某品牌臺(tái)式電腦事業(yè)部99大預(yù)算點(diǎn)滴體會(huì)(文件)
【正文】 化的經(jīng)營(yíng)核算體系 經(jīng)營(yíng)預(yù)算體會(huì) 如何獲取利潤(rùn)？ 天花板 每臺(tái)價(jià)格 渠道費(fèi)用 貢獻(xiàn)利潤(rùn) 費(fèi)用 成本 屋頂圖示意圖 開(kāi)源節(jié)流 是獲利的根本 從“屋頂圖”理解開(kāi)源節(jié)流 量化的經(jīng)營(yíng)核算體系 經(jīng)營(yíng)預(yù)算體會(huì) 0 單臺(tái)凈收入 天花板 每臺(tái)價(jià)格 折扣折讓 貢獻(xiàn)利潤(rùn) 廣告費(fèi) 部門(mén)費(fèi)用 財(cái)務(wù)成本 積壓成本 技服成本 運(yùn)輸成本 制造成本 材料成本 臺(tái)式電腦 的屋頂圖 細(xì)分成本費(fèi)用段，進(jìn)行量化 量化的經(jīng)營(yíng)核算體系 經(jīng)營(yíng)預(yù)算體會(huì) 費(fèi)用 成本 X% X% X% X% X% X% X% X% 97年數(shù)據(jù) 天花板 每臺(tái)價(jià)格 折扣折讓 貢獻(xiàn)利潤(rùn) 廣告費(fèi) 部門(mén)費(fèi)用 財(cái)務(wù)成本 積壓成本 技服成本 運(yùn)輸成本 制造成本 材料成本 定義職責(zé)，分工節(jié)流，形成量化經(jīng)營(yíng)核算體系 量化的經(jīng)營(yíng)核算體系 經(jīng)營(yíng)預(yù)算體會(huì) 市場(chǎng)部 經(jīng)營(yíng)管理部 資材部 資材部 技服部 運(yùn)輸處 制造廠(chǎng) 資材部 X% X% X% X% X% X% X% X% 97年數(shù)據(jù) 使經(jīng)營(yíng)者直觀了解產(chǎn)品的成本構(gòu)成 使經(jīng)營(yíng)問(wèn)題清晰化 意義之一 屋頂圖對(duì)事業(yè)部經(jīng)營(yíng)工作的意義 量化的經(jīng)營(yíng)核算體系 經(jīng)營(yíng)預(yù)算體會(huì) 樹(shù)立各部門(mén)及全員的經(jīng)營(yíng)意識(shí) 達(dá)到有效節(jié)流 意義之二 屋頂圖對(duì)事業(yè)部經(jīng)營(yíng)工作的意義 量化的經(jīng)營(yíng)核算體系 經(jīng)營(yíng)預(yù)算體會(huì) 量化的經(jīng)營(yíng)核算體系 經(jīng)營(yíng)預(yù)算體會(huì) 積壓成本率及單臺(tái)積壓成本比較%%%%%%%單臺(tái)積壓成本（元） 積壓成本率單臺(tái)積壓成本（元）積壓成本率97 年 98 年 99 年注：呈下降趨勢(shì) 有利于經(jīng)營(yíng)者抓住主要的問(wèn)題點(diǎn) 意義之三 屋頂圖對(duì)事業(yè)部經(jīng)營(yíng)工作的意義 量化的經(jīng)營(yíng)核算體系 經(jīng)營(yíng)預(yù)算體會(huì) 歷年成本費(fèi)用與凈收入比%%%%97財(cái)年 98財(cái)年 99財(cái)年410月97財(cái)年98財(cái)年99財(cái)年410月技服成本廣告費(fèi)財(cái)務(wù)成本運(yùn)輸成本制造成本積壓成本部門(mén)費(fèi)用量化的經(jīng)營(yíng)核算體系 經(jīng)營(yíng)預(yù)算體會(huì) 略 把事業(yè)部的發(fā)展推入了良性循環(huán)的軌道 聯(lián)想電腦成本競(jìng)爭(zhēng)力逐年提高 意義之四 屋頂圖對(duì)事業(yè)部經(jīng)營(yíng)工作的意義 量化的經(jīng)營(yíng)核算體系 經(jīng)營(yíng)預(yù)算體會(huì) 量化的經(jīng)營(yíng)核算體系 經(jīng)營(yíng)預(yù)算體會(huì) 成本費(fèi)用項(xiàng)合計(jì)歷年比較0112%%%%%%%單臺(tái)成本費(fèi)用項(xiàng)合計(jì) 與凈收入比單臺(tái)成本費(fèi)用項(xiàng)合計(jì)與凈收入比97 財(cái)年 98 財(cái)年 99 財(cái)年注：呈下降趨勢(shì) 量化的經(jīng)營(yíng)核算體系 經(jīng)營(yíng)預(yù)算體會(huì) 技服成本、研發(fā)費(fèi)與凈收入比歷年比較%%%%%%%%%研發(fā)費(fèi) 