企業(yè)的財務管理(文件)
【正文】 支出項目與金額，以反映企業(yè)在該期間的營運結(jié)果 ? 股東權(quán)益變動表 (statement of shareholders’ equity)：係表達企業(yè)在特定期間股東權(quán)益組成項目的變動情形。股東權(quán)益項目，包括︰股本、資本公積、法定盈餘公積、特別盈餘公積、未分配盈餘等 ? 現(xiàn)金流量表 (statement of cash flows)：係表達企業(yè)在一特定期間之現(xiàn)金流入與流出變動狀況 2023/12/31 35 財務報表分析 ? 透過各項財務報表中的數(shù)字，依據(jù)性質(zhì)選擇相關(guān)項目，推算其間的比例關(guān)係，並透過分析推演對企業(yè)活動的可能影響。企業(yè)的財務管理 臺北大學企管系 徐純慧 2023/12/31 1 財務機能與資金運用 企業(yè)資金來源 ? 股東投入資金 ? 未分配盈餘 ? 金融機構(gòu)借貸資金 ? 應收應付帳款 企業(yè)財務機能 ? 確認資金需求與用途 ? 掌握資金來源 ? 控制財務風險 ? 確保資金調(diào)度順暢 財務調(diào)度 理財投資 投入企業(yè)活動 創(chuàng)造經(jīng)營績效 2023/12/31 2 企業(yè)資金進出流程 折舊／設(shè)備出售 ：資金流入 ： 資金流出 製造成本 銷管成本 供應商 應付帳款 營業(yè)利得 股利 政府 (所得稅 ) 分紅 存貨 儀器設(shè)備 員工 在製品 製成品 原材料 應收帳款 金融機構(gòu) 保留盈餘 股東出資 銷售 (消費者 ) 可 動 用 資 金 2023/12/31 3 財務管理 ?財務管理的意義與目標 ?資金來源 ?資金運用 ?財務結(jié)構(gòu) ?財務報表分析 ?財務管理與企業(yè)其他功能的關(guān)係 2023/12/31 4 財務管理的意義與目標 ?預估企業(yè)的資金需求，透過財務手段募集資金，以支援企業(yè)的運作 ?目標 ?為股東創(chuàng)造最大財富 ?工作內(nèi)容 ?充份供應企業(yè)資金需求 ?降低財務成本 ?降低財務風險 ?善用閒置資金 2023/12/31 5 資產(chǎn)負債表 ?資產(chǎn) ?流動資產(chǎn) ?固定資產(chǎn) ?其他資產(chǎn)
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