源分析（一）外部因素。政府的干預(yù)導(dǎo)致國(guó)有商業(yè)銀行行為扭曲, 使銀行的資金的安全性和流動(dòng)性得不到應(yīng)有的保障。某些地方政府處于自身利益考慮, 不僅參與、保護(hù)企業(yè)逃廢債行為, 有的甚至為其逃避債務(wù)責(zé)任提供政策支持, 充當(dāng)企業(yè)逃債的“保護(hù)傘”。首先, 資本市場(chǎng)發(fā)展不足, 間接融資比重過(guò)高。目前許多在國(guó)際金融市場(chǎng)上流行的金融工具, 我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行至今尚未引入。（二）內(nèi)部因素, 信貸審查不嚴(yán)。同時(shí), 貸款“三查”制度也未落到實(shí)處, 貸前缺少?zèng)]有嚴(yán)格的論證, 貸時(shí)審查流于形式, 貸后又不及時(shí)跟蹤檢查, 往往容易積累國(guó)有商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。外資銀行在貸款發(fā)放后, 客戶經(jīng)理會(huì)主動(dòng)參與借款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程, 幫助解決具體問題, 爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)雙贏目標(biāo)。由于風(fēng)險(xiǎn)分析工具較少, 我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估系統(tǒng)中定量分析相對(duì)較少, 對(duì)全局的分析把握不夠, 偏重于事后分析,對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法及時(shí)預(yù)見, 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的事前控制和防范能力不強(qiáng)。其次, 大力發(fā)展社會(huì)信用中介市場(chǎng), 規(guī)范信用中介管理,完善社會(huì)信用調(diào)查和評(píng)價(jià)體系。通過(guò)詳細(xì)的貸前調(diào)查, 全面了解和掌握客戶的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果, 對(duì)企業(yè)未來(lái)發(fā)展作出準(zhǔn)確預(yù)測(cè), 為貸款的正確決策奠定基礎(chǔ), 同時(shí), 健全信貸檔案, 及時(shí)對(duì)賬, 密切關(guān)注客戶經(jīng)營(yíng)狀況。（三）采用全新的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制方法近年來(lái), 隨著“金融創(chuàng)新”的不斷深化, 國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法不斷進(jìn)步, 越來(lái)越多的國(guó)際大銀行開始重視定量分析, 運(yùn)用統(tǒng)計(jì)模型和模擬計(jì)算來(lái)識(shí)別、衡量和監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)。參考文獻(xiàn)、倪錦忠 2003：《現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中國(guó)》,金融出版社。,2003：《淺談商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理》,西安金融。,2002：《信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系》,經(jīng)濟(jì)觀察報(bào)。要在展開深入分析和歷史統(tǒng)計(jì)的基礎(chǔ)上, 按新巴塞爾協(xié)議要求, 在國(guó)際通用模型的基礎(chǔ)上, 建立適合國(guó)情的企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)級(jí)模型、企業(yè)違約風(fēng)險(xiǎn)分析模型等信貸風(fēng)險(xiǎn)分析的定量模型, 較為準(zhǔn)確地評(píng)估信貸風(fēng)險(xiǎn), 以便于及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施, 達(dá)到主動(dòng)控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。建立科學(xué)、嚴(yán)格、高效的貸款決策機(jī)制, 推行