【正文】 2 ：宜 昌 穩(wěn) 健 第 一 層 次 ： 公 司 代 碼 層 次編 碼 就 是 公 司 代 碼 編 碼 的前 3 位第 二 層 次 ： 部 門 層 次共 5 位 編 碼 ： 前 3 位 編 碼 就 是 對 應(yīng) 第 一 層 次 的 編 碼 ； 后 2 位是 部 門 編 碼 ； 部 門 編 碼 在 整 個(gè) 集 團(tuán) 公 司 統(tǒng) 一 ；由 于 深 圳 穩(wěn) 健 同 時(shí) 會(huì) 記 錄 集 團(tuán) 公 司 的 一 些 費(fèi) 用 ， 所 以 在 第二 層 次 增 加 了 深 圳 穩(wěn) 健 工 廠 （ 部 門 編 碼 0 1 ～ 5 0 ） 與 辦 公 大樓 （ 部 門 編 碼 5 1 ～ 9 9 ） 這 一 層 次 。第 三 層 次 ： 成 本 中 心 層 次共 7 位 編 碼 ： 前 5 位 編 碼 就 是 對 應(yīng)第 一 、 第 二 層 次 的 編 碼 ； 后 2 位 是按 照 部 門 的 流 水 號(hào) ；注 意 ： 由 于 內(nèi) 貿(mào) 部 門 的 銷 售 代 表會(huì) 超 過 9 9 個(gè) ， 所 以 相 關(guān) 流 水 號(hào) 擴(kuò)展 到 3 位 ， 總 的 編 碼 達(dá) 到 8 位 。 Copyright IBM Corporation 2023 9 2023/3/28 穩(wěn)健實(shí)業(yè)（深圳） ERP項(xiàng)目 169。 Copyright IBM Corporation 2023 成本中心報(bào)表 成本中心報(bào)表 : 一、實(shí)際與計(jì)劃差異比較報(bào)表 實(shí)際、計(jì)劃、差異報(bào)表 成本中心費(fèi)用匯總表 按成本中心、成本要素匯總表 成本中心累計(jì)報(bào)表 附加特征報(bào)表 附加指標(biāo)報(bào)表 二、實(shí)際與實(shí)際比較報(bào)表 季度比較 年度比較 月度比較 三、目標(biāo)與實(shí)際比較報(bào)表 四、主數(shù)據(jù)報(bào)表 五、其他報(bào)表 11 2023/3/28 穩(wěn)健實(shí)業(yè)（深圳） ERP項(xiàng)目 169。 Copyright IBM Corporation 2023 成本要素主數(shù)據(jù)管理 ? 在 U8中核算時(shí)，按明細(xì)費(fèi)用科目進(jìn)行間接費(fèi)用、生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)；費(fèi)用科目按照三大費(fèi)用類別（管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用、制造費(fèi)用）分別設(shè)立明細(xì)； 在 SAP中費(fèi)用不再按管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用、制造費(fèi)用核算，集團(tuán)內(nèi)統(tǒng)一設(shè)定的費(fèi)用科目對應(yīng)初級(jí)成本要素，今后需增加費(fèi)用科目時(shí)由集團(tuán)統(tǒng)一維護(hù)。 ? 按照費(fèi)用屬性設(shè)立成本要素。通過成本中心的性質(zhì)區(qū)分不同的費(fèi)用類別，如匯總所有管理類的成本中心發(fā)生的費(fèi)用，就是管理費(fèi)用；未來系統(tǒng)內(nèi)三大費(fèi)用的歸集按成本中心對各初級(jí)成本費(fèi)用進(jìn)行歸集 ? 在 U8中成本核算生產(chǎn)車間管理費(fèi)用先按科目：制造費(fèi)用歸集，月未轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本項(xiàng)下制造費(fèi)用，作為一個(gè)成本項(xiàng)目。 13 2023/3/28 穩(wěn)健實(shí)業(yè)（深圳） ERP項(xiàng)目 169。只有指定初級(jí)成本要素的總賬科目才能歸集到成本中心，每一個(gè)初級(jí)成本要素需對應(yīng)一個(gè)總賬損益類科目。 ? 初級(jí)成本要素通常與企業(yè)的損益類總賬科目相對應(yīng)。 ? 