技服成本研發(fā)費(fèi)技服成本97 財(cái)年 98 財(cái)年 99 財(cái)年注：呈上升趨勢(shì) 制造成本、運(yùn)輸成本、積壓成本、財(cái)務(wù)成本與凈收入比 總體呈下降趨勢(shì) 量化的經(jīng)營(yíng)核算體系 經(jīng)營(yíng)預(yù)算體會(huì) 量化的經(jīng)營(yíng)核算體系 經(jīng)營(yíng)預(yù)算體會(huì) 面對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)： 在有效的經(jīng)營(yíng)控制及各部門(mén)努力下，聯(lián)想電腦依靠不斷增強(qiáng)的有競(jìng)爭(zhēng)力的成本，在不斷加強(qiáng)價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力、大幅擴(kuò)大市場(chǎng)的同時(shí)，贏得了利潤(rùn)！ 量化的經(jīng)營(yíng)核算體系 經(jīng)營(yíng)預(yù)算體會(huì) 意義之五 ——是準(zhǔn)確預(yù)算的基礎(chǔ) 屋頂圖對(duì)事業(yè)部經(jīng)營(yíng)工作的意義 ? 為科學(xué)的成本費(fèi)用預(yù)算提供了宏觀角度的參考指標(biāo) ? 預(yù)算的達(dá)成不再是事業(yè)部總經(jīng)理一個(gè)人的目標(biāo)，而是全員的目標(biāo) 一、準(zhǔn)確預(yù)算成本（不含材料）費(fèi)用 ? 結(jié)合平均單價(jià)、銷(xiāo)量和產(chǎn)品毛利率的預(yù)測(cè)形成準(zhǔn)確的經(jīng)營(yíng)預(yù)算 二、建立預(yù)算體系 貢獻(xiàn)利潤(rùn) =單價(jià)銷(xiāo)量產(chǎn)品毛利率 –成本 –費(fèi)用 量化的經(jīng)營(yíng)核算體系 經(jīng)營(yíng)預(yù)算體會(huì) 意義之五 ——是準(zhǔn)確預(yù)算的基礎(chǔ) （不含材料） ? 準(zhǔn)確的核算 有效屋頂圖的基礎(chǔ) ? 歷史數(shù)據(jù)的積累與分析 ? 清晰、穩(wěn)定的成本費(fèi)用項(xiàng)定義 量化的經(jīng)營(yíng)核算體系 經(jīng)營(yíng)預(yù)算體會(huì) ? 設(shè)立過(guò)程監(jiān)控點(diǎn) （ 指標(biāo)分解 ） ? 按產(chǎn)品做，逐步清晰細(xì)化 使用中注意要點(diǎn) ? 核算體系與部門(mén)職責(zé)相對(duì)應(yīng) 量化的經(jīng)營(yíng)核算體系 經(jīng)營(yíng)預(yù)算體會(huì) 量化的經(jīng)營(yíng)核算體系 經(jīng)營(yíng)預(yù)算體會(huì) 材料成本、財(cái)務(wù)成本、積壓成本 均與運(yùn)作速度相關(guān) 運(yùn)作對(duì)于事業(yè)部經(jīng)營(yíng)至關(guān)重要 ! 經(jīng)營(yíng)預(yù)算體會(huì) 臺(tái)式電腦事業(yè)部 99大預(yù)算點(diǎn)滴體會(huì) ? 通過(guò)屋頂圖建立量化的經(jīng)營(yíng)核算體系 ? 建立供應(yīng)鏈數(shù)據(jù)模型，保證整體運(yùn)作效率 發(fā)出定單 入材料庫(kù) 生產(chǎn)領(lǐng)料 入成品庫(kù) 接到定單 定單錄入 定單確認(rèn) 商務(wù)開(kāi)票 發(fā)貨出庫(kù) 到 貨 建立供應(yīng)鏈數(shù)據(jù)模型 經(jīng)營(yíng)預(yù)算體會(huì) 建模，量化 供應(yīng)周期 T供 材料庫(kù)存周期 T材 生產(chǎn)周期 T產(chǎn) 成品庫(kù)存周期 T成 錄入周期 T錄 確認(rèn)周期 T確 開(kāi)票周期 T開(kāi) 發(fā)貨周期 T發(fā) 運(yùn)輸周期 T運(yùn) 臺(tái)式電腦供應(yīng)鏈模型 接收鏈 交付鏈 提出雙鏈運(yùn)籌策略 建立供應(yīng)鏈數(shù)據(jù)模型 經(jīng)營(yíng)預(yù)算體會(huì) 在保證運(yùn)籌效率的基礎(chǔ)上更好地服務(wù)于客戶(hù)
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