【正文】 當(dāng)實(shí)際銷售業(yè)務(wù)發(fā)生后 ， 系統(tǒng)將產(chǎn)生計(jì)劃與實(shí)際的對(duì)比分析表 。 ? 獲利能力分析計(jì)劃數(shù)據(jù)通常參照如下信息計(jì)算產(chǎn)生：歷史實(shí)際的銷售數(shù)據(jù) 、 未來(lái)的銷售預(yù)期 、 費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃 。 ? 在未來(lái)的 ERP系統(tǒng)中會(huì)出具三個(gè)報(bào)表：一是利潤(rùn)分析表 ， 按銷售訂單分析訂單的實(shí)際盈利情況 ， 同時(shí)根據(jù)不同的緯度展開 ， 如按銷售部門 、 區(qū)域 、 客戶大類等 。 ? 部門銷售費(fèi)用將按銷售定價(jià)條件取數(shù) ， 與實(shí)際產(chǎn)生的差異費(fèi)用會(huì)計(jì)將定期在成本中心調(diào)整 。 Copyright IBM Corporation 2023 結(jié)賬 管理 ? CO結(jié)賬主要事務(wù)代碼 : ? 1．檢查 FI的費(fèi)用是否錄入完整和準(zhǔn)確；發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)反饋總賬會(huì)計(jì)或相關(guān)的費(fèi)用錄入人員。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，通知車間進(jìn)行調(diào)整。 ? 會(huì)計(jì) 控制 成本中心會(huì)計(jì) 期末結(jié)賬 單一功能 分配 KSV5分配 ? 會(huì)計(jì) 控制 成本中心會(huì)計(jì) 期末結(jié)賬 單一功能 分配 KSU5分?jǐn)? ? 10．工費(fèi)的作業(yè)價(jià)格重估 ,工費(fèi)是以工序確認(rèn)的作業(yè)數(shù)量乘以計(jì)劃的作業(yè)價(jià)格計(jì)入訂單的，與實(shí)際的工費(fèi)有差異，月底進(jìn)行工費(fèi)的價(jià)格重估，將差異分?jǐn)偟缴a(chǎn)訂單。 Copyright IBM Corporation 2023 結(jié)賬 管理 ? 13．運(yùn)行在制品計(jì)算程序，計(jì)算月末在制品結(jié)存金額。 ? 會(huì)計(jì) 控制 產(chǎn)品成本控制 成本對(duì)象控制 按定單劃分的產(chǎn)品成本 期末結(jié)算 單一功能 結(jié)算 KO88 –單個(gè)處理 ? 會(huì)計(jì) 控制 產(chǎn)品成本控制 成本對(duì)象控制 按定單劃分的產(chǎn)品成本 期末結(jié)算 單一功能 結(jié)算 CO88 –集中處理 44 2023/3/28 穩(wěn)健實(shí)業(yè)（深圳） ERP項(xiàng)目 169。 Copyright IBM Corporation 2023 謝謝 46 2023/3/28 穩(wěn)健實(shí)業(yè)（深圳） ERP項(xiàng)目 169。 ? 會(huì)計(jì) 控制 產(chǎn)品成本控制 成本對(duì)象控制 按定單劃分的產(chǎn)品成本 信息系統(tǒng) 按定單的產(chǎn)品成本報(bào)表 詳細(xì)的報(bào)表 KKBC_ORD用于定單 ? 17．差異結(jié)轉(zhuǎn)，將累計(jì)的生產(chǎn)差異在銷售成本與期末存貨間分?jǐn)?，在總賬中填制憑證。 ? 會(huì)計(jì) 控制 產(chǎn)品成本控制 成本對(duì)象控制 按定單劃分的產(chǎn)品成本 期末結(jié)算 單一功能 差異 KKS2 –單個(gè)處理 ? 會(huì)計(jì) 控制 產(chǎn)品成本控制 成本對(duì)象控制 按定單劃分的產(chǎn)品成本 期末結(jié)算 單一功能 差異 KKS1 –集中處理 ? 15．生產(chǎn)訂單結(jié)算。 ? 會(huì)計(jì) 控制 成本中心會(huì)計(jì) 期末結(jié)賬 單一功能 KSII –價(jià)格計(jì)算 ? 12．工費(fèi)的作業(yè)價(jià)格重估 ,工費(fèi)是以工序確認(rèn)的作業(yè)數(shù)量乘以計(jì)劃的作業(yè)價(jià)格計(jì)入訂單的，與實(shí)際的工費(fèi)有差異，月底進(jìn)行工費(fèi)的價(jià)格重估，將差異分?jǐn)偟缴a(chǎn)訂單。 ? 會(huì)計(jì) 控制 成本中心會(huì)計(jì) 期末結(jié)賬 單一功能 分配 KSV5分配 ? 8．查看分配完成后的 CO憑證 ? 會(huì)計(jì) 控制 成本中心會(huì)計(jì) 信息系統(tǒng) 成本中心會(huì)計(jì)的報(bào)表 行項(xiàng)目 KSB5管理會(huì)計(jì)憑證：實(shí)際成本 42 2023/3/28 穩(wěn)健實(shí)業(yè)（深圳） ERP項(xiàng)目 169。 ? 會(huì)計(jì) 控制 成本中心會(huì)計(jì) 期末結(jié)賬 單一功能 分配 KSV5分配 ? 3．查看費(fèi)用分配完成后的憑證 ? 會(huì)計(jì) 控制 成本中心會(huì)計(jì) 信息系統(tǒng) 成本中心會(huì)計(jì)的報(bào)表 行項(xiàng)目 KSB5管理會(huì)計(jì)憑證：實(shí)際成本 ? 4．費(fèi)用分?jǐn)? ? 會(huì)計(jì) 控制 成本中心會(huì)計(jì) 期末結(jié)賬 單一功能 分配 KSU5分?jǐn)? 41 2023/3/28 穩(wěn)健實(shí)業(yè)（深圳） ERP項(xiàng)目 169。 Copyright IBM Corporation 2023 目錄 ? 成本中心主數(shù)據(jù)管理 ? 成本要素主數(shù)據(jù)管 ? 作業(yè)類型維護(hù) ? 成本中心計(jì)劃及考核 ? 作業(yè)類型價(jià)格維護(hù) ? 研發(fā)費(fèi)用核算 ? 標(biāo)準(zhǔn)成本制定 ? 獲利能力分析計(jì)劃 ? 獲利能力分析及銷售業(yè)績(jī)考核 ? 結(jié)賬管理 39 2023/3/28 穩(wěn)健實(shí)業(yè)（深圳） ERP項(xiàng)目 169。三是深圳工廠的利潤(rùn)表 （ 以深圳工廠報(bào)價(jià)作為銷售收入 ， 以標(biāo)準(zhǔn)成本加上生產(chǎn)差異作為銷售成本 ） 。 Copyright IBM Corporation 2023 目錄 ? 成本中心主數(shù)據(jù)管理 ? 成本要素主數(shù)據(jù)管理 ? 作業(yè)類型維護(hù) ? 成本中心計(jì)劃及考核 ? 作業(yè)類型價(jià)格維護(hù) ? 研發(fā)費(fèi)用核算 ? 標(biāo)準(zhǔn)成本制定 ? 獲利能力分析計(jì)劃 ? 獲利能力分析及銷售業(yè)績(jī)考核 ? 結(jié)賬管理 37 2023/3/28 穩(wěn)健實(shí)業(yè)（深圳） ERP項(xiàng)目 169。 包括 :計(jì)劃數(shù)據(jù)的范圍 （ 如計(jì)劃數(shù)據(jù)是否需要考慮材料的銷售 ） 、 明細(xì)程度等 。 Copyright IBM Corporation 2023 目錄 ? 成本中心主數(shù)據(jù)管理 ? 成本要素主數(shù)據(jù)管理 ? 作業(yè)類型維護(hù) ? 成本中心計(jì)劃及考核 ? 作業(yè)類型價(jià)格維護(hù) ? 研發(fā)費(fèi)用核算 ? 標(biāo)準(zhǔn)成本制定 ? 獲利能力分析計(jì)劃 ? 獲利能力分析及銷售業(yè)績(jī)考核 ? 結(jié)賬管理 35 2023/3/28 穩(wěn)健實(shí)業(yè)（深圳） ERP項(xiàng)目 169。 Copyright IBM Corporation 2023 標(biāo)準(zhǔn)成本制定 PC業(yè)務(wù)概覽 標(biāo)準(zhǔn)成本 ?標(biāo)準(zhǔn)成本估算可以更新物料主數(shù)據(jù)中的產(chǎn)品成本標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格 =∑BOM* 材料單價(jià) + 作業(yè)價(jià)格 * 標(biāo)準(zhǔn)數(shù)量 材料 人工及制造費(fèi)用 + （工時(shí)） （每小時(shí)人工和費(fèi)用） 33 2023/3/28 穩(wěn)健實(shí)業(yè)（深圳） ERP項(xiàng)目 169。 31 2023/3/28 穩(wěn)健實(shí)業(yè)（深圳） ERP項(xiàng)目 169。 