【正文】 31 頁 經(jīng)理在每月初將融資事項(xiàng)進(jìn)行書面安排，由融資專員在高達(dá)系 統(tǒng)進(jìn)行出入庫處理，在月中將所有的發(fā)票開具完畢，在資金進(jìn)入后將相應(yīng)的應(yīng)收賬款沖銷。 對(duì)下月資金利用方面的及融資方面的主要安排。 第 24 頁 共 31 頁 第四條當(dāng)集團(tuán)內(nèi)借款人因其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等原因發(fā)生融資需求，且集團(tuán)內(nèi)委托人有臨時(shí)閑置資金時(shí)，委托人可通過銀行向借款人借出臨時(shí)閑置資金，并收 取利息。 第八條借款人應(yīng)承擔(dān)委托貸款而發(fā)生的手續(xù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用。 下屬公司董事會(huì)或股東會(huì)審批其委托貸款事項(xiàng)后，應(yīng)提交股份公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。 第十三條銀行是指具有委托貸款經(jīng)營(yíng)資格的商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)。 第十 七條本制度經(jīng)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)后生效，修改時(shí)亦同。 三、財(cái)政專項(xiàng)資金的定義和分類： 財(cái)政專項(xiàng)資金指公司向國(guó)家、省、市相關(guān)職能管理部門進(jìn)行具有特定用途的專項(xiàng)申請(qǐng)，并獲得批復(fù)或批準(zhǔn)，來源于政府及其有關(guān)部門的財(cái)政補(bǔ)助、補(bǔ)貼、貸款貼息；且該專項(xiàng)資金形成的成果需要驗(yàn)收和審計(jì)。新開立賬戶、注銷賬戶按集團(tuán)《集團(tuán)銀行賬戶管理辦法》執(zhí)行。挪用、超范圍使用專項(xiàng)資金需項(xiàng)目負(fù)責(zé)人申請(qǐng)，分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，且需報(bào)請(qǐng)集團(tuán)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則一律實(shí)行?？顚Ｓ迷瓌t。集團(tuán)對(duì)專項(xiàng)資金的管理、項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)審計(jì)決算、項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)完成情況等進(jìn)行全方位綜 合考評(píng)，提高專項(xiàng)資金使用效益。代建項(xiàng)目支出預(yù)算須經(jīng)項(xiàng)目單位審查同意后，報(bào)市財(cái)政局評(píng)審。經(jīng)過評(píng)審之后下達(dá)的預(yù)算，作為建設(shè)單位開展招標(biāo)采購(gòu)的控制性上限，不得突破；招標(biāo)采購(gòu)價(jià)款超出預(yù)算的，作廢標(biāo)處理；對(duì)部分工期要求緊的項(xiàng)目， 預(yù)算評(píng)審與項(xiàng)目招標(biāo)采購(gòu)可同步進(jìn)行，但支出預(yù)算下達(dá)前，建集團(tuán)項(xiàng)目部不得開標(biāo)。 ④ 集團(tuán)項(xiàng)目部不得將工程或其他支出化整為零，逃避招標(biāo)采購(gòu)管理。 ⑥ 因項(xiàng)目管理需要，需動(dòng)用建設(shè)單位管理費(fèi)購(gòu)置固定資產(chǎn)的，建設(shè)單位須事前報(bào)市財(cái)政局批準(zhǔn)。質(zhì)量保證期限到期后，建設(shè)單位可按規(guī)定辦理結(jié)報(bào)。 b、凡項(xiàng)目總支出超出預(yù)算 50 萬元以下的，由建設(shè)單位寫出超支原因分析報(bào)告，報(bào)市財(cái)政局評(píng)審后，經(jīng)市財(cái)政局會(huì)同市發(fā)改委共同研究，由市財(cái)力計(jì)劃安排的結(jié)算預(yù)備費(fèi)解決；超出預(yù)算50 萬元以上的，經(jīng)市財(cái)政局評(píng)審后，由建設(shè)單位寫出超支原因分析報(bào)告，報(bào)市政府批準(zhǔn)后方可追加預(yù)算。 