【正文】 本。尤其是經(jīng) 32 濟(jì)價(jià)值和產(chǎn)品附加值較高的海珍品，如海參等，已經(jīng)被各地爭相引進(jìn)并大面積推廣養(yǎng)殖。存養(yǎng)量近 3 億頭；當(dāng)年鮮參產(chǎn)量 萬噸，產(chǎn)值近15 億元。全年海參產(chǎn)量達(dá) 6000 噸，創(chuàng)產(chǎn)值 6 億元。這是海參體內(nèi)富含的多種營養(yǎng)物質(zhì)所決定的。 隨著科技的進(jìn)步，海參的諸多神秘被一一破解。另外，海參還是唯一不含膽固醇的動物性食品。 海 參皂甙：海參皂甙的化學(xué)結(jié)構(gòu)類似于人類皂甙，其生物醫(yī)學(xué)作用包括抗試驗(yàn)?zāi)[瘤細(xì)胞、抑制病菌、抗氧化、調(diào)節(jié)免疫功能、促進(jìn)造血、抗疲勞等。尤其是改革開放以來，我國的經(jīng)濟(jì)實(shí)力俱增，人民生活水平得到了極大的改善。一時(shí)間，各類成品海參的價(jià)格也跟著節(jié)節(jié)攀升：平時(shí)每公斤 80— 100 元的活海參，被賣到了 140— 180 元；干品海參、鹽漬海參、水發(fā)海參的價(jià)格也都跟著水漲船高。同時(shí)公司生產(chǎn)的產(chǎn)品屬于勞動密集型產(chǎn)品，生產(chǎn)成本低、價(jià)格優(yōu)勢明顯，產(chǎn)品的競爭力強(qiáng)。近年來勞動密集型加工業(yè)產(chǎn)生了大量的經(jīng)濟(jì)效益，主要是由于低廉的成本，這就給我們提供了發(fā)展的機(jī)遇，也是我們產(chǎn)品具有競爭力的優(yōu)勢所在。該項(xiàng)目由于采取契約式合作養(yǎng)參，加工技術(shù)成熟、生產(chǎn)環(huán)境相對穩(wěn)定，將大大提高產(chǎn)品質(zhì)量的穩(wěn)定性，真正實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)綠色產(chǎn)品。產(chǎn)品銷售將實(shí)行品種分類、規(guī)格分等、質(zhì)量分級，以適應(yīng)不斷變化的市場，進(jìn)而占據(jù)一定的市場份額，這點(diǎn)在大連棒棰島海產(chǎn)企業(yè)集團(tuán)有限公司的質(zhì)量手冊中得到了充分體現(xiàn)。隨著計(jì)算機(jī)的普及和互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展，公司將企業(yè)概況和詳細(xì)的產(chǎn)品介紹通過建立網(wǎng)站的形式向外宣傳，在網(wǎng)上進(jìn)行產(chǎn)品銷售，最終形成一個遍布各地的銷售網(wǎng)絡(luò)。 項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)選在金州區(qū)五一路 987 號，項(xiàng)目總占地7118 平方米，建筑面積 1 萬平方米，加上集團(tuán)公司原有的陸地人工育苗和工廠化養(yǎng)成 萬立方米水體，這樣的規(guī)模不僅在國內(nèi)海參育苗養(yǎng)殖行業(yè)絕無僅有，就是在世界工廠化水產(chǎn)育苗養(yǎng) 殖行業(yè)也十分罕見。 技術(shù)可行性、成熟性。同時(shí)，大連棒棰島海產(chǎn)企業(yè)集團(tuán)有限公司是大連地區(qū)最大的海參繁育、加工企業(yè)，其生產(chǎn)的“棒棰島”牌海參暢銷全國，并在技術(shù)上已經(jīng)摸索出一條專業(yè)養(yǎng)殖、專業(yè)加工海參的成熟路子。 主要設(shè)備和配套設(shè)施： ZDGS55*2 凍干設(shè)備及真空系統(tǒng)、加熱系統(tǒng)、融霜水系統(tǒng)、氣動系統(tǒng)、電控系統(tǒng)、軌道運(yùn)輸系統(tǒng)等。 建筑造型及結(jié)構(gòu) 該項(xiàng)目總體造型將給人以現(xiàn)代、潔凈、綠色的感覺，并以現(xiàn)代化為主基調(diào)。污水流入謝于地下的污水處理池，經(jīng)處理后排入污水管網(wǎng)。電源引拉生產(chǎn)廠房東部的配電室，再由配電屏把電源分送各處，新增用電容量為 1200KW。 第三節(jié) 生產(chǎn)技術(shù)方案及工藝流程 一、 采用先進(jìn)的管理方案，對生產(chǎn)經(jīng)營進(jìn)行管理，杜絕不規(guī)范作業(yè)。棒棰島鹽漬海參的加工過程中注重產(chǎn)品加工的綠色性，且產(chǎn)品易于攜帶、在貯藏期中沒有質(zhì)量變化，該產(chǎn)品是 100%純天然的綠色食品。 棒棰島 冷凍干制海參 棒棰島冷凍干制海參是將海參經(jīng)過前處理、分級后，經(jīng)真空冷凍干燥機(jī)干燥制成，由于真空冷凍干燥的特殊性，使產(chǎn)品保持原形、其營養(yǎng)成分沒有損失，其突出的特點(diǎn)是復(fù)水性特別好，食用、攜帶方便。 