【正文】 面推廣關鍵業(yè)績指標 ? 考察關鍵業(yè)績指標的完成，必要時調(diào)整 ? 傳達和溝通策略和文件 ? 推廣計劃和時間表 69 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 業(yè)績評估模型 關鍵業(yè)績指標，比如：財務、業(yè)務流程、策略、客戶和人才 “ 硬 “ 標準 ? 量化的 ? 目標的完成 根據(jù)關鍵業(yè)績指標和能力來評估 業(yè)績衡量 保證獎酬、工資和流程持續(xù)地支持業(yè)績的提高 結果管理 在新的組織里創(chuàng)造期望的行為 比如：能力、領導才能、組織和個人的效率、服務的能力 ” 軟 “ 標準 ? 定性的 ? 體現(xiàn)能力和職業(yè)的責任 70 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 麥肯錫將基于驅(qū)動公司價值的因素制定關鍵業(yè)績指標 找出潛在的驅(qū)動因素 影響的方向 確定關鍵業(yè)績指標 投資資 本回報率 利潤 投資 資本 銷售 收入 成本 固定 資產(chǎn) 營運 資本 實例 ?產(chǎn)品組合 ?生產(chǎn)成本 ?維護成本 ?產(chǎn)能利用率 參照比較參數(shù) 例子 ?外部成本參照 ?毛利率趨勢 轉(zhuǎn)化成各種參數(shù)，用以衡量推動公司業(yè)績的關鍵流程的結果 71 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 關鍵業(yè)績指標對驅(qū)動股東價值創(chuàng)造觀念非常重要 驅(qū)動因素 對管理層質(zhì)量的評估 經(jīng)濟利潤(EP) 長期加總 折現(xiàn)現(xiàn)金流量值 用于衡量各業(yè)務單元的短期總體效益 評估、比較戰(zhàn)略：用于衡量 /權衡長期性項目 股票價格 ? 銷售收入 ? 單位成本 ? 勞動生產(chǎn)率 關鍵業(yè)績指標 (KPIs) 集團各級用來制訂目標和衡量業(yè)績 投資者 判斷 業(yè)績指標 應用 72 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 關鍵業(yè)績指標體系應貫穿集團整體，并在組織的橫向和縱向保持指標一致性 強調(diào)財務 強調(diào)經(jīng)營運作 舉例 高級管理層，業(yè)務群 業(yè)務單元管理層 職能部門負責人，監(jiān)督人員 一線員工 ? 凈收入，業(yè)務單元的投資資本回報率 ?按業(yè)務種類計的銷售額和利潤 ?支出 (固定和變動成本 ) ? 單元的利用率 ?關鍵單元的產(chǎn)出 ?支出 ? 改變經(jīng)營目標和產(chǎn)出的提高 ?第一項工作的完成百分比 ?操作人員維護小時數(shù) 一致的數(shù)據(jù)庫 ? 股票價格 ?凈現(xiàn)金流量 ?集團和業(yè)務群的投資資本回報率 (ROIC) 在每個管理 層次，都可以 適當程度地定義， 和分解關鍵業(yè)績指 標，但是這些關鍵業(yè)績 指標的基礎是一致的數(shù)據(jù)庫 73 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 什么是業(yè)績合同及業(yè)績合同的目的 業(yè)績合同是 集團中高級干部與董事會 /總裁之間的內(nèi)部合同，它 ?定義集團各管理層的主要考核方面及關鍵業(yè)績指標 ?確定各主要考查方面及關鍵業(yè)績指標的權重 ?參照歷史業(yè)績及未來策略重點量化每個關鍵業(yè)績指標 ?是決定合同受約人浮動薪酬與非物質(zhì)獎懲的基礎 目的 ?保證集團總體戰(zhàn)略的具體實施 ?使高層管理者把精力集中在對集團價值最關鍵的經(jīng)營決策上 ?在全集團創(chuàng)造業(yè)績至上的企業(yè)文化 ?以合同的方式體現(xiàn)被承諾的業(yè)績達成的嚴肅性 74 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 業(yè)績合同是高層管理的有力工具 集團 ?總裁 (副總裁 ) ?高級領導 業(yè)績合同 業(yè)績合同 業(yè)務群 ?業(yè)務群 1總經(jīng)理 ?業(yè)務群 2總經(jīng)理 ?業(yè)務群 3總經(jīng)理 ?業(yè)務群 4總經(jīng)理 業(yè)務單元 ? 業(yè)務單元 1經(jīng)理 ? 業(yè)務單元 2經(jīng)理 ? 業(yè)務單元 3經(jīng)理 ? … . ? 業(yè)務單元 N經(jīng)理 ? 