【正文】 面推廣關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) ? 考察關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的完成，必要時調(diào)整 ? 傳達和溝通策略和文件 ? 推廣計劃和時間表 69 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 業(yè)績評估模型 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)，比如：財務(wù)、業(yè)務(wù)流程、策略、客戶和人才 “ 硬 “ 標(biāo)準(zhǔn) ? 量化的 ? 目標(biāo)的完成 根據(jù)關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)和能力來評估 業(yè)績衡量 保證獎酬、工資和流程持續(xù)地支持業(yè)績的提高 結(jié)果管理 在新的組織里創(chuàng)造期望的行為 比如：能力、領(lǐng)導(dǎo)才能、組織和個人的效率、服務(wù)的能力 ” 軟 “ 標(biāo)準(zhǔn) ? 定性的 ? 體現(xiàn)能力和職業(yè)的責(zé)任 70 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 麥肯錫將基于驅(qū)動公司價值的因素制定關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 找出潛在的驅(qū)動因素 影響的方向 確定關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 投資資 本回報率 利潤 投資 資本 銷售 收入 成本 固定 資產(chǎn) 營運 資本 實例 ?產(chǎn)品組合 ?生產(chǎn)成本 ?維護成本 ?產(chǎn)能利用率 參照比較參數(shù) 例子 ?外部成本參照 ?毛利率趨勢 轉(zhuǎn)化成各種參數(shù)，用以衡量推動公司業(yè)績的關(guān)鍵流程的結(jié)果 71 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)對驅(qū)動股東價值創(chuàng)造觀念非常重要 驅(qū)動因素 對管理層質(zhì)量的評估 經(jīng)濟利潤(EP) 長期加總 折現(xiàn)現(xiàn)金流量值 用于衡量各業(yè)務(wù)單元的短期總體效益 評估、比較戰(zhàn)略：用于衡量 /權(quán)衡長期性項目 股票價格 ? 銷售收入 ? 單位成本 ? 勞動生產(chǎn)率 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) (KPIs) 集團各級用來制訂目標(biāo)和衡量業(yè)績 投資者 判斷 業(yè)績指標(biāo) 應(yīng)用 72 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)體系應(yīng)貫穿集團整體，并在組織的橫向和縱向保持指標(biāo)一致性 強調(diào)財務(wù) 強調(diào)經(jīng)營運作 舉例 高級管理層，業(yè)務(wù)群 業(yè)務(wù)單元管理層 職能部門負責(zé)人，監(jiān)督人員 一線員工 ? 凈收入，業(yè)務(wù)單元的投資資本回報率 ?按業(yè)務(wù)種類計的銷售額和利潤 ?支出 (固定和變動成本 ) ? 單元的利用率 ?關(guān)鍵單元的產(chǎn)出 ?支出 ? 改變經(jīng)營目標(biāo)和產(chǎn)出的提高 ?第一項工作的完成百分比 ?操作人員維護小時數(shù) 一致的數(shù)據(jù)庫 ? 股票價格 ?凈現(xiàn)金流量 ?集團和業(yè)務(wù)群的投資資本回報率 (ROIC) 在每個管理 層次，都可以 適當(dāng)程度地定義， 和分解關(guān)鍵業(yè)績指 標(biāo)，但是這些關(guān)鍵業(yè)績 指標(biāo)的基礎(chǔ)是一致的數(shù)據(jù)庫 73 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 什么是業(yè)績合同及業(yè)績合同的目的 業(yè)績合同是 集團中高級干部與董事會 /總裁之間的內(nèi)部合同，它 ?定義集團各管理層的主要考核方面及關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) ?確定各主要考查方面及關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的權(quán)重 ?參照歷史業(yè)績及未來策略重點量化每個關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) ?是決定合同受約人浮動薪酬與非物質(zhì)獎懲的基礎(chǔ) 目的 ?保證集團總體戰(zhàn)略的具體實施 ?使高層管理者把精力集中在對集團價值最關(guān)鍵的經(jīng)營決策上 ?在全集團創(chuàng)造業(yè)績至上的企業(yè)文化 ?以合同的方式體現(xiàn)被承諾的業(yè)績達成的嚴肅性 74 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 業(yè)績合同是高層管理的有力工具 集團 ?總裁 (副總裁 ) ?高級領(lǐng)導(dǎo) 業(yè)績合同 業(yè)績合同 業(yè)務(wù)群 ?業(yè)務(wù)群 1總經(jīng)理 ?