棒棰島海參膠囊 活刺參 前處理 分級 蒸煮 包裝 成品 高溫殺菌 活刺參 前處理 分級 蒸煮 真空冷凍干燥 成品 充氮包裝 43 棒棰島海參膠囊是以海參肽為主要成份的產(chǎn)品 ,活海參經(jīng)前處理、生物降解成海參肽，然后用膜分離技術(shù)分離酶蛋白物質(zhì)，隨后將透出液進(jìn)行真空濃縮，噴霧干燥成粉末狀后裝膠囊。 項(xiàng)目工程執(zhí)行高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，以招標(biāo)方式選擇有能力和經(jīng)驗(yàn)的施工隊(duì)伍，嚴(yán)格執(zhí)行國家項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，確保工程質(zhì)量。時(shí)間是 2020年 10 月至 2020年 3月； 項(xiàng)目施工階段：包括工程施工、工和監(jiān)管、人員招聘、人員培訓(xùn)等。 第二節(jié) 項(xiàng)目建設(shè)投資估算 一、 項(xiàng)目建設(shè)投資估算 該項(xiàng)目建設(shè)總投資額為 2， 萬元。流動資金需要量 =達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的年銷售收入同類企業(yè)計(jì)劃產(chǎn)值資金率的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù) =13， 140 萬元 % =1， 000 萬元，即：流動資金需要 1， 000萬元。 47 五、 財(cái)政補(bǔ)助資金投方向 本項(xiàng)目申請的中央財(cái)政補(bǔ)助資金 200萬元，地方財(cái)政資金 400萬元，將用于海參加工車間和冷藏庫建設(shè)。 二、 資金來源包括自籌資金和申請國家財(cái)政補(bǔ)助資金 申請中央財(cái)政資金 該項(xiàng)目申請中央財(cái)政補(bǔ)助資金 200萬元。其中市本級 39 億元，增長 %；縣（市）區(qū)級 億元，增長%。 企業(yè)自籌能力分析 該項(xiàng)目企業(yè)自籌資金 1， ，由大連棒棰島海產(chǎn)企業(yè)集團(tuán)有限公司負(fù)責(zé)籌集。 2．項(xiàng)目建成后當(dāng)年的生產(chǎn)加工負(fù)荷即可達(dá)到 80%，第二年達(dá)到 100%，已滿足產(chǎn)品的對外銷售需要。 具體時(shí)間可詳見借款還本付息表（附表 7）。 第八章 財(cái)務(wù)評價(jià) 第一節(jié) 財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù) 目財(cái)務(wù)估算的依據(jù)是我國現(xiàn)行財(cái)稅制度和會計(jì)準(zhǔn)則，財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù)國家財(cái)政部和建設(shè)部有關(guān)規(guī)定及建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)，根據(jù)國家計(jì)委計(jì)辦 [2020]15 號文件發(fā)布的“國家計(jì)委辦公廳關(guān)于出版《投資項(xiàng)目可行性研究指南（試用版）》的通知”和《投資項(xiàng)目可行性研究指南》以及《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室關(guān)于印發(fā) 國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多 51 種經(jīng)營項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編寫大綱 的通知》（國農(nóng)辦[2020]175 號）中的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行財(cái)務(wù)評價(jià)。 第二節(jié) 銷售收入和銷售稅金及附加估算 一、銷售收入估算 因素和現(xiàn)行市場上產(chǎn)品的交易價(jià)格后測算的平均價(jià)格水平。 二、銷售稅金及附加估算 該項(xiàng)目銷售 稅金按 13%計(jì)算增值稅，增值稅的計(jì)稅依據(jù)為該產(chǎn)品的增值額。外購原材料占總加工量的比例在 70%以上，按最保守原則考慮，該項(xiàng)目的原料均 100%外購。 該項(xiàng)目土地為有償出讓，出讓金 萬元，每平方米157 元，面積 7， 118 平方米。