業(yè)績合同的制定和簽訂按管理權限進行 ? 總部職能部門，業(yè)務群和業(yè)務單元副職與正職簽署合同 業(yè)績合同 職能部門 (舉例 ) ?人事部總經(jīng)理 ?財務部總經(jīng)理 ?研發(fā)部總經(jīng)理 等等 董事會 業(yè)績合同 75 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 業(yè)績合同的設計原則 描述 ?聯(lián)結股東回報與集團經(jīng)營業(yè)績 ?建立以價值創(chuàng)造為核心的企業(yè)文化 ?坦率的、公平的、跨越組織等級的業(yè)績審核和溝通 ?系統(tǒng)地、客觀地評估業(yè)績 ?與戰(zhàn)略規(guī)劃、資本計劃、經(jīng)營 /預算計劃、人力資源管理等管理流程緊密相連 ?使考核結果與薪酬和非物質(zhì)獎懲等激勵機制緊密相連 ?拉大業(yè)績突出者與其它人的薪酬比例 ?參考國外先進管理經(jīng)驗，并結合中國實際情況 ?通過合理的過渡方案逐步解決現(xiàn)行實施障礙 設計原則 ? 以價值為驅(qū)動 ? 業(yè)績透明性 ? 流程系統(tǒng)化 ? 創(chuàng)造足夠激勵 ? 可行性高 目標： 通過業(yè)績合同建立科學的管理機制，并使公司集團管理干部的利益與股東利益相一致 76 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 業(yè)績合同有三個基本組成部分： KPI類別， KPI指標，權重與量化目標 KPI指標 指標重要性 2023年預算目標 業(yè)績合同要對比實際完成業(yè)績與預算目標，并依各考核項目的重要性以不同權重加權平均來計算綜合業(yè)績分數(shù) KPI(舉例 ) 權重 量化目標 效益類指標 運營類指標 組織類指標 ? 投資資本回報率 ? 稅息前利潤 ? 自由現(xiàn)金流 ? 生產(chǎn)量 ? 生產(chǎn)成本 ? 營運資本周轉(zhuǎn) ? 員工總量 50% 20% 10% 舉例 KPI類別 77 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 業(yè)。它可以是一個經(jīng)營體系中的單位，也可以不是 ? 必要時子公司在總公司財務部的領導下，具體落實各項融資工作 資金的籌集 65 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 嚴格明確的資金管理流程 確定資金需求量 取得所需資金 跟蹤信用線的使用 ?根據(jù)年度資金預算，核定各業(yè)務群和業(yè)務單元資金需求量 ?根據(jù)各業(yè)務部門的資金使用情況和資金需求預測，定期調(diào)整其資金需求量 ?依據(jù)全集團資金需求情況，確定全集團的資金來源、融資主體和信用種類并取得資金 ?根據(jù)各業(yè)務部門資金的需求情況將資金分配到各業(yè)務部門 ?匯總各業(yè)務部門定期提供的資金使用情況報告，對資金使用狀況進行分析，并將結果反饋到 “ 確定資金需求量 ” 一步 舉例 66 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 上市中 麥肯錫制定發(fā)展戰(zhàn)略和支持公司上市的基本方法 時間 上市前 戰(zhàn)略 組織結構 3個月 4~6個月 ? 公司遠景 ? 整體戰(zhàn)略 ? 聯(lián)盟伙伴 ? 上市戰(zhàn)略 ? 上市工作計劃 ? 業(yè)務單元業(yè)務計劃 ? 實施計劃 ? 現(xiàn)金流規(guī)劃和評估 ? 試點 ? 公司組織結構 ? 董事會構成 ? 管理流程 ? 激勵機制 ? 流程協(xié)調(diào) ? 談判與合同條款 ? 宣傳戰(zhàn)略 ? 每周會議議程、記錄和跟蹤 ? 獨立的見解，建議 ? 宣傳材料 上市執(zhí)行 67 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 關鍵業(yè)績指標 (KPI)的定義和價值 關鍵業(yè)績指標的描述 關鍵業(yè)績指標的價值 關鍵業(yè)績指標 ? 是對集團戰(zhàn)略目標的分解，并隨集團戰(zhàn)略的演化而被修正 ? 是能有效反應關鍵業(yè)績驅(qū)動因素的變化的衡量參數(shù) ? KPI分定量指標和定性指標兩大部分。 35 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 中國董事會的模式 股東大會 董事會 總裁 管理層 審計 委員會 管理人員 發(fā)展與薪 酬委員會 戰(zhàn)略與投 資委員會 秘書局 監(jiān)事會 ? 