、項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算 ① 應(yīng)在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后 3 個(gè)月內(nèi)，編制項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，報(bào)市財(cái)政局審批。建設(shè)單位依據(jù)市財(cái)政局批復(fù)的項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，辦理資產(chǎn)移交、產(chǎn)權(quán)登記等手續(xù)。 ③ 項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)行自評(píng)與考評(píng)相結(jié)合的辦法。 六、附則： 本制度自發(fā)布之日起生效，本內(nèi)控規(guī)范的升級(jí)和解釋權(quán)歸集團(tuán)財(cái)務(wù)部。 ④ 建立預(yù)算分配與績(jī)效評(píng)價(jià)相結(jié)合的激勵(lì)約束機(jī)制。 項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià) ① 專項(xiàng)資金管理評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容包括專戶開立、?？顚Ｓ?、事前預(yù)算等方面。 第 31 頁 共 31 頁 ② 市財(cái)政局根據(jù)市審計(jì)局審計(jì)報(bào)告或中介機(jī)構(gòu)出具的決算審查報(bào)告，批復(fù)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算。 ③ 必須按照批準(zhǔn)的專項(xiàng)資金來源執(zhí)行項(xiàng)目支出預(yù)算。 、項(xiàng)目支出預(yù)算的調(diào)整 ① 項(xiàng)目因初步設(shè)計(jì)調(diào)整、工程量清單變更、施工圖預(yù)算調(diào)整、料工費(fèi)漲價(jià)等原因造成項(xiàng)目支出增加，需要調(diào)整支出預(yù)算的，按 第 30 頁 共 31 頁 以下程序辦理： a、凡項(xiàng)目總支出未超預(yù)算，單項(xiàng)工程支出超過預(yù)算的，專項(xiàng)資金在單項(xiàng)工程之間調(diào)劑。財(cái)政局對(duì)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審查批復(fù)后，可按程序辦理尾款結(jié)報(bào)。 ⑤ 單位管理費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)政部規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和使用范圍，實(shí)行總額控制、分年度據(jù)實(shí)列支。 ② 項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行中，凡未依法組織招標(biāo)采購(gòu)的，專項(xiàng)資金一律不予撥付。 ③ 項(xiàng)目支出預(yù)算實(shí)行 “ 先評(píng)審后下達(dá) ” 的管理方式。 ② 集團(tuán)項(xiàng)目部是專項(xiàng)資金管理的直接責(zé)任部門，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資 第 28 頁 共 31 頁 金收支計(jì)劃的編制。專項(xiàng)資金納入公司預(yù)算管理范圍，事前明確支出的具體內(nèi)容、時(shí)間、規(guī)模、產(chǎn)出目標(biāo)，項(xiàng)目預(yù)算按資金撥付要求進(jìn)行評(píng)審，設(shè)定項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。 ② ?？顚Ｓ迷瓌t。 四、專項(xiàng)資金的管理原則： ① 專戶管理原則。 根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》以及《 XX 市政府投資項(xiàng)目管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)的實(shí)際，特制定本制度，請(qǐng)各部門及分子公 司遵照?qǐng)?zhí)行。 第四章附則 第十五條本制度與屆時(shí)有效的法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》的規(guī)定相抵觸時(shí)，以屆時(shí)有效的法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》的規(guī)定為準(zhǔn)。 