根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定，在農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目中，國家撥款的 80%部分（ 160 萬元）是有償資金，月息為 %； 20%部分（ 40 萬元）是無償資金。 總成本費(fèi)用、單位產(chǎn)成品成本費(fèi)用估算詳見附表 附表31。 從以上分析看出，該項(xiàng)目有較強(qiáng)的盈利能力和清償能力。 銷售凈利率 =15% 銷售利稅率 =27% 投入產(chǎn)出比 =1： 1 從上述投資收益率指標(biāo)看，該項(xiàng)目也可以通過判別標(biāo)準(zhǔn) 56 的檢驗(yàn)，“三率”分別達(dá)到 15%、 27%和 1： 1，收益能力比較好，高于同行業(yè)平均水平，因此從靜態(tài)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析來評價(jià)，該項(xiàng)目也是可行的。 該項(xiàng)目在建設(shè)期申請中央財(cái)政有償資金，建設(shè)期利息計(jì)入總投資中，在生產(chǎn)經(jīng)營期產(chǎn)生利息形成財(cái)政費(fèi)用，該項(xiàng)目財(cái)政有償資金年利息經(jīng)計(jì)算約為 萬元。具體計(jì)算詳見附表4。其中： 單位收購成本估算表 產(chǎn)品名稱 原料單價(jià)（元 /公斤） 出成率（ %） 原料成本（元 /公斤） 采購費(fèi)用 （元 /公斤） 收購成本合計(jì) （元 /公斤） 鹽漬海參 120 540 27 567 速凍海 120 420 21 441 53 參 冷凍干制海參 120 3,600 180 3,780 海參膠囊 120 14,400 720 15,120 單位產(chǎn)品成本費(fèi)用估算表見附表 31. ： 根據(jù)同類項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)估算職工人數(shù)如下表： 名稱 定員 平均工資（月） 年合計(jì)（萬元） 管理人員 高級管理人員 3 2,000 中級管理人員 55 1,200 工程技術(shù)人員 6 1,500 工人 542 600 合計(jì) 606 福利費(fèi)按工資 14%提取，福利費(fèi)為 萬元。銷售稅金及附加估算詳見附表 51. 52 三、利潤及利潤分配估算 利潤總額為銷售收入扣除總成本費(fèi)用和銷售稅金及附加后的余額，所得稅率為 33%。投產(chǎn)期為一年，計(jì)算期第一年產(chǎn)品的生產(chǎn)負(fù)荷為 80%，第二年為 100%。 ：在財(cái)務(wù)計(jì)算過程中，涉及的原材料購買價(jià)格和產(chǎn)品銷售價(jià)格均采用近期市場平均價(jià)格。 公司設(shè)立專戶核算，專人管理，專帳登記，實(shí)行單獨(dú)核算。這期間企業(yè)通過完善內(nèi)部監(jiān)控，向管理要效益；同時(shí)完善產(chǎn)品的品種結(jié)構(gòu)，以滿足不同層次的要求，積極開拓國內(nèi)外市場，參與競爭，以質(zhì)量、信譽(yù)和規(guī)模經(jīng)營贏得市場。 第四節(jié) 資金使用和管理 一、 資金分年度使用計(jì)劃 該項(xiàng)目總投資 2， 萬元人民幣，包括固定資產(chǎn)投資 1， 萬元，建設(shè)期利息 萬元。國稅、地稅收入合計(jì)達(dá) 億元（不含海關(guān)代征收稅 ），增長 %。 2020 年，大連市完成國內(nèi)生產(chǎn)總值 1， 632 億元，比上年增長 15%，人均國內(nèi)生產(chǎn)總值 2， 700 美元，比上年增加 253 美元。 第三節(jié) 資來源與籌措 一、 該項(xiàng)目資籌措方案如下表所示： 序號 項(xiàng)目 估算值 (萬元 ) 占總資金的比例(%) 1 自有資金 1, 自有建設(shè)投資 1, 2 流動資金 1,000 銀行貸款 1,000 3 國家財(cái)政投資 200 4 地方財(cái)政投資 400 合計(jì) 2, 100 如上表所示，該項(xiàng)目資金來源于三個渠道：①自有資金，包括自有建設(shè)投資 1， ；②中央財(cái)政投資 200 萬元，地方財(cái)政投資 400 萬元；③銀行貸款 1， 000 萬元，用于補(bǔ)充生產(chǎn)期周轉(zhuǎn)使用的流動資金。中央財(cái)政資金 200 萬元中，按 80： 20 比例，有償資金為 160 萬元，年息 %，財(cái)政有償資金的建設(shè)期利息為（ 160萬元 /2） %= 萬元；流動資金主要是銀行貸款，貸款額為 1， 000 萬元，單位自籌 資金 1， 。