【正文】 （ 4） 經(jīng)營(yíng)收入估算 表 ：?jiǎn)挝唬? 序號(hào) 項(xiàng)目 年收入 建設(shè)期 運(yùn)營(yíng)期 2021 2021 2021 2021 2021 2017 2018 2019 2020 2021 1 洞穴景區(qū) 2080 2080 2080 2080 2080 2080 2080 2080 古仙洞 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 嫦娥洞 880 880 880 880 880 880 880 880 2 外景區(qū) 2180 2180 2180 2180 2180 2180 2180 2180 皇母 石娘 320 320 320 320 320 320 320 320 佛祖 天云井 330 330 330 330 330 330 330 330 五岳 南王殿 390 390 390 390 390 390 390 390 楊公殿 380 380 380 380 380 380 380 380 牛山詩(shī)詞苑 420 420 420 420 420 420 420 420 其它已 知景點(diǎn) 680 680 680 680 680 680 680 680 其它未 知景點(diǎn) 460 460 460 460 460 460 460 460 3 休閑商 務(wù)區(qū) 2085 2085 2085 2085 2085 2085 2085 2085 水上 樂園 260 260 260 260 260 260 260 260 村民 山莊 440 440 440 440 440 440 440 440 度假 賓館 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 打靶場(chǎng) 35 35 35 35 35 35 35 35 4 生態(tài)農(nóng) 業(yè)觀光區(qū) 750 750 750 750 750 750 750 750 養(yǎng)雞場(chǎng) 220 220 220 220 220 220 220 220 養(yǎng)豬場(chǎng) 320 320 320 320 320 320 320 320 釣魚 基地 210 210 210 210 210 210 210 210 合計(jì) 7095 7895 7895 7895 7895 7895 7895 7895 （ 5）總成本費(fèi)用表 ： 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 財(cái)務(wù)分析期 2021 2021 2021 2021 2017 2018 2019 2020 2021 1 水電費(fèi) 900 100 100 100 100 100 100 100 100 100 2 環(huán)保費(fèi) 90 10 10 10 10 10 10 10 10 10 3 維修保護(hù) 費(fèi) 45 5 5 5 5 5 5 5 5 5 4 游客保險(xiǎn) 費(fèi) 108 12 12 12 12 12 12 12 12 12 5 不可預(yù)測(cè) 費(fèi) 4446 494 494 494 494 494 494 494 494 494 6 折舊 攤銷 7 工資及福 利費(fèi) 8 管理費(fèi) 180 20 20 20 20 20 20 20 20 20 9 利息 10 消防 費(fèi) 90 10 10 10 10 10 10 10 10 10 11 其它費(fèi)用 450 50 50 50 50 50 50 50 50 50 總成本費(fèi) 用 固定成本 變動(dòng)成本 經(jīng)營(yíng)成本 （ 6）固定資產(chǎn)折舊及無(wú)形和遞延資產(chǎn)攤銷估算表； 附表 6：固定資產(chǎn)折舊及無(wú)形資產(chǎn)攤銷估算表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目 折攤年限 殘 值率 2021 2021 2021 2021 2017 2018 2019 2020 2021 1 建筑 工程 25 5% 原值 折舊費(fèi) 9 9 9 9 9 9 9 9 凈值 2 設(shè)備 10 5% 原值 1795 1795 1795 1795 1795 1795 1795 1795 1795 折舊費(fèi) 凈值 3 無(wú)形 資產(chǎn) 原值 200 200 200 200 200 攤 銷費(fèi) 攤銷率20% 40 40 40 40 40 凈值 160 120 80 40 0 4 