【正文】 用結(jié)算到研發(fā)部門成本中心。 ? 研發(fā)項目內(nèi)部訂單領(lǐng)料分為從倉庫領(lǐng)料與從車間直接領(lǐng)料。也可以創(chuàng)建一個虛擬的歸集研發(fā)費(fèi)用的成本中心。 26 2023/3/28 穩(wěn)健實業(yè)（深圳） ERP項目 169。 ? 新品開發(fā)領(lǐng)用材料，需要在相關(guān)的材料領(lǐng)用單據(jù)上注明改新品對應(yīng)的內(nèi)部訂單編碼。 ? 新品開發(fā)對應(yīng)的內(nèi)部訂單屬于收集實際費(fèi)用的成本對象。 ? 當(dāng)開發(fā)部確定一個研發(fā)項目時，需要提供信息給財務(wù)部，以便建立新的內(nèi)部訂單。 ? 所有研發(fā)費(fèi)用可歸集在一個內(nèi)部定單組?？梢灾苯訁^(qū)分到特定研發(fā)項目的費(fèi)用直接記入到各項目對應(yīng)的內(nèi)部訂單。其中，開發(fā)部門發(fā)生的日常費(fèi)用記入開發(fā)部成本中心。包括開發(fā)部門的工資、差旅費(fèi)等日常費(fèi)用，相關(guān)部門或人員為研發(fā)發(fā)生的費(fèi)用，及可以明確歸集到具體研發(fā)項目的各項支出，如新品開發(fā)采購或領(lǐng)用的材料、發(fā)生的人工費(fèi)、檢測費(fèi)、折舊費(fèi)等。 Copyright IBM Corporation 2023 目錄 ?成本中心主數(shù)據(jù)管理 ?成本要素主數(shù)據(jù)管理 ?統(tǒng)計指標(biāo)主數(shù)據(jù)管理 ?作業(yè)類型維護(hù) ?成本中心計劃及考核 ?作業(yè)類型價格維護(hù) ?研發(fā)費(fèi)用核算 ?標(biāo)準(zhǔn)成本制定 ?獲利能力分析計劃 ?獲利能力分析及銷售業(yè)績考核 ?結(jié)賬管理 25 2023/3/28 穩(wěn)健實業(yè)（深圳） ERP項目 169。未來在系統(tǒng)中具備較多歷史數(shù)據(jù)的情況下，可以逐步切換到第 1種方法。 ? SAP系統(tǒng)作業(yè)價格的確定有兩種方法： 1）根據(jù)特定期間的成本中心費(fèi)用計劃，及生產(chǎn)部門預(yù)期的作業(yè)數(shù)量，讓系統(tǒng)自動計算； 2）在系統(tǒng)外估算出單價，手工維護(hù)到系統(tǒng)。作為車間工序確認(rèn)時，計算工、費(fèi)的依據(jù)。 Copyright IBM Corporation 2023 作業(yè)類型價格維護(hù) ? 作業(yè)類型價格是提供單位作業(yè)量所需要的相關(guān)成本（人工、制造費(fèi)用等）。 Copyright IBM Corporation 2023 成本中心計劃及考核 ? 用戶操作手冊： 22 2023/3/28 穩(wěn)健實業(yè)（深圳） ERP項目 169。當(dāng)費(fèi)用實際發(fā)生后可以直接記入成本中心，產(chǎn)生實際與計劃的對比數(shù)，進(jìn)行差異分析和考核。作為費(fèi)用考核的依據(jù)。 ? 未來的 ERP系統(tǒng)可以很好的進(jìn)行預(yù)算管理，對費(fèi)用預(yù)算強(qiáng)調(diào)各部門的參與。 ? 費(fèi)用計劃可以按成本中心，成本要素計劃，可以分為多個版本。 Copyright IBM Corporation 2023 目錄 ?成本中心主數(shù)據(jù)管理 ?成本要素主數(shù)據(jù)管理 ?作業(yè)類型維護(hù) ?成本中心計劃及考核 ?作業(yè)類型價格維護(hù) ?研發(fā)費(fèi)用核算 ?標(biāo)準(zhǔn)成本制定 ?獲利能力分析計劃 ?獲利能力分析及銷售業(yè)績考核 ?結(jié)賬管理 20 2023/3/28 穩(wěn)健實業(yè)（深圳） ERP項目 169。 ? 根據(jù)期間、成本中心、及作業(yè)類型的組合分別維護(hù)作業(yè)類型價格。通常在系統(tǒng)上線初期，采用第 2種方法。 18 2023/3/28 穩(wěn)健實業(yè)（深圳） ERP項目 169。 ? 未來穩(wěn)健各子公司設(shè)立如下作業(yè)類型： 1000：人工工時（用于歸集直接人工） 1010：機(jī)器工時（用于歸集生產(chǎn)用設(shè)備的折舊） 1020：制造費(fèi)用 1030：燃料與動力 根據(jù)各子公司具體情況可增加作業(yè)類型： 1100、 11 11 1130，名稱順序與上述相同。因此，作業(yè)類型的維護(hù)，必須會同 PMC部討論后確定。并向財務(wù)部反饋統(tǒng)計指標(biāo)維護(hù)信息 ?