其估算結(jié)果如下表所示： 序號 項(xiàng)目 估算價(jià)值 (萬元 ) 占建設(shè)投資比例(%) 1 土建 750 2 儀器設(shè)備購 784 46 置 3 設(shè)備安裝 50 4 不可預(yù)見費(fèi) 合計(jì) 1, 100 二、 流動資金估算 根據(jù)該項(xiàng)目的具體情況，結(jié)合同類項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，該項(xiàng)目流動資金按銷售收入與同類企業(yè)計(jì)劃產(chǎn)值資金率的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)加以確定。 項(xiàng)目實(shí)施綜合計(jì)劃進(jìn)表詳見下圖。 二、 具體建設(shè)內(nèi)容 土建： A． 加工車間、冷庫 B． 變電所 C． 鍋爐房 D． 其它附屬設(shè)施 以上建筑面積共計(jì) 7， 500平方米 設(shè)備： 項(xiàng)目主要設(shè)備見附表 12所示。 第四節(jié) 項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和具體建設(shè)內(nèi)容 一、 項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn) 該項(xiàng)目是海參加工車間與冷庫建設(shè)項(xiàng)目，其建設(shè)要滿足海參加工的有關(guān)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。 棒棰島即食海參 棒棰島即食海參是將海參經(jīng)過前處理、分級后，經(jīng)高溫殺菌制成，產(chǎn)品保持原形、其營養(yǎng)成分損失少，食用、攜帶方便。棒棰島速凍海參的生產(chǎn)過程中不添加任何物質(zhì)，該產(chǎn)品是 100%純天然海。引進(jìn)并啟用了目前國外先進(jìn)的生產(chǎn)工藝和先進(jìn)技術(shù)設(shè)備。配等重點(diǎn)區(qū)域設(shè)置不導(dǎo)電的滅火器。 4．供熱系統(tǒng) 該項(xiàng)目采用公司自建鍋爐配套供熱設(shè)施以滿足生產(chǎn)生活需要。主建筑群以水泥面 40 道路相連，周圍是綠化場地，廠區(qū)周圍以圍墻阻隔外界。 第二節(jié) 項(xiàng)目規(guī)劃和布局 該項(xiàng)目建設(shè) 選址在大連市金州區(qū)五一路 987 號，項(xiàng)目實(shí)施范圍適宜養(yǎng)殖業(yè)精深加工車間廠房的建設(shè)，有充足的土地作為建設(shè)用地和相關(guān)配套設(shè)施用地。 39 二、項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模 建設(shè)任務(wù)與規(guī)模具體包括： 冷庫泵房與加工車間及其配套性附屬設(shè)施，建筑面積共計(jì) 7500 平方米。由于與當(dāng)?shù)亻L海縣合作方長期的契約關(guān)系，已使彼此成為緊密相連的穩(wěn)定的一體化生產(chǎn)、加工、銷售體系。 在具體建設(shè)方案上，涉及到的問題主要有以下幾個方面： 要在近萬平方米的建筑內(nèi)，建成加工車間和冷庫及其附屬工程，同時(shí)要兼顧已有工程的運(yùn)轉(zhuǎn)流程，其設(shè)計(jì)和布局做到合理、科學(xué)是關(guān)鍵環(huán)節(jié)。項(xiàng) 目投產(chǎn)后加工鹽漬海參 2 萬公斤，速凍海參 2 萬公斤，冷凍干制海參 1 萬公斤，海參膠囊 1500 公斤。營銷部門將與國內(nèi)外的客戶加強(qiáng)聯(lián)系，形成長期的合作關(guān)系。 第三節(jié) 銷售策略和營銷模式 該項(xiàng)目的產(chǎn)品是刺參和刺參的精深加工產(chǎn)品，其市場和銷路的客戶以穩(wěn)定的銷售主體 — 大連商場的獨(dú)家代理銷售，兼常年批發(fā)客戶為主，市場已經(jīng)落實(shí)，銷路穩(wěn)定暢通。項(xiàng)目建成后， 將解決大 36 連棒棰島海產(chǎn)企業(yè)集團(tuán)有限公司與作業(yè)區(qū)域內(nèi)養(yǎng)殖業(yè)育苗、養(yǎng)苗、加工品種的結(jié)構(gòu)性調(diào)整問題和擴(kuò)大海產(chǎn)品精深加工能力的擴(kuò)大問題，實(shí)現(xiàn)按需求時(shí)間有計(jì)劃的生產(chǎn)和產(chǎn)品上市。目前，公司已與 20 家國外客戶建立了穩(wěn)定的供貨關(guān)系。 此次擴(kuò)建項(xiàng)目，帶來先進(jìn)的加工技術(shù)和“農(nóng)戶 +農(nóng)產(chǎn)品生 35 產(chǎn)基地 +加工廠 +產(chǎn)品銷售 市場”的市場運(yùn)作經(jīng)營模式