固定資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn) 合計(jì) 5 折 舊 攤 銷費(fèi) 6 凈值 （ 7）貸款還本付息清償能力分析表； (單位：萬(wàn)元 ) 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 2021 2021 2021 2021 2017 2018 2019 2020 2021 一 借款及還本付 息 1 本年借款 5000 2 本年應(yīng)計(jì)利息 3 年初借款累計(jì) 4 本年還銀行本 1000 1500 1500 1000 5 本年付息 二 償還本金資金 來(lái)源 1 本年未分配利 潤(rùn) 2 拆舊攤銷費(fèi) 3 本年結(jié)余資金 4 本年累計(jì)結(jié)余 資金 8）損益表； 附表 8：損益表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 2021 2021 2021 2021 2017 2018 2019 2020 2021 1 營(yíng)業(yè)收入 63855 7095 7095 7095 7095 7095 7095 7095 7095 7095 2 營(yíng)業(yè)成本費(fèi)用 3 營(yíng)業(yè)稅金及附 加 4 利潤(rùn)總額 5 減：所得稅 6 稅后利潤(rùn) 7 可分配利潤(rùn) 8 提取盈余公積 公益金 9 未分配利潤(rùn) 10 累計(jì)未分配利 潤(rùn) 19477 （ 9）現(xiàn)金流量表； 附表 9：現(xiàn)金流量表 單位：萬(wàn)元 建設(shè)期 運(yùn)營(yíng)期 項(xiàng)目計(jì) 算期 2021 2021 2021 2021 2021 2017 2018 2019 2020 2021 現(xiàn)金流 入 1 營(yíng)業(yè)收 入 7095 7095 7095 7095 7095 7095 7095 7095 7095 2 回收固定資產(chǎn)余值 3 回收流動(dòng)資金 4 現(xiàn)金注入量合計(jì) 0 7095 7095 7095 7095 7095 7095 7095 7095 7095 二 現(xiàn)金流 出 1 建設(shè)投 資 2 流 動(dòng)資金投資 1000 3 經(jīng)營(yíng)成 本 4 營(yíng)業(yè)稅金及附加 5 所得稅 6 現(xiàn)金流出量合計(jì) 三 所得稅后凈現(xiàn)金流量 8 5 9 5234.7 四 所得稅后累計(jì)凈現(xiàn)金流量 8 25025.28 19734.78 14449.27 9178.72 3923.13 1311.57 7 11780.97 17015.67 建設(shè)期 運(yùn)營(yíng)期 項(xiàng)目計(jì) 算期 2021 2021 2021 2021 2021 2017 2018 2019 2020 2021 五 所得稅前凈現(xiàn)金流量 8 7 7 7 5945.17 7 7 7 六 所得稅前累計(jì)凈現(xiàn)金流量 8 24370.61 18425.44 12480.27 6535.1 3 5355.24 11300.41 17245.58 23190.75 稅后 稅前 內(nèi)部收益率（ IRR） 10% 內(nèi)部收益率（ IRR） 13% 凈現(xiàn)值 凈現(xiàn)值 投資回收期 年（含一年建設(shè)期） 投資回收期 年（含一年建設(shè)期） 財(cái)務(wù)分析 稅金和稅后利潤(rùn) 利潤(rùn)總額 =銷售總額 總 成本 營(yíng)業(yè)稅金及附加。公積公益金按 15%提取。投資利潤(rùn)率和投資利稅率是反映財(cái)務(wù)盈利能力的兩項(xiàng)靜態(tài)指標(biāo)，它是計(jì)算期年平均利潤(rùn)總額或年利稅總額與項(xiàng)目 總資金之比。 （ 4）貸款償還期。考慮項(xiàng)目實(shí)施過程中一些不確定因素的變化，分別對(duì)營(yíng)業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)成本、固定資產(chǎn)投資做單因素變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期的敏感性分析。 該項(xiàng)目的建設(shè)符合國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和產(chǎn)業(yè)政策，同時(shí)符合婁底市、漣源市旅游業(yè)發(fā)展總體規(guī)劃。 