增加獨立董事以保證真正中立性和監(jiān)督性 ? 審計和管理人員發(fā)展與薪酬委員會逐漸由外部獨立董事構成 發(fā)展趨勢 一家大型國有上市公司舉例 36 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 國際領先的公司的董事會構成 A 股東 機構 /個人投資者 政府 董事會 首席執(zhí)行官 內(nèi)部董事 管理 外部董事 B 8人 9人 1人 11人 19人 1人 13人 14人 1人 C 無 7人 無 37 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 上市中 麥肯錫制定發(fā)展戰(zhàn)略和支持公司上市的基本方法 時間 上市前 戰(zhàn)略 組織結構 3個月 4~6個月 ? 公司遠景 ? 整體戰(zhàn)略 ? 產(chǎn)權結構 ? 上市戰(zhàn)略 ? 上市工作計劃 ? 業(yè)務單元業(yè)務計劃 ? 實施計劃 ? 現(xiàn)金流規(guī)劃和評估 ? 試點 ? 公司組織結構 ? 董事會構成 ? 管理流程 ? 激勵機制 ? 流程協(xié)調(diào) ? 談判與合同條款 ? 宣傳戰(zhàn)略 ? 每周會議議程、記錄和跟蹤 ? 獨立的見解，建議 ? 宣傳材料 上市執(zhí)行 38 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 麥肯錫將幫助天獅對所有參加者進行斟選和協(xié)調(diào) 律師事務所 投資銀行 管理人員 管理咨詢?nèi)藛T 公關機構 審計人員 ?選擇服務提供者 ?項目管理 ?保證時間安排和質(zhì)量 會計師事務所 39 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 上市中 麥肯錫制定發(fā)展戰(zhàn)略和支持公司上市的基本方法 時間 上市前 戰(zhàn)略 組織結構 3個月 4~6個月 ? 公司遠景 ? 整體戰(zhàn)略 ? 聯(lián)盟伙伴 ? 上市戰(zhàn)略 ? 上市工作計劃 ? 業(yè)務單元業(yè)務計劃 ? 實施計劃 ? 現(xiàn)金流規(guī)劃和評估 ? 試點 ? 公司組織結構 ? 董事會構成 ? 管理流程 ? 激勵機制 ? 流程協(xié)調(diào) ? 談判與合同條款 ? 宣傳戰(zhàn)略 ? 每周會議議程、記錄和跟蹤 ? 獨立的見解，建議 ? 宣傳材料 上市執(zhí)行 40 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 天獅應當在 IPO過程中保持對外溝通的一致性 發(fā)行前 發(fā)行中 發(fā)行后 保持一致的溝通宣傳戰(zhàn)略 定戰(zhàn)略 招股書 面向分析家的演示報告 路演 對內(nèi) /對外溝通 啟動正式IPO IPO 啟動 IPO預演 41 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 海外上市涉及的各利益團體有不同的關注點 利益團體 證監(jiān)會 現(xiàn)有股東 股票的購買者 內(nèi)部雇員 客戶 主要關注點 ? 是否符合有關的法律、法規(guī) ? 籌資用途是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策 ? 公司規(guī)模是否足夠大 ? 公司管理制度是否規(guī)范、先進 ? 分紅派息是否有可靠外匯來源 ? 現(xiàn)有股權是否被稀釋 ? 籌資用途是否符合自身利益 ? 投資回報率是否滿足要求 ? 主營業(yè)務是否有良好的發(fā)展前景 ? 公司管理層是否具有良好的素質(zhì) ? 是否有暢通的渠道了解公司經(jīng)營狀況 ? 是否會失去工作或調(diào)換職位 ? 是否有員工持股計劃 ? 新的崗位需要何種技能 ? 原有關系是否能維持 /發(fā)展 ? 上市后有何種新產(chǎn)品 /服務 天獅必須制訂溝 通戰(zhàn)略，與每 一個利益團體就 上市達成共識 42 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 上市中 項目最終成果一覽 時間 上市前 戰(zhàn)略 組織結構 3個月 4~6個月 ? 公司遠景 ? 整體戰(zhàn)略 ? 產(chǎn)權結構 ? 聯(lián)盟伙伴 ? 上市戰(zhàn)略 ? 上市工作計劃 ? 業(yè)務單元業(yè)務計劃 ? 實施計劃 ?