企業(yè)的財(cái)務(wù)管理(文件)
【正文】 支出項(xiàng)目與金額，以反映企業(yè)在該期間的營運(yùn)結(jié)果 ? 股東權(quán)益變動(dòng)表 (statement of shareholders’ equity)：係表達(dá)企業(yè)在特定期間股東權(quán)益組成項(xiàng)目的變動(dòng)情形。股東權(quán)益項(xiàng)目，包括︰股本、資本公積、法定盈餘公積、特別盈餘公積、未分配盈餘等 ? 現(xiàn)金流量表 (statement of cash flows)：係表達(dá)企業(yè)在一特定期間之現(xiàn)金流入與流出變動(dòng)狀況 2023/12/31 35 財(cái)務(wù)報(bào)表分析 ? 透過各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表中的數(shù)字，依據(jù)性質(zhì)選擇相關(guān)項(xiàng)目，推算其間的比例關(guān)係，並透過分析推演對(duì)企業(yè)活動(dòng)的可能影響。企業(yè)的財(cái)務(wù)管理 臺(tái)北大學(xué)企管系 徐純慧 2023/12/31 1 財(cái)務(wù)機(jī)能與資金運(yùn)用 企業(yè)資金來源 ? 股東投入資金 ? 未分配盈餘 ? 金融機(jī)構(gòu)借貸資金 ? 應(yīng)收應(yīng)付帳款 企業(yè)財(cái)務(wù)機(jī)能 ? 確認(rèn)資金需求與用途 ? 掌握資金來源 ? 控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) ? 確保資金調(diào)度順暢 財(cái)務(wù)調(diào)度 理財(cái)投資 投入企業(yè)活動(dòng) 創(chuàng)造經(jīng)營績(jī)效 2023/12/31 2 企業(yè)資金進(jìn)出流程 折舊／設(shè)備出售 ：資金流入 ： 資金流出 製造成本 銷管成本 供應(yīng)商 應(yīng)付帳款 營業(yè)利得 股利 政府 (所得稅 ) 分紅 存貨 儀器設(shè)備 員工 在製品 製成品 原材料 應(yīng)收帳款 金融機(jī)構(gòu) 保留盈餘 股東出資 銷售 (消費(fèi)者 ) 可 動(dòng) 用 資 金 2023/12/31 3 財(cái)務(wù)管理 ?財(cái)務(wù)管理的意義與目標(biāo) ?資金來源 ?資金運(yùn)用 ?財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu) ?財(cái)務(wù)報(bào)表分析 ?財(cái)務(wù)管理與企業(yè)其他功能的關(guān)係 2023/12/31 4 財(cái)務(wù)管理的意義與目標(biāo) ?預(yù)估企業(yè)的資金需求，透過財(cái)務(wù)手段募集資金，以支援企業(yè)的運(yùn)作 ?目標(biāo) ?為股東創(chuàng)造最大財(cái)富 ?工作內(nèi)容 ?充份供應(yīng)企業(yè)資金需求 ?降低財(cái)務(wù)成本 ?降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) ?善用閒置資金 2023/12/31 5 資產(chǎn)負(fù)債表 ?資產(chǎn) ?流動(dòng)資產(chǎn) ?固定資產(chǎn) ?其他資產(chǎn)
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