第 十 章 社會(huì)效益分析 該項(xiàng)目建成以后，為婁底 、漣源 市旅游增添了新的亮點(diǎn)，與 漣源湄江、龍山、新化紫鵲界、大熊山、等形成比較完善的旅游線路，具有很好的社會(huì)效益。同時(shí)充分開發(fā)利用了農(nóng)村豐裕的空間資源和眾多的家事活動(dòng)、傳統(tǒng)文化、風(fēng)俗等無(wú)形資產(chǎn)，所需資金少，不但可緩解農(nóng)村非農(nóng)化過程中資金不足的矛盾，而且可增強(qiáng)農(nóng)民的商品意識(shí)，農(nóng)民調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的主動(dòng)性加快，農(nóng)產(chǎn)品的變現(xiàn)速度加快。 該項(xiàng)目可以加強(qiáng)生態(tài)環(huán)境保護(hù)與建設(shè)，有利于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展。 該項(xiàng)目以古仙界旅游資源為媒介，以開發(fā)建設(shè)觀光旅游區(qū)為動(dòng)力，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)與第三產(chǎn)業(yè)的鏈接，倡導(dǎo)環(huán)保理念，發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)，充分挖掘土地潛力，有利于土地價(jià)值綜合提升。 該項(xiàng)目建設(shè)條件齊備，區(qū)位優(yōu)勢(shì)及市場(chǎng)空間容量大，交通便捷，生態(tài)環(huán)境優(yōu)越，自然條件得天獨(dú)厚， 文化底蘊(yùn)深厚 ， 為項(xiàng)目建設(shè)提供了極為有利的條件。 總之， 古仙界 旅游業(yè) 文化風(fēng)景區(qū) 的開發(fā)，既旅游資源豐富 ，又市場(chǎng)前景廣闊，確是個(gè)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益俱佳的好項(xiàng)目。 古仙界 旅游業(yè)前途無(wú)限！ 建議 該項(xiàng)目社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益顯著，抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)，建議各級(jí)政府及相關(guān)部門給予大力支持，并多方面開辟籌資渠道，廣泛吸納社會(huì)資金，使項(xiàng)目早日投產(chǎn)出效益。 建議在項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)中應(yīng)全面考慮節(jié)能節(jié)水措施 建議堅(jiān)持“ 保護(hù)與建設(shè)開發(fā)相結(jié)合、保護(hù)第一 ” 的原則。 旅游區(qū)的開發(fā)以及旅游區(qū)的進(jìn)一步發(fā)展，始終要處理好旅游區(qū)建設(shè)與當(dāng)?shù)剞r(nóng)民的關(guān)系，旅游開發(fā)要與當(dāng)?shù)卮迕竦慕?jīng)濟(jì)利益緊密地聯(lián)系在一起，旅游區(qū)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展才可能保住持久旺盛的生命力，當(dāng)?shù)剞r(nóng)村社會(huì)的穩(wěn)定是旅游區(qū)建設(shè)和發(fā)展的重要條件。在相同條件下，各旅游區(qū)的競(jìng)爭(zhēng)力的提升取決于旅游區(qū)游客的認(rèn)可程度，游客就是上帝，在游客心中的品牌是決定旅游區(qū)人氣興旺的重要因素。一個(gè)投資主體或單一的投資機(jī)制不利于有序的市場(chǎng)建設(shè)和積極參與激烈的競(jìng)爭(zhēng)，因?yàn)橥顿Y主體多元化必然要求旅游區(qū)建立起責(zé)權(quán)分明、管理科學(xué)、激勵(lì)和約束相結(jié)合的內(nèi)部管理體制。公司 單擊此處輸入文字。 公司 單擊此處輸入文字。 要堅(jiān)持 投資主體多元化的原則 投資主體多元化 是現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)的基本要求。沒有社會(huì)效益，旅游區(qū)發(fā)展和市場(chǎng)容量 就會(huì)失去基礎(chǔ)；沒有旅游區(qū)效益就必然導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)