業(yè)務(wù)群 2總經(jīng)理 ?業(yè)務(wù)群 3總經(jīng)理 ?業(yè)務(wù)群 4總經(jīng)理 業(yè)務(wù)單元 ? 業(yè)務(wù)單元 1經(jīng)理 ? 業(yè)務(wù)單元 2經(jīng)理 ? 業(yè)務(wù)單元 3經(jīng)理 ? … . ? 業(yè)務(wù)單元 N經(jīng)理 ? 業(yè)績合同的制定和簽訂按管理權(quán)限進行 ? 總部職能部門，業(yè)務(wù)群和業(yè)務(wù)單元副職與正職簽署合同 業(yè)績合同 職能部門 (舉例 ) ?人事部總經(jīng)理 ?財務(wù)部總經(jīng)理 ?研發(fā)部總經(jīng)理 等等 董事會 業(yè)績合同 75 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 業(yè)績合同的設(shè)計原則 描述 ?聯(lián)結(jié)股東回報與集團經(jīng)營業(yè)績 ?建立以價值創(chuàng)造為核心的企業(yè)文化 ?坦率的、公平的、跨越組織等級的業(yè)績審核和溝通 ?系統(tǒng)地、客觀地評估業(yè)績 ?與戰(zhàn)略規(guī)劃、資本計劃、經(jīng)營 /預(yù)算計劃、人力資源管理等管理流程緊密相連 ?使考核結(jié)果與薪酬和非物質(zhì)獎懲等激勵機制緊密相連 ?拉大業(yè)績突出者與其它人的薪酬比例 ?參考國外先進管理經(jīng)驗，并結(jié)合中國實際情況 ?通過合理的過渡方案逐步解決現(xiàn)行實施障礙 設(shè)計原則 ? 以價值為驅(qū)動 ? 業(yè)績透明性 ? 流程系統(tǒng)化 ? 創(chuàng)造足夠激勵 ? 可行性高 目標(biāo)： 通過業(yè)績合同建立科學(xué)的管理機制，并使公司集團管理干部的利益與股東利益相一致 76 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 業(yè)績合同有三個基本組成部分： KPI類別， KPI指標(biāo)，權(quán)重與量化目標(biāo) KPI指標(biāo) 指標(biāo)重要性 2023年預(yù)算目標(biāo) 業(yè)績合同要對比實際完成業(yè)績與預(yù)算目標(biāo)，并依各考核項目的重要性以不同權(quán)重加權(quán)平均來計算綜合業(yè)績分數(shù) KPI(舉例 ) 權(quán)重 量化目標(biāo) 效益類指標(biāo) 運營類指標(biāo) 組織類指標(biāo) ? 投資資本回報率 ? 稅息前利潤 ? 自由現(xiàn)金流 ? 生產(chǎn)量 ? 生產(chǎn)成本 ? 營運資本周轉(zhuǎn) ? 員工總量 50% 20% 10% 舉例 KPI類別 77 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 業(yè)。它可以是一個經(jīng)營體系中的單位，也可以不是 ? 必要時子公司在總公司財務(wù)部的領(lǐng)導(dǎo)下，具體落實各項融資工作 資金的籌集 65 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 嚴格明確的資金管理流程 確定資金需求量 取得所需資金 跟蹤信用線的使用 ?根據(jù)年度資金預(yù)算，核定各業(yè)務(wù)群和業(yè)務(wù)單元資金需求量 ?根據(jù)各業(yè)務(wù)部門的資金使用情況和資金需求預(yù)測，定期調(diào)整其資金需求量 ?依據(jù)全集團資金需求情況，確定全集團的資金來源、融資主體和信用種類并取得資金 ?根據(jù)各業(yè)務(wù)部門資金的需求情況將資金分配到各業(yè)務(wù)部門 ?匯總各業(yè)務(wù)部門定期提供的資金使用情況報告，對資金使用狀況進行分析，并將結(jié)果反饋到 “ 確定資金需求量 ” 一步 舉例 66 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 上市中 麥肯錫制定發(fā)展戰(zhàn)略和支持公司上市的基本方法 時間 上市前 戰(zhàn)略 組織結(jié)構(gòu) 3個月 4~6個月 ? 公司遠景 ? 整體戰(zhàn)略 ? 聯(lián)盟伙伴 ? 上市戰(zhàn)略 ? 上市工作計劃 ? 業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)計劃 ? 實施計劃 ? 現(xiàn)金流規(guī)劃和評估 ? 試點 ? 公司組織結(jié)構(gòu) ? 董事會構(gòu)成 ? 管理流程 ? 激勵機制 ? 流程協(xié)調(diào) ? 談判與合同條款 ? 宣傳戰(zhàn)略 ? 每周會議議程、記錄和跟蹤 ? 獨立的見解，建議 ? 宣傳材料 上市執(zhí)行 67 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) (KPI)的定義和價值 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的描述 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的價值 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) ? 是對集團戰(zhàn)略目標(biāo)的分解，并隨集團戰(zhàn)略的演化而被修正 ? 是能有效反應(yīng)關(guān)鍵業(yè)績驅(qū)動因素的變化的衡量參數(shù) ? KPI分定量指標(biāo)和定性指標(biāo)兩大部分。 