Copyright IBM Corporation 2023 標(biāo)準(zhǔn)成本制定 ? 物料主數(shù)據(jù)中與財(cái)務(wù)相關(guān)的一些重要字段： 基本計(jì)量單位：庫(kù)存管理的計(jì)量單位； 貨幣： RMB本位幣； 當(dāng)前期間：當(dāng)前的庫(kù)存期間；財(cái)務(wù)相關(guān)的 MM貨物移動(dòng)只能在當(dāng)前和上一個(gè)庫(kù)存期間進(jìn)行； 評(píng)估類：決定會(huì)計(jì)科目； 價(jià)格控制：計(jì)價(jià)方式是移動(dòng)平均價(jià)格（ V）還是標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格 (S)；系統(tǒng)根據(jù)選定的計(jì)價(jià)方式確定每一次物料移動(dòng)采用的物料單價(jià)。 Copyright IBM Corporation 2023 標(biāo)準(zhǔn)成本制定 ? 未來(lái)在 SAP系統(tǒng)中，標(biāo)準(zhǔn)成本的制定根據(jù)物料清單（ BOM）中的消耗定額和對(duì)應(yīng)材料單價(jià)計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)的材料成本，根據(jù)工藝路線（ ROUTING）中的標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)數(shù)量和對(duì)應(yīng)的計(jì)劃作業(yè)價(jià)格計(jì)算人工及制造費(fèi)用。從車間領(lǐng)料由車間建立特殊生產(chǎn)訂單，再將內(nèi)部訂單費(fèi)用結(jié)算到研發(fā)部門成本中心。也可以創(chuàng)建一個(gè)虛擬的歸集研發(fā)費(fèi)用的成本中心。 ? 新品開發(fā)領(lǐng)用材料，需要在相關(guān)的材料領(lǐng)用單據(jù)上注明改新品對(duì)應(yīng)的內(nèi)部訂單編碼。 ? 當(dāng)開發(fā)部確定一個(gè)研發(fā)項(xiàng)目時(shí)，需要提供信息給財(cái)務(wù)部，以便建立新的內(nèi)部訂單?？梢灾苯訁^(qū)分到特定研發(fā)項(xiàng)目的費(fèi)用直接記入到各項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的內(nèi)部訂單。包括開發(fā)部門的工資、差旅費(fèi)等日常費(fèi)用，相關(guān)部門或人員為研發(fā)發(fā)生的費(fèi)用，及可以明確歸集到具體研發(fā)項(xiàng)目的各項(xiàng)支出，如新品開發(fā)采購(gòu)或領(lǐng)用的材料、發(fā)生的人工費(fèi)、檢測(cè)費(fèi)、折舊費(fèi)等。未來(lái)在系統(tǒng)中具備較多歷史數(shù)據(jù)的情況下，可以逐步切換到第 1種方法。作為車間工序確認(rèn)時(shí)，計(jì)算工、費(fèi)的依據(jù)。 Copyright IBM Corporation 2023 成本中心計(jì)劃及考核 ? 用戶操作手冊(cè)： 22 2023/3/28 穩(wěn)健實(shí)業(yè)（深圳） ERP項(xiàng)目 169。作為費(fèi)用考核的依據(jù)。 ? 費(fèi)用計(jì)劃可以按成本中心，成本要素計(jì)劃，可以分為多個(gè)版本。 ? 根據(jù)期間、成本中心、及作業(yè)類型的組合分別維護(hù)作業(yè)類型價(jià)格。 18 2023/3/28 穩(wěn)健實(shí)業(yè)（深圳） ERP項(xiàng)目 169。因此，作業(yè)類型的維護(hù)，必須會(huì)同 PMC部討論后確定。 ?統(tǒng)計(jì)指標(biāo)流程 ： ?成本會(huì)計(jì)根據(jù)分?jǐn)偟男枰峤?《 維護(hù)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)申請(qǐng)表 》 ?財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì) 《 維護(hù)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)申請(qǐng)表 》 進(jìn)行審核 ?CO主數(shù)據(jù)管理員根