某品牌臺(tái)式電腦事業(yè)部99大預(yù)算點(diǎn)滴體會(huì)-文庫吧
2025-02-22 11:27 本頁面
【正文】 概述 略 聯(lián)想：按大預(yù)算有效推進(jìn) 賽程過半，銷量利潤(rùn)過半！ 中國(guó) %?%； 亞太 第 3?第 1； 世界第 14 ? 第 12 銷量增長(zhǎng) X%，利潤(rùn)增長(zhǎng) X%！ 臺(tái)式電腦事業(yè)部 99大預(yù)算點(diǎn)滴體會(huì) 制定及內(nèi)容框架概述 執(zhí)行效果概述（ 2） 環(huán)境分析 99目標(biāo) 工作職責(zé) 宗旨 組織結(jié)構(gòu)、費(fèi)用預(yù)算 經(jīng)營(yíng)預(yù)算 業(yè)務(wù)規(guī)劃 管理規(guī)劃 內(nèi)容框架 臺(tái)式電腦事業(yè)部 99大預(yù)算點(diǎn)滴體會(huì) 制定及內(nèi)容框架概述 臺(tái)式電腦事業(yè)部 99大預(yù)算點(diǎn)滴體會(huì) ? 臺(tái)式電腦事業(yè)部簡(jiǎn)介 內(nèi)容簡(jiǎn)介 ? 制定及內(nèi)容框架概述 ? 經(jīng)營(yíng)預(yù)算體會(huì) ? 業(yè)務(wù)規(guī)劃體會(huì) ? 管理規(guī)劃體會(huì) ? 總結(jié) 經(jīng)營(yíng)預(yù)算體會(huì) 清晰量化的核算體系是經(jīng)營(yíng)預(yù)算與執(zhí)行的基礎(chǔ)。 經(jīng)營(yíng)預(yù)算體會(huì) 臺(tái)式電腦事業(yè)部 99大預(yù)算點(diǎn)滴體會(huì) ? 通過屋頂圖建立量化的經(jīng)營(yíng)核算體系 ? 建立供應(yīng)鏈數(shù)據(jù)模型，保證整體運(yùn)作效率 經(jīng)營(yíng)預(yù)算體會(huì) 臺(tái)式電腦事業(yè)部 99大預(yù)算點(diǎn)滴體會(huì) 經(jīng)營(yíng)預(yù)算體會(huì) 臺(tái)式電腦事業(yè)部 99大預(yù)算點(diǎn)滴體會(huì) ? 通過屋頂圖建立量化的經(jīng)營(yíng)核算體系 ? 建立供應(yīng)鏈數(shù)據(jù)模型，保證整體運(yùn)作效率 量化的經(jīng)營(yíng)核算體系 經(jīng)營(yíng)預(yù)算體會(huì) 如何獲取利潤(rùn)？ 天花板 每臺(tái)價(jià)格 渠道費(fèi)用 貢獻(xiàn)利潤(rùn) 費(fèi)用 成本 屋頂圖示意圖 開源節(jié)流 是獲利的根本 從“屋頂圖”理解開源節(jié)流 量化的經(jīng)營(yíng)核算體系 經(jīng)營(yíng)預(yù)算體會(huì) 0 單臺(tái)凈收入 天花板 每臺(tái)價(jià)格 折扣折讓 貢獻(xiàn)利潤(rùn) 廣告費(fèi) 部門費(fèi)用 財(cái)務(wù)成本 積壓成本 技服成本 運(yùn)輸成本 制造成本 材料成本 臺(tái)式電腦 的屋頂圖 細(xì)分成本費(fèi)用段，進(jìn)行量化 量化的經(jīng)營(yíng)核算體系 經(jīng)營(yíng)預(yù)算體會(huì) 費(fèi)用 成本 X% X% X% X% X% X% X% X% 97年數(shù)據(jù) 天花板 每臺(tái)價(jià)格 折扣折讓 貢獻(xiàn)利潤(rùn) 廣告費(fèi) 部門費(fèi)用 財(cái)務(wù)成本 積壓成本 技服成本 運(yùn)輸成本 制造成本 材料成本 定義職責(zé)，分工節(jié)流，形成量化經(jīng)營(yíng)核算體系 量化的經(jīng)營(yíng)核算體系 經(jīng)營(yíng)預(yù)算體會(huì) 市場(chǎng)部 經(jīng)營(yíng)管理部 資材部 資材部 技服部 運(yùn)輸處 制造廠 資材部 X% X% X% X% X% X% X% X% 97年數(shù)據(jù) 使經(jīng)營(yíng)者直觀了解產(chǎn)品的成本構(gòu)成 使經(jīng)營(yíng)問題清晰化 意義之一 屋頂圖對(duì)事業(yè)部經(jīng)營(yíng)工作的意義 量化的經(jīng)營(yíng)核算體系 經(jīng)營(yíng)預(yù)算體會(huì) 樹立各部門及全員的經(jīng)營(yíng)意識(shí) 達(dá)到有效節(jié)流 意義之二 屋頂圖對(duì)事業(yè)部經(jīng)營(yíng)工作的意義 