【正文】 團(tuán)中高級干部與董事會 /總裁之間的內(nèi)部合同，它?定義集團(tuán)各管理層的主要考核方面及關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)?確定各主要考查方面及關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的權(quán)重?參照歷史業(yè)績及未來策略重點(diǎn)量化每個關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)?是決定合同受約人浮動薪酬與非物質(zhì)獎懲的基礎(chǔ)目的?保證集團(tuán)總體戰(zhàn)略的具體實(shí)施?使高層管理者把精力集中在對集團(tuán)價值最關(guān)鍵的經(jīng)營決策上?在全集團(tuán)創(chuàng)造業(yè)績至上的企業(yè)文化?以合同的方式體現(xiàn)被承諾的業(yè)績達(dá)成的嚴(yán)肅性73SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)業(yè)績合同是高層管理的有力工具集團(tuán)?總裁 (副總裁 )?高級領(lǐng)導(dǎo)業(yè)績合同業(yè)績合同業(yè)務(wù)群?業(yè)務(wù)群 1總經(jīng)理?業(yè)務(wù)群 2總經(jīng)理?業(yè)務(wù)群 3總經(jīng)理?業(yè)務(wù)群 4總經(jīng)理業(yè)務(wù)單元? 業(yè)務(wù)單元 1經(jīng)理? 業(yè)務(wù)單元 2經(jīng)理? 業(yè)務(wù)單元 3經(jīng)理? ….? 業(yè)務(wù)單元 N經(jīng)理? 業(yè)績合同的制定和簽訂按管理權(quán)限進(jìn)行? 總部職能部門，業(yè)務(wù)群和業(yè)務(wù)單元副職與正職簽署合同業(yè)績合同職能部門 (舉例 )?人事部總經(jīng)理?財務(wù)部總經(jīng)理?研發(fā)部總經(jīng)理等等董事會 業(yè)績合同74SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)業(yè)績合同的設(shè)計(jì)原則 描述? 聯(lián)結(jié)股東回報與集團(tuán)經(jīng)營業(yè)績? 建立以價值創(chuàng)造為核心的企業(yè)文化? 坦率的、公平的、跨越組織等級的業(yè)績審核和溝通? 系統(tǒng)地、客觀地評估業(yè)績? 與戰(zhàn)略規(guī)劃、資本計(jì)劃、經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃、人力資源管理等管理流程緊密相連? 使考核結(jié)果與薪酬和非物質(zhì)獎懲等激勵機(jī)制緊密相連? 拉大業(yè)績突出者與其它人的薪酬比例? 參考國外先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合中國實(shí)際情況? 通過合理的過渡方案逐步解決現(xiàn)行實(shí)施障礙 設(shè)計(jì)原則? 以價值為驅(qū)動? 業(yè)績透明性? 流程系統(tǒng)化? 創(chuàng)造足夠激勵? 可行性高目標(biāo)：通過業(yè)績合同建立科學(xué)的管理機(jī)制，并使公司集團(tuán)管理干部的利益與股東利益相一致75SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)業(yè)績合同有三個基本組成部分： KPI類別， KPI指標(biāo)，權(quán)重與量化目標(biāo)KPI指標(biāo) 指標(biāo)重要性 2023年預(yù)算目標(biāo)業(yè)績合同要對比實(shí)際完成業(yè)績與預(yù)算目標(biāo)，并依各考核項(xiàng)目的重要性以不同權(quán)重加權(quán)平均來計(jì)算綜合業(yè)績分?jǐn)?shù)KPI(舉例 ) 權(quán)重 量化目標(biāo)效益類指標(biāo)運(yùn)營類指標(biāo)組織類指標(biāo)? 投資資本回報率? 稅息前利潤? 自由現(xiàn)金流? 生產(chǎn)量? 生產(chǎn)成本? 營運(yùn)資本周轉(zhuǎn)? 