【正文】 臺式電腦事業(yè)部 99大預算點滴體會 管理規(guī)劃體會 TEAM WORK工作機制 臺式電腦事業(yè)部 99大預算點滴體會 管理規(guī)劃體會 ? 臺式電腦 99管理規(guī)劃簡介 ? 管理上的幾點體會 體會一、重視組織與職責的設(shè)定 ? 組織設(shè)定時注意部門間模糊地帶的職責設(shè)定 ? 通過調(diào)整部門的職責提高部門站位 管理規(guī)劃體會 幾點體會 體會二：考核應(yīng)盡量量化，應(yīng)盡量與大預算內(nèi)容相呼應(yīng) 能量化盡量量化，不能量化細化打分。 經(jīng)營預算體會 臺式電腦事業(yè)部 99大預算點滴體會 ? 通過屋頂圖建立量化的經(jīng)營核算體系 ? 建立供應(yīng)鏈數(shù)據(jù)模型，保證整體運作效率 經(jīng)營預算體會 臺式電腦事業(yè)部 99大預算點滴體會 經(jīng)營預算體會 臺式電腦事業(yè)部 99大預算點滴體會 ? 通過屋頂圖建立量化的經(jīng)營核算體系 ? 建立供應(yīng)鏈數(shù)據(jù)模型，保證整體運作效率 量化的經(jīng)營核算體系 經(jīng)營預算體會 如何獲取利潤？ 天花板 每臺價格 渠道費用 貢獻利潤 費用 成本 屋頂圖示意圖 開源節(jié)流 是獲利的根本 從“屋頂圖”理解開源節(jié)流 量化的經(jīng)營核算體系 經(jīng)營預算體會 0 單臺凈收入 天花板 每臺價格 折扣折讓 貢獻利潤 廣告費 部門費用 財務(wù)成本 積壓成本 技服成本 運輸成本 制造成本 材料成本 臺式電腦 的屋頂圖 細分成本費用段，進行量化 量化的經(jīng)營核算體系 經(jīng)營預算體會 費用 成本 X% X% X% X% X% X% X% X% 97年數(shù)據(jù) 天花板 每臺價格 折扣折讓 貢獻利潤 廣告費 部門費用 財務(wù)成本 積壓成本 技服成本 運輸成本 制造成本 材料成本 定義職責，分工節(jié)流，形成量化經(jīng)營核算體系 量化的經(jīng)營核算體系 經(jīng)營預算體會 市場部 經(jīng)營管理部 資材部 資材部 技服部 運輸處 制造廠 資材部 X% X% X% X% X% X% X% X% 97年數(shù)據(jù) 使經(jīng)營者直觀了解產(chǎn)品的成本構(gòu)成 使經(jīng)營問題清晰化 意義之一 屋頂圖對事業(yè)部經(jīng)營工作的意義 量化的經(jīng)營核算體系 經(jīng)營預算體會 樹立各部門及全員的經(jīng)營意識 達到有效節(jié)流 意義之二 屋頂圖對事業(yè)部經(jīng)營工作的意義 量化的經(jīng)營核算體系 經(jīng)營預算體會 量化的經(jīng)營核算體系 經(jīng)營預算體會 積壓成本率及單臺積壓成本比較%%%%%%%單臺積壓成本（元） 積壓成本率單臺積壓成本（元）積壓成本率97 年 98 年 99 年注：呈下降趨勢 有利于經(jīng)營者抓住主要的問題點 意義之三 屋頂圖對事業(yè)部經(jīng)營工作的意義 量化的經(jīng)營核算體系 經(jīng)營預算體會 歷年成本費用與凈收入比%%%%97財年 98財年 99財年410月97財年98財年99財年410月技服成本廣告費財務(wù)成本運輸成本制造成本積壓成本部門費用量化的經(jīng)營核算體系 經(jīng)營預算體會 略 把事業(yè)部的發(fā)展推入了良性循環(huán)的軌道 聯(lián)想電腦成本競爭力逐年提高 意義之四 屋頂圖對事業(yè)部經(jīng)營工作的意義 量化的經(jīng)營核算體系 經(jīng)營預算體會 量化的經(jīng)營核算體系 經(jīng)營預算體會 成本費用項合計歷年比較0112%%%%%%%單臺成本費用項合計 與凈收入比單臺成本費用項合計與凈收入比97 財年 98 財年 99 財年注：呈下降趨勢 量化的經(jīng)營核算體系 經(jīng)營預算體會 技服成本、研發(fā)費與凈收入比歷年比較%%%%%%%%%研發(fā)費 技服成本研發(fā)費技服成本97 財年 98 財年 99 財年注：呈上升趨勢 制造成本、運輸成本、積壓成本、財務(wù)成本與凈收入比 總體呈下降趨勢 量化的經(jīng)營核算體系 經(jīng)營預算體會 量化的經(jīng)營核算體系 經(jīng)營預算體會 面對激烈的市場競爭： 在有效的經(jīng)營控制及各部門努力下，聯(lián)想電腦依靠不斷增強的有競爭力的成本，在不斷加強價格競爭力、大幅擴大市場的同時，贏得了利潤！ 量化的經(jīng)營核算體系 經(jīng)營預算體會 意義之五 ——是準確預算的基礎(chǔ) 屋頂圖對事業(yè)部經(jīng)營工作的意義 ? 為科學的成本費用預算提供了宏觀角度的參考指標 ? 預算的達成不再是事業(yè)部總經(jīng)理一個人的目標，而是全員的目標 一、準確預算成本（不含材料）費用 ? 結(jié)合平均單價、銷量和產(chǎn)品毛利率的預測形成準確的經(jīng)營預算 二、建立預算體系 貢獻利潤 =單價銷量產(chǎn)品毛利率 –成本 –費用 量化的經(jīng)營核算體系 經(jīng)營預算體會 意義之五 ——是準確預算的基礎(chǔ) （不含材料） ? 準確的核算 有效屋頂圖的基礎(chǔ) ? 歷史數(shù)據(jù)的積累與分析 ? 清晰、穩(wěn)定的成本費用項定義 量化的經(jīng)營核算體系 經(jīng)營預算體會 ? 設(shè)立過程監(jiān)控點 （ 指標分解 ） ? 按產(chǎn)品做，逐步清晰細化 使用中注意要點 ? 核算體系與部門職責相對應(yīng) 量化的經(jīng)營核算體系 經(jīng)營預算體會 量化的經(jīng)營核算體系 經(jīng)營預算體會 材料成本、財務(wù)成本、積壓成本