35 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 中國董事會的模式 股東大會 董事會 總裁 管理層 審計 委員會 管理人員 發(fā)展與薪 酬委員會 戰(zhàn)略與投 資委員會 秘書局 監(jiān)事會 ? 增加獨立董事以保證真正中立性和監(jiān)督性 ? 審計和管理人員發(fā)展與薪酬委員會逐漸由外部獨立董事構(gòu)成 發(fā)展趨勢 一家大型國有上市公司舉例 36 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 國際領(lǐng)先的公司的董事會構(gòu)成 A 股東 機構(gòu) /個人投資者 政府 董事會 首席執(zhí)行官 內(nèi)部董事 管理 外部董事 B 8人 9人 1人 11人 19人 1人 13人 14人 1人 C 無 7人 無 37 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 上市中 麥肯錫制定發(fā)展戰(zhàn)略和支持公司上市的基本方法 時間 上市前 戰(zhàn)略 組織結(jié)構(gòu) 3個月 4~6個月 ? 公司遠景 ? 整體戰(zhàn)略 ? 產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu) ? 上市戰(zhàn)略 ? 上市工作計劃 ? 業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)計劃 ? 實施計劃 ? 現(xiàn)金流規(guī)劃和評估 ? 試點 ? 公司組織結(jié)構(gòu) ? 董事會構(gòu)成 ? 管理流程 ? 激勵機制 ? 流程協(xié)調(diào) ? 談判與合同條款 ? 宣傳戰(zhàn)略 ? 每周會議議程、記錄和跟蹤 ? 獨立的見解，建議 ? 宣傳材料 上市執(zhí)行 38 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 麥肯錫將幫助天獅對所有參加者進行斟選和協(xié)調(diào) 律師事務(wù)所 投資銀行 管理人員 管理咨詢?nèi)藛T 公關(guān)機構(gòu) 審計人員 ?選擇服務(wù)提供者 ?項目管理 ?保證時間安排和質(zhì)量 會計師事務(wù)所 39 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 上市中 麥肯錫制定發(fā)展戰(zhàn)略和支持公司上市的基本方法 時間 上市前 戰(zhàn)略 組織結(jié)構(gòu) 3個月 4~6個月 ? 公司遠景 ? 整體戰(zhàn)略 ? 聯(lián)盟伙伴 ? 上市戰(zhàn)略 ? 上市工作計劃 ? 業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)計劃 ? 實施計劃 ? 現(xiàn)金流規(guī)劃和評估 ? 試點 ? 公司組織結(jié)構(gòu) ? 董事會構(gòu)成 ? 管理流程 ? 激勵機制 ? 流程協(xié)調(diào) ? 談判與合同條款 ? 宣傳戰(zhàn)略 ? 每周會議議程、記錄和跟蹤 ? 獨立的見解，建議 ? 宣傳材料 上市執(zhí)行 40 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 天獅應(yīng)當(dāng)在 IPO過程中保持對外溝通的一致性 發(fā)行前 發(fā)行中 發(fā)行后 保持一致的溝通宣傳戰(zhàn)略 定戰(zhàn)略 招股書 面向分析家的演示報告 路演 對內(nèi) /對外溝通 啟動正式IPO IPO 啟動 IPO預(yù)演 41 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 海外上市涉及的各利益團體有不同的關(guān)注點 利益團體 證監(jiān)會 現(xiàn)有股東 股票的購買者 內(nèi)部雇員 客戶 主要關(guān)注點 ? 是否符合有關(guān)的法律、法規(guī) ? 籌資用途是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策 ? 公司規(guī)模是否足夠大 ? 公司管理制度是否規(guī)范、先進 ? 分紅派息是否有可靠外匯來源 ? 現(xiàn)有股權(quán)是否被稀釋 ? 籌資用途是否符合自身利益 ? 投資回報率是否滿足要求 ? 主營業(yè)務(wù)是否有良好的發(fā)展前景 ? 公司管理層是否具有良好的素質(zhì) ? 是否有暢通的渠道了解公司經(jīng)營狀況 ? 是否會失去工作或調(diào)換職位 ? 是否有員工持股計劃 ? 新的崗位需要何種技能 ? 原有關(guān)系是否能維持 /發(fā)展 ? 上市后有何種新產(chǎn)品 /服務(wù) 天獅必須制訂溝 通戰(zhàn)略，與每 一個利益團體就 上市達成共識 42 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 上市中 項目最終成果一覽 時間 上市前 戰(zhàn)略 組織結(jié)構(gòu) 3個月 4~6個月 ? 公司遠景 ? 整體戰(zhàn)略 ? 產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu) ? 聯(lián)盟伙伴 ? 上市戰(zhàn)略 ? 上市工作計劃 ? 業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)計劃 ? 實施計劃 ?