成本會計審核新的統(tǒng)計指標(biāo)主數(shù)據(jù) 17 2023/3/28 穩(wěn)健實業(yè)（深圳） ERP項目 169。 ?統(tǒng)計指標(biāo)流程 ： ?成本會計根據(jù)分?jǐn)偟男枰?，提?《 維護(hù)統(tǒng)計指標(biāo)申請表 》 ?財務(wù)經(jīng)理對 《 維護(hù)統(tǒng)計指標(biāo)申請表 》 進(jìn)行審核 ?CO主數(shù)據(jù)管理員根據(jù)審核后的申請表，維護(hù)統(tǒng)計指標(biāo)主數(shù)據(jù)。 Copyright IBM Corporation 2023 統(tǒng)計指標(biāo)主數(shù)據(jù) ?統(tǒng)計指標(biāo)主數(shù)據(jù) ： ?SAP系統(tǒng)中用于成本、費(fèi)用分配、分?jǐn)偟臄?shù)字度量標(biāo)準(zhǔn) ?統(tǒng)計指標(biāo)是用來分配那些不可能利用作業(yè)類型來分配的成本。其中” ***”代表公司代碼前面 3位 15 2023/3/28 穩(wěn)健實業(yè)（深圳） ERP項目 169。 ? 成本要素組 ： ? 具有相似管理或者統(tǒng)計屬性的成本要素的組合。不能輸入到 FI, 數(shù)據(jù)不能包括在公司對外財務(wù)報表 ? 次級成本要素主要有：直接人工、制造費(fèi)用、折舊、燃料與動力 ? 次級成本要素類型： 分?jǐn)? 直接內(nèi)部作業(yè)分配成本要素，用于內(nèi)部分配作業(yè)時計收成本費(fèi)用 ? 未來各生產(chǎn)成本中心的費(fèi)用按作業(yè)類型分別計入生產(chǎn)訂單，進(jìn)行成本核算。次級成本要素沒有對應(yīng)的總賬科目，不能輸入到財務(wù)會計科目，只能嚴(yán)格地用作內(nèi)部分配，是成本在成本中心或訂單之間的運(yùn)送工具。 01 一般成本要素主要是一般會計的費(fèi)用 22 結(jié)算外部成本要素主要是把的成本費(fèi)用結(jié)算到 CO模塊以外的對象，如生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)出 ? 初級成本要素維護(hù)的前提條件是有對應(yīng)的損益類總賬科目 . 14 2023/3/28 穩(wěn)健實業(yè)（深圳） ERP項目 169。在此基礎(chǔ)上對所有費(fèi)用類損益科目指定初級成本要素。從管理上分為一般初級成本要素與結(jié)算外部成本要素。 Copyright IBM Corporation 2023 成本要素主數(shù)據(jù)管理 ? 初級成本要素主數(shù)據(jù) ： ? SAP系統(tǒng)中需要對成本、費(fèi)用進(jìn)行細(xì)分管理所指定的損益類總賬科目。 在 SAP中由于沒有按制造費(fèi)用歸集，費(fèi)用按成本中心計算，月未 CO結(jié)賬時是通過次級成本要素將生產(chǎn)管理成本中心的費(fèi)用分配到直接生產(chǎn)成本中心的。三大費(fèi)用中相同屬性的費(fèi)用合并為一個成本要素，如工資。只有指定初級成本要素的總賬科目才能歸集到成本中心，每一個初級成本要素需對應(yīng)一個總賬損益類科目。 Copyright IBM Corporation 2023 目錄 ?成本中心主數(shù)據(jù)管理 ?成本要素主數(shù)據(jù)管理 ?作業(yè)類型維護(hù) ?成本中心計劃及考核 ?作業(yè)類型價格維護(hù) ?研發(fā)費(fèi)用核算 ?標(biāo)準(zhǔn)成本制定 ?獲利能力分析計劃 ?獲利能力分析及銷售業(yè)績考核 ?結(jié)賬管理 12 2023/3/28 穩(wěn)健實業(yè)（深圳） ERP項目 169。 Copyright IBM Corporation 2023 辦 公 大 樓（ 1 0 1 1 ） （10151）高管（10152） 總裁辦公室（10153） 生產(chǎn)計劃業(yè)務(wù)部（10154） 開發(fā)部（10155） 審計部（10160）人力資源部（10161）集團(tuán)物流部（10164）信息部（10165）項目部（10162）運(yùn)輸部 （10163）財務(wù)部 （10166）質(zhì)量部（10167）內(nèi)貿(mào)部一部（10158）業(yè)務(wù)三部 （10159）業(yè)務(wù)四部 （10157）業(yè)務(wù)二部（10156）業(yè)務(wù)一部（1016101）集團(tuán)物流部辦 公 大 樓 費(fèi) 用 成 本 中 心 ( 組 ） 的 設(shè) 置（10168）內(nèi)貿(mào)二部（10168002～10168999）銷售代表（10167001）內(nèi)貿(mào)一部（10167002～10167999）