所有損益類帳戶的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)都要通過一級(jí)成本要素輸入到成本中心 . ? 初級(jí)成本要素類別主要分為一般初級(jí)成本要素與結(jié)算成本要素。 Copyright IBM Corporation 2023 成本要素主數(shù)據(jù)管理 ? 次級(jí)成本要素：管理會(huì)計(jì)中將費(fèi)用分?jǐn)?、分配到生產(chǎn)成本中的費(fèi)用歸類。通常主要分為內(nèi)部結(jié)算成本要素、分?jǐn)?、直接?nèi)部作業(yè)分配成本要素五類 。 ? 次級(jí)成本要素編碼規(guī)則： 次級(jí)成本要素編碼共六位，統(tǒng)一以“ 6”為第一位，按順序編制流水號(hào)。 ? 成本要素組編碼：必須以” Z***”開頭。 Copyright IBM Corporation 2023 目錄 ?成本中心主數(shù)據(jù)管理 ?成本要素主數(shù)據(jù)管理 ?作業(yè)類型維護(hù) ?成本中心計(jì)劃及考核 ?作業(yè)類型價(jià)格維護(hù) ?研發(fā)費(fèi)用核算 ?標(biāo)準(zhǔn)成本制定 ?獲利能力分析計(jì)劃 ?獲利能力分析及銷售業(yè)績考核 ?結(jié)賬管理 16 2023/3/28 穩(wěn)健實(shí)業(yè)（深圳） ERP項(xiàng)目 169。 例如員工數(shù)目（人事費(fèi)用） ,面積 ,電話數(shù)量（安裝費(fèi)用）等 . ?統(tǒng)計(jì)指標(biāo)主數(shù)據(jù) ： ?具有相似管理或者統(tǒng)計(jì)屬性的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的組合。并檢查相關(guān)報(bào)表的定義。 Copyright IBM Corporation 2023 作業(yè)類型維護(hù) ? 作業(yè)類型是構(gòu)成 PP模塊工藝路線的重要組成部分（工序、工作中心、作業(yè)類型、作業(yè)數(shù)量）。 ? 作業(yè)類型組：具有相似提供服務(wù)和執(zhí)行功能的性質(zhì)的作業(yè)類型的組合。 ? 其中， 1000、 10 10 1030用于各子公司工廠的作業(yè)類型，計(jì)量單位為小時(shí)。 Copyright IBM Corporation 2023 作業(yè)類型維護(hù) ? SAP系統(tǒng)作業(yè)價(jià)格的確定有兩種方法： 1）根據(jù)特定期間的成本中心費(fèi)用計(jì)劃，及生產(chǎn)部門預(yù)期的作業(yè)數(shù)量，讓系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算； 2）在系統(tǒng)外估算出單價(jià)，手工維護(hù)到系統(tǒng)。未來在系統(tǒng)中具備較多歷史數(shù)據(jù)的情況下，可以逐步切換到第 1種方法。 ? 作業(yè)類型流程： ? 成本會(huì)計(jì)或生產(chǎn)計(jì)劃員提交 《 維護(hù)作業(yè)類型價(jià)格維護(hù)申請表 》 ? 對收集的成本費(fèi)用計(jì)劃和生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃總數(shù)量進(jìn)行審核，并對作業(yè)類型價(jià)格維護(hù)申請進(jìn)行審核 ? 輸入成本中心費(fèi)用計(jì)劃 ? 輸入作業(yè)類型計(jì)劃的數(shù)量 ? 執(zhí)行計(jì)算程序計(jì)算單位作業(yè)價(jià)格 ? 在系統(tǒng)外根據(jù)歷史數(shù)據(jù)，手工計(jì)算作業(yè)單價(jià)，再輸入系統(tǒng) ? 運(yùn)行報(bào)表并檢查相關(guān)作業(yè)類型價(jià)格是否正確 ? 打印作業(yè)類型價(jià)格報(bào)表并歸檔 19 2023/3/28 穩(wěn)健實(shí)業(yè)（深圳） ERP項(xiàng)目 169。 Copyright IBM Corporation 2023 成本中心計(jì)劃及考核 ? 