員工總量50%20%10%舉例KPI類別76SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)業(yè)績合同舉例 — 集團(tuán)財務(wù)部總經(jīng)理 舉例2023年度業(yè)績合同 – 集團(tuán)副總裁，兼集團(tuán)財務(wù)部總經(jīng)理受約人姓名：職位：業(yè)務(wù)群：業(yè)務(wù)單元：合同有效期：簽署日期：副總裁不適用不適用2023年 1月 1日至 12月 31日主發(fā)約人的姓名：職位：副發(fā)約人 1的姓名：職位：副發(fā)約人 2的姓名：職位：副發(fā)約人 3的姓名：職位：主要業(yè)績考核方面效益類指標(biāo)營運(yùn)類指標(biāo)關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) (KPI)集團(tuán)投資資本回報率 (ROIC)集團(tuán)凈利潤 (NI)集團(tuán)自由現(xiàn)金流 (FCF)親增融資成本財務(wù)預(yù)算的準(zhǔn)確程度 *銀行存款余額財務(wù)報表出具的及時性和準(zhǔn)確性 *納稅額的合理化權(quán)重20%15%15%10%10%10%10%10%單位%億元億元%評議億元評議占稅前收益的比例2023年預(yù)算目標(biāo)簽名： 受約人簽名：主發(fā)約人副發(fā)約人 2簽名：副發(fā)約人 1副發(fā)約人 377SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)業(yè)績合同考核結(jié)果用量化指標(biāo)與質(zhì)化指標(biāo)的分值加權(quán)平均計(jì)算組織類營運(yùn)類效益類KPI業(yè)績分值業(yè)績合同綜合分值參考浮動薪酬評定公式目標(biāo)...達(dá)成...達(dá)成率...業(yè)績獎金 +非物質(zhì)獎懲KPI...權(quán)重...按完成率重賦分值78SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)薪酬實(shí)際發(fā)放由業(yè)績合同的達(dá)成情況決定薪酬總額 *50 100 150 200固定工資業(yè)績合同總分 100固定工資+200%業(yè)績獎金固定工資+100%業(yè)績獎金*不包括股票期權(quán)業(yè)績合同分?jǐn)?shù)資料來源： 麥肯錫分析79SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)上市中麥肯錫制定發(fā)展戰(zhàn)略和支持公司上市的基本方法時間上市前戰(zhàn)略組織結(jié)構(gòu)3個月 4~6個月? 公司遠(yuǎn)景? 整體戰(zhàn)略? 聯(lián)盟伙伴? 上市戰(zhàn)略? 上市工作計(jì)劃? 業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)計(jì)劃? 實(shí)施計(jì)劃? 現(xiàn)金流規(guī)劃和評估? 試點(diǎn)? 公司組織結(jié)構(gòu)? 董事會構(gòu)成? 管理流程? 激勵機(jī)制? 流程協(xié)調(diào)? 談判與合同條款? 宣傳戰(zhàn)略? 每周會議議程、記錄和跟蹤? 獨(dú)立的見解，建議? 宣傳材料上市執(zhí)行80SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)麥肯錫將利用嚴(yán)謹(jǐn)?shù)捻?xiàng)目管理工具來隨時跟蹤進(jìn)展任務(wù)名稱第一階段實(shí)施項(xiàng)目準(zhǔn)備業(yè)務(wù)藍(lán)圖試點(diǎn)實(shí)施試點(diǎn)開始試點(diǎn)實(shí)現(xiàn)準(zhǔn)備試點(diǎn)實(shí)況實(shí)現(xiàn)最終準(zhǔn)備正式推出第二階段實(shí)施供每周審核的檢查要點(diǎn)：每日進(jìn)行非正式小結(jié)以協(xié)調(diào)交流：? 時間安排及里程碑? 重要的提交文件? 資源投入計(jì)劃? 職責(zé)劃分? 到目前為止的進(jìn)度情況? 議題和解決方案? 資源使用情況和預(yù)算執(zhí)行情況? 流程? 尋找議題和解決方案整體項(xiàng)目計(jì)劃包括：81SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)麥肯錫將在天獅首次招股上市過程中提供獨(dú)立的見解和觀點(diǎn)專家投資銀行律師事務(wù)所會計(jì)師事務(wù)所利益說明? 按成功與否及招股融資規(guī)模收取成功酬金? 希望向客戶提供令人滿意的 IPO股票定價? 最大限度地降低銷售 /分銷成本? 