量化的經(jīng)營(yíng)核算體系 經(jīng)營(yíng)預(yù)算體會(huì) 量化的經(jīng)營(yíng)核算體系 經(jīng)營(yíng)預(yù)算體會(huì) 積壓成本率及單臺(tái)積壓成本比較%%%%%%%單臺(tái)積壓成本（元） 積壓成本率單臺(tái)積壓成本（元）積壓成本率97 年 98 年 99 年注：呈下降趨勢(shì) 有利于經(jīng)營(yíng)者抓住主要的問題點(diǎn) 意義之三 屋頂圖對(duì)事業(yè)部經(jīng)營(yíng)工作的意義 量化的經(jīng)營(yíng)核算體系 經(jīng)營(yíng)預(yù)算體會(huì) 歷年成本費(fèi)用與凈收入比%%%%97財(cái)年 98財(cái)年 99財(cái)年410月97財(cái)年98財(cái)年99財(cái)年410月技服成本廣告費(fèi)財(cái)務(wù)成本運(yùn)輸成本制造成本積壓成本部門費(fèi)用量化的經(jīng)營(yíng)核算體系 經(jīng)營(yíng)預(yù)算體會(huì) 略 把事業(yè)部的發(fā)展推入了良性循環(huán)的軌道 聯(lián)想電腦成本競(jìng)爭(zhēng)力逐年提高 意義之四 屋頂圖對(duì)事業(yè)部經(jīng)營(yíng)工作的意義 量化的經(jīng)營(yíng)核算體系 經(jīng)營(yíng)預(yù)算體會(huì) 量化的經(jīng)營(yíng)核算體系 經(jīng)營(yíng)預(yù)算體會(huì) 成本費(fèi)用項(xiàng)合計(jì)歷年比較0112%%%%%%%單臺(tái)成本費(fèi)用項(xiàng)合計(jì) 與凈收入比單臺(tái)成本費(fèi)用項(xiàng)合計(jì)與凈收入比97 財(cái)年 98 財(cái)年 99 財(cái)年注：呈下降趨勢(shì) 量化的經(jīng)營(yíng)核算體系 經(jīng)營(yíng)預(yù)算體會(huì) 技服成本、研發(fā)費(fèi)與凈收入比歷年比較%%%%%%%%%研發(fā)費(fèi) 技服成本研發(fā)費(fèi)技服成本97 財(cái)年 98 財(cái)年 99 財(cái)年注：呈上升趨勢(shì) 制造成本、運(yùn)輸成本、積壓成本、財(cái)務(wù)成本與凈收入比 總體呈下降趨勢(shì) 量化的經(jīng)營(yíng)核算體系 經(jīng)營(yíng)預(yù)算體會(huì) 量化的經(jīng)營(yíng)核算體系 經(jīng)營(yíng)預(yù)算體會(huì) 面對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)： 在有效的經(jīng)營(yíng)控制及各部門努力下，聯(lián)想電腦依靠不斷增強(qiáng)的有競(jìng)爭(zhēng)力的成本，在不斷加強(qiáng)價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力、大幅擴(kuò)大市場(chǎng)的同時(shí)，贏得了利潤(rùn)！ 量化的經(jīng)營(yíng)核算體系 經(jīng)營(yíng)預(yù)算體會(huì) 意義之五 ——是準(zhǔn)確預(yù)算的基礎(chǔ) 屋頂圖對(duì)事業(yè)部經(jīng)營(yíng)工作的意義 ? 為科學(xué)的成本費(fèi)用預(yù)算提供了宏觀角度的參考指標(biāo) ? 預(yù)算的達(dá)成不再是事業(yè)部總經(jīng)理一個(gè)人的目標(biāo)，而是全員的目標(biāo) 一、準(zhǔn)確預(yù)算成本（不含材料）費(fèi)用 ? 結(jié)合平均單價(jià)、銷量和產(chǎn)品毛利率的預(yù)測(cè)形成準(zhǔn)確的經(jīng)營(yíng)預(yù)算 二、建立預(yù)算體系 貢獻(xiàn)利潤(rùn) =單價(jià)銷量產(chǎn)品毛利率 –成本 –費(fèi)用 量化的經(jīng)營(yíng)核算體系 經(jīng)營(yíng)預(yù)算體會(huì) 意義之五 ——是準(zhǔn)確預(yù)算的基礎(chǔ) （不含材料） ? 準(zhǔn)確的核算 有效屋頂圖的基礎(chǔ) ? 歷史數(shù)據(jù)的積累與分析 ? 清晰、穩(wěn)定的成本費(fèi)用項(xiàng)定義
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