成本中心費(fèi)用計(jì)劃是基于成本中心的費(fèi)用支出計(jì)劃，指特定期間、各部門將發(fā)生什么費(fèi)用。如各部門自訂計(jì)劃可為 1版，最終簽署的為 0版等。 ? 輸入費(fèi)用計(jì)劃后，可以在系統(tǒng)中進(jìn)行費(fèi)用計(jì)劃與實(shí)際的對比。 ? 費(fèi)用計(jì)劃輸入系統(tǒng)中后可以根據(jù)情況調(diào)整月計(jì)劃、季度計(jì)劃的具體數(shù)額。 21 2023/3/28 穩(wěn)健實(shí)業(yè)（深圳） ERP項(xiàng)目 169。 Copyright IBM Corporation 2023 目錄 ?成本中心主數(shù)據(jù)管理 ?成本要素主數(shù)據(jù)管理 ?作業(yè)類型維護(hù) ?成本中心計(jì)劃及考核 ?作業(yè)類型價(jià)格維護(hù) ?研發(fā)費(fèi)用核算 ?標(biāo)準(zhǔn)成本制定 ?獲利能力分析計(jì)劃 ?獲利能力分析及銷售業(yè)績考核 ?結(jié)賬管理 23 2023/3/28 穩(wěn)健實(shí)業(yè)（深圳） ERP項(xiàng)目 169。作業(yè)類型價(jià)格用于產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本估算，及實(shí)際生產(chǎn)過程中，計(jì)量 PP生產(chǎn)確認(rèn)對應(yīng)的相關(guān)成本（ PP確認(rèn)的作業(yè)數(shù)量 *作業(yè)價(jià)格） ； ? 根據(jù)期間、成本中心、及作業(yè)類型的組合分別維護(hù)作業(yè)類型價(jià)格 ? 根據(jù)特定期間的成本中心費(fèi)用計(jì)劃，及生產(chǎn)部門預(yù)期的作業(yè)數(shù)量計(jì)算出計(jì)劃的作業(yè)價(jià)格。 ? SAP中的作業(yè)類型維護(hù)工作必須統(tǒng)一由集團(tuán)財(cái)務(wù)部專人負(fù)責(zé)。通常在系統(tǒng)上線初期，采用第 2種方法。 24 2023/3/28 穩(wěn)健實(shí)業(yè)（深圳） ERP項(xiàng)目 169。 Copyright IBM Corporation 2023 研發(fā)費(fèi)用核算 ? 研發(fā)費(fèi)用主要是用于開發(fā)、研制新產(chǎn)品所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。 ? SAP中的研發(fā)費(fèi)用通過成本中心和內(nèi)部定單共同進(jìn)行歸集。為每個(gè)研發(fā)項(xiàng)目建立一個(gè)內(nèi)部訂單進(jìn)行費(fèi)用歸集。 ? 內(nèi)部訂單是針對事件（如新品開發(fā)、特定銷售活動(dòng)）等收集費(fèi)用的一種載體。 ? 為新品開發(fā)單獨(dú)定義一個(gè)內(nèi)部訂單的類型，及對應(yīng)的內(nèi)部訂單編碼規(guī)則。成本會(huì)計(jì)把相關(guān)內(nèi)部訂單編碼的信息反饋給開發(fā)部及公司相關(guān)部門。在費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，除了指定新品開發(fā)對應(yīng)的內(nèi)部訂單號(hào)碼，還需要指定開發(fā)部或者相關(guān)人員對應(yīng)的成本中心編碼。車間或倉庫及時(shí)在 SAP系統(tǒng)中把材料領(lǐng)用記錄到對應(yīng)的內(nèi)部訂單。 Copyright IBM Corporation 2023 研發(fā)費(fèi)用核算 ? 對于沒有單獨(dú)設(shè)置開發(fā)部門的子公司。 ? 為研發(fā)費(fèi)用的考核提供切實(shí)的數(shù)據(jù)。從倉庫領(lǐng)料可發(fā)往內(nèi)部訂單或成本中心。 研發(fā)費(fèi)用核算涉及的主要事務(wù)代碼： ? 創(chuàng)建內(nèi)部訂單： 會(huì)計(jì) 控制 內(nèi)部訂單 主數(shù)據(jù) 訂單 創(chuàng)建 KO01 ? 修改內(nèi)部訂單： 會(huì)計(jì) 控制 內(nèi)部訂單