避免因 “ 全面承銷 ” 而出現(xiàn)賣不出去的股票? 希望在以后的股票發(fā)行中繼續(xù)與客戶合作? 時間費(fèi)用? 最大限度地降低律師事務(wù)所所承擔(dān)的責(zé)任? 時間費(fèi)用? 最大限度地降低會計(jì)師事務(wù)所承擔(dān)的責(zé)任可能出現(xiàn)的利益沖突? 要求降低股價? 要求招股能盡快結(jié)束，既使上市的時機(jī)并非最佳? 迫使客戶在未來的招股中繼續(xù)與其合作? 最大限度地收取時間費(fèi)用? 避免向投資人 /客戶出具書面保證，以避免所產(chǎn)生的責(zé)任? 最大限度地收取時間費(fèi)用? 避免向投資人 /客戶出具書面保證，以避免所產(chǎn)生的責(zé)任麥肯錫公司的獨(dú)立見解和觀點(diǎn)對天獅維護(hù)自身權(quán)益是至關(guān)重要的82SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)上市中麥肯錫制定發(fā)展戰(zhàn)略和支持公司上市的基本方法時間上市前戰(zhàn)略組織結(jié)構(gòu)3個月 4~6個月? 公司遠(yuǎn)景? 整體戰(zhàn)略? 聯(lián)盟伙伴? 上市戰(zhàn)略? 上市工作計(jì)劃? 業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)計(jì)劃? 實(shí)施計(jì)劃? 現(xiàn)金流規(guī)劃和評估? 試點(diǎn)? 公司組織結(jié)構(gòu)? 董事會構(gòu)成? 管理流程? 激勵機(jī)制? 流程協(xié)調(diào)? 談判與合同條款? 宣傳戰(zhàn)略? 每周會議議程、記錄和跟蹤? 獨(dú)立的見解，建議? 宣傳材料上市執(zhí)行83SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)麥肯錫將在新股發(fā)行的文卷編撰工作中發(fā)揮積極作用內(nèi)容? 公司介紹? 市場及競爭對手分析? 戰(zhàn)略– 當(dāng)前態(tài)勢– 遠(yuǎn)景目標(biāo)– 關(guān)鍵項(xiàng)目 /內(nèi)容? 上一業(yè)務(wù)年度的回顧? 五年計(jì)劃– 計(jì)劃流程– 對本業(yè)務(wù)年度的說明– 五年計(jì)劃的細(xì)節(jié)– 對計(jì)劃中所涉及的假設(shè)的說明附錄 I? 上一年度的年度報告? 法人治理策略的說明? 最終項(xiàng)目成果說明附錄 II? 新聞簡報? 會計(jì)報告目標(biāo)? 作為一種界定業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的有力工具? 支持投標(biāo)銀行準(zhǔn)備展示自己優(yōu)勢的演示報告? 為撰寫面向分析師的演示報告和其他戰(zhàn)略材料提供骨干材料? 加強(qiáng)客戶實(shí)施的決心 (一旦向金融界透露后而產(chǎn)生的來自外界的壓力 )不要做的? 不要低估文檔的重要性? 不要隨便散發(fā)文檔? 不要陷于文體、格式等支節(jié)問題的爭論84SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)并對面向分析師的演示和在各處的巡回說明推介活動進(jìn)行支持內(nèi)容? 公司簡介? 與競爭對手間的對比? 市場結(jié)構(gòu)? 過去的戰(zhàn)略與成就? 未來的戰(zhàn)略? 交易結(jié)構(gòu)? 總結(jié)與下階段行動附錄? 市場結(jié)構(gòu)和公司介紹的備用數(shù)據(jù)每章開始處含有概況說明要點(diǎn)的文字頁目標(biāo)? 作為分析師的研究報告的主要素材文件? 引導(dǎo)分析報告對公司進(jìn)行正面報導(dǎo)? 提供供分析師直接引用的文字材料? 在行政執(zhí)行委員會成員和金融界關(guān)鍵巨頭之間發(fā)起公開、坦誠、真摯、相互信賴的溝通交流公關(guān)活動要做的和不要做的? 要為每一章準(zhǔn)備說明中心思想的核心文字? 要進(jìn)行事先吹風(fēng)，以提高受眾的接受程度? 要說明預(yù)期的價值評估范圍? 要在研究報告公布之前參與研究報告的審核工作? 不要讓報告材料隨便散發(fā)流程85SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)。它可以是一個經(jīng)營體系中的單位，也可以不是? 