巴塞爾協(xié)議ⅲ與銀行風險管理(文件)
【正文】 指標法 操作風險資本計算公式如下： KBIA = GI x ? ? KBIA = 基本指標法需要的資本 ? GI = 前三年總收入的平均值， ? ? = 15%，由巴塞爾委員會設定，將行業(yè)范圍的監(jiān)管資本要求與行業(yè)范圍的指標聯(lián)系。 壓力測試（ stress testing）。一旦資本水平下滑，監(jiān)管當局可要求銀行降低風險，確?，F(xiàn)有的資本可滿足最低資本要求及壓力測試反映出的結果。目的是希望銀行增加監(jiān)管當局對處理證券化的了解。此外，監(jiān)管當局有權要求銀行在監(jiān)管報告中提供信息，一些監(jiān)管當局可以將這些信息全部或部分地對外公布。 (d ) 合格資本總額。 另一方面的重要考慮是需要把巴塞爾 II信息披露的框架與各國會計標準銜接起來。 (c) IRB法下股權投資風險的資本要求： ?市值法下的股權投資； ?簡單風險權重法下的股權投資； ?內部模型法下銀行賬戶中的股權投資（使用 IMA法計算銀行賬戶股權風險暴露的銀行）。 (f) 總資本充足率和一級資本 [2]充足率： ?集團最高層次的并表； ?主要銀行子公司（根據(jù)資本協(xié)議的規(guī)定，單獨計算或次級并表） 新增加的杠桿率監(jiān)管指標 本輪危機的重要原因之一是銀行體系表內外杠桿率的過度累積。 其他事宜 1:第三支柱披露 2:校準 3%3:會計標準和市場發(fā)展 C D 杠桿率 =A/B 杠桿率詳細的計算方法 項目 基本內容 計算方法 表外項目以及賣出的信用衍生品 采用 100%信用轉換系數(shù)將其納入風險暴露。 流動性風險 ：指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應對資產(chǎn)增長或支付到期債務的風險 市場風險 ： 指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險 。中國銀監(jiān)會確立了分類實施、分層推進、分步達標的基本原則。 29 非現(xiàn)場監(jiān)管主要指標 欄目 項目 標準值 09年 3Q 指標解釋 資本充足率 核心資本充足率 =4% % 核心資本凈額 /（風險加權資產(chǎn) +） 100% 資本充足率 =8% % 資本凈額 /（風險加權資本 +） 100% 信用風險 不良貸款余額 不良貸款率 =5% % （次級類貸款 +可疑類貸款 +損失類貸款） /各項貸款 100% 不良資產(chǎn)率 =4% % 貸款損失準備充足率 =100% % 貸款實際計提準備 /貸款應提準備 100% 撥備覆蓋率 % （貸款損失專項準備金 +貸款損失特種準備金 +貸款損失一般準備金） /（次級類貸款 +可疑類貸款 +損失類貸款） 100% 單一客戶貸款集中度 =10% % 單一集團客戶授信集中度 =15% % 全部關聯(lián)度 =50% % 流動性 流動性比例 =25% % 流動性資產(chǎn) /流動性負債 100% 核心負債依存度 =60% % 存貸款的比例 =75% % 各項貸款余額 /各項存款余額 100% 市場風險 累計外匯敞口頭寸比例 =20% % 累計外匯敞口頭寸 /資本凈額 100% 利率風險敏感度（半年） 利率上升 200個基點對銀行凈值影響 /資本凈額 100% 投資潛在損失率 % 30 ? 嚴格遵守 10%和 15%的授信集中度的審慎監(jiān)管紅線。對于超過集中度上限的存量授信，必須進行重組或部分重組，通過銀團貸款等方式出售。 監(jiān)管要求：嚴守授信集中度底線 31 演講完畢，謝謝觀看！ 。各地銀行業(yè)協(xié)會應當結合當?shù)貙嶋H，組織銀行對組團起點進行分散風險的自律約定。 ? 銀行投資持有及包銷的企業(yè)債券余額和提供的各類擔保，在計算授信集中度時，都要計入授信余額，仍按 10%和 15%控制。這些銀行因此也稱為新資本協(xié)議銀行。 巴塞爾協(xié)議與風險管理 增長 資金成本 風險成本 資本成本 /監(jiān)管成本 風險管理的角色 1年的經(jīng)濟 利潤 +收入 運營成本 資金成本 風險成本 利潤 資本成本 =經(jīng)濟利潤 價值驅動因素 資本成本銀行－－靠信用吃飯，經(jīng)營風險并從中盈利。 這兩種方法要么忽略潛在暴露 ， 要么使用現(xiàn)期風險暴露法 不允許凈額結算 （ 會計或監(jiān)管 ） 使用新協(xié)議規(guī)定的凈額結算 回購協(xié)議和證券融資 不允許回購和逆回購頭寸的之間的凈額結算 使用新協(xié)議規(guī)定的凈額結算 采用新的杠桿指標對中國商業(yè)銀行的影響 ?短期內對我國商業(yè)銀行影響并不大 銀行 7方案 大銀行 中國 5 全球 76 中型銀行 中國 5 全球
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