【正文】 相關(guān)職能部門出具的鑒定報告。 在建工程損失分類及損失扣除金額： 因停建、廢棄和報廢、拆除的在建工程，確認(rèn)損失時應(yīng)將其賬面價值扣除殘值金額 由于自然災(zāi)害和意外事故毀損的在建工程，確認(rèn)損失時應(yīng)將其賬面價值扣除殘值、保險賠償及責(zé)任賠償金額。 （ 2）涉及保險索賠的，應(yīng)當(dāng)有保險理賠情況說明； （ 3）企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責(zé)任認(rèn)定、責(zé)任人賠償說明和核準(zhǔn)文件。 對外提供擔(dān)保損失。 委托貸款損失。 （三）清產(chǎn)核資明細(xì)表 （ 55張） 0109 202308130011 報表中的相關(guān)概念解釋 ? 賬面數(shù)：指經(jīng)中介機(jī)構(gòu)年報審計審定的企業(yè)清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日的賬面數(shù)； ? 會計差錯調(diào)整數(shù)：指企業(yè)根據(jù)自查情況及會計制度規(guī)定對會計技術(shù)性差錯進(jìn)行的調(diào)整。 0109 202308130011 報表中的注意事項 ? 在清產(chǎn)核資報表指標(biāo)解釋中，對于易于理解的指標(biāo)未作解釋，對于各表中存在相同內(nèi)容的指標(biāo)，如果已經(jīng)在前表中作出說明的，后表中就不再解釋；請?zhí)畋砣藛T注意指標(biāo)解釋的前后銜接； ? 各單位在填報清產(chǎn)核資報表時，無論是否申報資產(chǎn)損失、盤盈、負(fù)債超支掛賬等，均應(yīng)按照會計記錄的最末一級明細(xì)項目，逐筆填列在同一明細(xì)表中； ? 各單位在填列報表時，貨幣單位為人民幣元； ? 所有明細(xì)表中中介機(jī)構(gòu)審核數(shù)、關(guān)鍵證據(jù)描述、底稿索引號由中介機(jī)構(gòu)審計人員填列。 ? 本企業(yè)的聯(lián)營企業(yè)。關(guān)鍵管理人員，是指有權(quán)力并負(fù)責(zé)計劃、指揮和控制企業(yè)活動的人員。 0109 202308130011 中介審計 企業(yè)聘請社會中介機(jī)構(gòu)對清產(chǎn)核資結(jié)果進(jìn)行專項財務(wù)審計和對有關(guān)損溢提出鑒證證明。 0109 202308130011 賬務(wù)處理 企業(yè)根據(jù)清產(chǎn)核資資金核實結(jié)果的批復(fù)進(jìn)行調(diào)賬。 企業(yè)在完成清產(chǎn)核資后，應(yīng)當(dāng)全面總結(jié)，認(rèn)真分析在資產(chǎn)及財務(wù)日常管理中存在的問題，提出相應(yīng)整改措施和實施計劃，強(qiáng)化內(nèi)部財務(wù)控制，建立相關(guān)的資產(chǎn)損失責(zé)任追究制度，以及進(jìn)一步完善企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和企業(yè)負(fù)責(zé)人離任審計制度。 :08:2513:08Mar2326Mar23 1故人江海別，幾度隔山川。 2023年 3月 下午 1時 8分 :08March 26, 2023 1行動出成果，工作出財富。 13:08:2513:08:2513:083/26/2023 1:08:25 PM 1成功就是日復(fù)一日那一點點小小努力的積累。 2023年 3月 26日星期日 下午 1時 8分 25秒 13:08: 1楚塞三湘接，荊門九派通。 , March 26, 2023 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。勝人者有力，自勝者強(qiáng)。 2023年 3月 26日星期日 1時 8分 25秒 13:08:2526 March 2023 1一個人即使已登上頂峰，也仍要自強(qiáng)不息。 2023年 3月 26日星期日 下午 1時 8分 25秒 13:08: 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。 :08:2513:08Mar2326Mar23 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。 2023年 3月 26日星期日 1時 8分 25秒 13:08:2526 March 2023 1空山新雨后，天氣晚來秋。 13:08:2513:08:2513:08Sunday, March 26, 2023 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 下午 1時 8分 25秒 下午 1時 8分 13:08: 沒有失敗，只有暫時停止成功！。 :08:2513:08:25March 26, 2023 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 , March 26, 2023 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 0109 202308130011 完善制度 企業(yè)對清產(chǎn)核資中反映出的各項管理問題應(yīng)當(dāng)認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗，分清工作責(zé)任，建立各項管理制度，并嚴(yán)格落實。 企業(yè)清產(chǎn)核資工作報告主要包含以下內(nèi)容： 企業(yè)清產(chǎn)核資基本情況簡介； 清產(chǎn)核資工作結(jié)果； 對清產(chǎn)核資暴露出來的企業(yè)資產(chǎn)、財務(wù)管理中存在的問題、 原因進(jìn)行分析并提出改進(jìn)措施等。 ? 本企業(yè)主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員控制、共同控制或施加重大影響的其他企業(yè)。主要投資者個人，是指能夠控制、共同控制一個企業(yè)或者對一個企業(yè)施加重大影響的個人投資者。 ? 對本企業(yè)施加重大影響的投資方。 0109 202308130011 報表中的相關(guān)概念解釋 ? 清查數(shù)：是指通過資產(chǎn)清查后，各類資產(chǎn)、負(fù)債和凈資產(chǎn)的實際清查價值。 0109 202308130011 清產(chǎn)核資報表填報 一、報表組成 二 、 封面信息 三 、 報表中的相關(guān)概念解釋及注意事項 四 、 清產(chǎn)核資工作情況表說明 五 、 清產(chǎn)核資明細(xì)表說明 0109 202308130011 報表組成 本套報表包括： （一）封面信息表 （二）清產(chǎn)核資工作情況表（ 4張） 資產(chǎn)負(fù)債表（蘇財文清 Z1表）； 資產(chǎn)盤盈、損失原因情況表（蘇財文清 Z2表）； 基本情況表（蘇財文清 Z3表） 。 抵押損失。 ? 認(rèn)定為損失的依據(jù)： 有關(guān)技術(shù)部門提供的鑒定材料； 已經(jīng)超過了法律保護(hù)期限的證明文件。 0109 202308130011 在建工程損失的認(rèn)定 ? 認(rèn)定為損失的依據(jù)： 因停建、廢棄和報廢、拆除的在建工程，依據(jù)下列證據(jù)，認(rèn)定為損失： （ 1）國家明令停建項目的文件； （ 2）規(guī)劃等有關(guān)政府部門出具的工程停建、拆除通知文件； （ 3）企業(yè)對報廢、廢棄的在建工程項目出具的鑒定意見和原因說明以及核批文件；單項數(shù)額較大的在建工程報廢，應(yīng)當(dāng)有行業(yè)專家參與的技術(shù)鑒定意見； （ 4）工程項目實際投入的價值確定依據(jù)。 0109 202308130011 被盜的固定資產(chǎn) ? 認(rèn)定為損失的依據(jù)： 向公安機(jī)關(guān)的報案記錄； 公安機(jī)關(guān)立案、破案和結(jié)案的證明材料； 企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責(zé)任認(rèn)定、責(zé)任人賠償說明和內(nèi)部核批文件； 涉及保險索賠的，應(yīng)當(dāng)有保險理賠情況說明。 固定資產(chǎn)損益分類及損失扣除金額： 盤盈的固定資產(chǎn)； 盤虧的固定資產(chǎn)，確認(rèn)損失時應(yīng)將其賬面凈值扣除責(zé)任人的賠償金額； 報廢、毀損的固定資產(chǎn)，確認(rèn)損失時應(yīng)將其賬面凈值扣除殘值、保險賠償和責(zé)任人賠償金額； 被盜的固定資產(chǎn)，確認(rèn)損失時應(yīng)將其賬面凈值扣除責(zé)任人的賠償和保險理賠金額 0109 202308130011 盤盈的固定資產(chǎn) ? 確認(rèn)為固定資產(chǎn)盤盈的入賬依據(jù)： 固定資產(chǎn)盤點表； 使用保管人對于盤盈情況說明材料； 盤盈固定資產(chǎn)的價值確定依據(jù)（同類固定資產(chǎn)的市場價格、類似資產(chǎn)的購買合同、發(fā)票或竣工決算資料）； 單項或批量數(shù)額較大的固定資產(chǎn)盤盈，企業(yè)難以取得價值確認(rèn)依據(jù)的，應(yīng)當(dāng)委托社會中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行估價，出具估價報告。 不能認(rèn)定為損失的投資： 企業(yè)經(jīng)營期貨、證券、外匯等交易性金融資產(chǎn)投資未進(jìn)行交割或清理的，不能認(rèn)定為損失。 以前年度由于國家外匯匯率政策調(diào)整引起的匯兌損失掛賬 企業(yè)作出的專項說明； 社會中介機(jī)構(gòu)出具的經(jīng)濟(jì)鑒證證明。 ? 認(rèn)定為損失的依據(jù)： （ 1）企業(yè)有關(guān)部門的情況說明； （ 2）有關(guān)會計憑證。 認(rèn)定為損失的依據(jù)：