必要時子公司在總公司財務(wù)部的領(lǐng)導(dǎo)下，具體落實(shí)各項(xiàng)融資工作資金的籌集64SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)嚴(yán)格明確的資金管理流程確定資金需求量 取得所需資金 跟蹤信用線的使用?根據(jù)年度資金預(yù)算，核定各業(yè)務(wù)群和業(yè)務(wù)單元資金需求量?根據(jù)各業(yè)務(wù)部門的資金使用情況和資金需求預(yù)測，定期調(diào)整其資金需求量?依據(jù)全集團(tuán)資金需求情況，確定全集團(tuán)的資金來源、融資主體和信用種類并取得資金?根據(jù)各業(yè)務(wù)部門資金的需求情況將資金分配到各業(yè)務(wù)部門?匯總各業(yè)務(wù)部門定期提供的資金使用情況報告，對資金使用狀況進(jìn)行分析，并將結(jié)果反饋到 “ 確定資金需求量 ” 一步舉例65SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)上市中麥肯錫制定發(fā)展戰(zhàn)略和支持公司上市的基本方法時間上市前戰(zhàn)略組織結(jié)構(gòu)3個月 4~6個月? 公司遠(yuǎn)景? 整體戰(zhàn)略? 聯(lián)盟伙伴? 上市戰(zhàn)略? 上市工作計(jì)劃? 業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)計(jì)劃? 實(shí)施計(jì)劃? 現(xiàn)金流規(guī)劃和評估? 試點(diǎn)? 公司組織結(jié)構(gòu)? 董事會構(gòu)成? 管理流程? 激勵機(jī)制? 流程協(xié)調(diào)? 談判與合同條款? 宣傳戰(zhàn)略? 每周會議議程、記錄和跟蹤? 獨(dú)立的見解，建議? 宣傳材料上市執(zhí)行66SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) (KPI)的定義和價值關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的描述 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的價值關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)? 是對集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的分解，并隨集團(tuán)戰(zhàn)略的演化而被修正? 是能有效反應(yīng)關(guān)鍵業(yè)績驅(qū)動因素的變化的衡量參數(shù)? KPI分定量指標(biāo)和定性指標(biāo)兩大部分。 34SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)中國董事會的模式股東大會董事會總裁管理層審計(jì)委員會管理人員發(fā)展與薪酬委員會戰(zhàn)略與投資委員會 秘書局監(jiān)事會? 增加獨(dú)立董事以保證真正中立性和監(jiān)督性? 審計(jì)和管理人員發(fā)展與薪酬委員會逐漸由外部獨(dú)立董事構(gòu)成發(fā)展趨勢一家大型國有上市公司舉例35SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)國際領(lǐng)先的公司的董事會構(gòu)成A股東機(jī)構(gòu) /個人投資者 政府董事會首席執(zhí)行官內(nèi)部董事管理外部董事B8人9人1人11人19人1人13人14人1人C無 7人 無36SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)上市中麥肯錫制定發(fā)展戰(zhàn)略和支持公司上市的基本方法時間上市前戰(zhàn)略組織結(jié)構(gòu)3個月 4~6個月? 公司遠(yuǎn)景? 整體戰(zhàn)略? 產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)? 上市戰(zhàn)略? 上市工作計(jì)劃? 業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)計(jì)劃? 實(shí)施計(jì)劃? 現(xiàn)金流規(guī)劃和評估? 試點(diǎn)? 公司組織結(jié)構(gòu)? 董事會構(gòu)成? 管理流程? 激勵機(jī)制? 流程協(xié)調(diào)? 談判與合同條款? 宣傳戰(zhàn)略? 每周會議議程、記錄和跟蹤? 獨(dú)立的見解，建議? 宣傳材料上市執(zhí)行37SHO/02