第 25 頁 共 31 頁 第三章釋義 第十一條本制度所認(rèn)定的委托貸款是指委托人（資金借出方）提供資金并確定貸款對(duì)象、用途、金 額、期限、利率等，指定銀行代理發(fā)放并協(xié)助收回的貸款，其貸款風(fēng)險(xiǎn)由委托人承擔(dān)，銀行只收取相應(yīng)委托貸款手續(xù)費(fèi)。 （一）當(dāng)委托人或借款人為股份公司時(shí)，委托貸款事項(xiàng)應(yīng)由股份公司總經(jīng)理或董事會(huì)根據(jù) 其權(quán)限審批后實(shí)施，超過董事會(huì)權(quán)限的應(yīng)提交股份公司股東大會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。 第六條委托貸款利率由委托人和借款人根據(jù)中國(guó)人民銀行統(tǒng)一制定的各類貸款利率協(xié)商確定。 第二條本制度適用于集團(tuán)內(nèi)的所有公司。 對(duì)資金使用效率和效益進(jìn)行分析 。 、對(duì)外部單位或個(gè)人借款、還款由資金經(jīng)理安排，出納打印付款單、收款單，經(jīng)相關(guān)審批手續(xù)后，出納辦理收付款，并編制收付款會(huì)計(jì)憑證。 、因目前公司沒有資金結(jié)算軟件平臺(tái)，因此會(huì)導(dǎo)致資金收支、帳戶結(jié)余信息反映滯后，因此，資金運(yùn)營(yíng)管理人員必須隨時(shí)加強(qiáng)與出納人員的溝通，及時(shí)掌握資金的收支動(dòng)態(tài)及結(jié)合情況。同時(shí)對(duì)外單位和個(gè)人借款必須由集團(tuán)總裁或總裁授權(quán)分管付總裁簽字確認(rèn)。 、集團(tuán)及下屬公司 “ 資金收支計(jì)劃 ” 建立： 為便于集團(tuán)財(cái)務(wù)中 心資金運(yùn)營(yíng)部門掌握資金收支盈余情況，集團(tuán)公司及子公司、控股公司財(cái)務(wù)部門組織公司各部門按周、月、季、年編制 “ 資金收支計(jì)劃 ” 表， “ 資金收支計(jì)劃 ” 經(jīng)公司總經(jīng)理或分管副總裁審批后，交集團(tuán)資金運(yùn)營(yíng)部。資金運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)作用，并成為企業(yè)和下屬單位的經(jīng)濟(jì)往來結(jié) 算中心、信貸管理中心、貨幣資金的信息反饋中心。 2按順序逐日逐筆正確、及時(shí)地編制 “ 資金日?qǐng)?bào)表 ” 。 1根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同，嚴(yán)格按合同規(guī)定 的期限付出，不得早付或遲付，也不準(zhǔn)改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書面正式委托，不準(zhǔn)改變收款單位。 1集團(tuán)財(cái)務(wù)中心資金經(jīng)理、子公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理資金的收入、支出。 1公司收入的一切款項(xiàng)，除國(guó)家另有規(guī)定的以外，都必須當(dāng)日解繳銀行 。 1銀行賬戶必須按國(guó)家規(guī)定開設(shè)和使用，銀行賬戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出租、出借賬戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè) 人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。 銀行存款日記帳（目前由資金日?qǐng)?bào)表替代）由出納登記，逐日逐筆記載收付 情況，并把所發(fā)生的單證編制現(xiàn)金、銀行存款會(huì)計(jì)憑證，在次日上班前移交會(huì)計(jì)，辦好交接手續(xù)。 不得出租、出借帳戶，為他人套取現(xiàn)金。嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金。出納應(yīng)對(duì)每日的庫存現(xiàn)金進(jìn)行自盤，會(huì)計(jì)定期或不定期實(shí)行監(jiān)盤，保證帳款相符。 現(xiàn)金支出必須以手續(xù)齊全的合法憑證為依據(jù)，從備用金中支付。 現(xiàn)金收入除從銀行提取現(xiàn)金外，所有的現(xiàn)金收入都必須由出納開具收據(jù)（銷售回款在高達(dá)開具收款單）后收款，超過庫存?zhèn)溆媒痤~度必須當(dāng)日送存銀行。 每月對(duì)集團(tuán)公司的資金運(yùn)作情況、資金占用情況、現(xiàn)金流量情