用友nc內控與風險管理解決方案(文件)
【正文】 輸入與輸出 可信任： 存儲與保管 目錄 用友公司介紹 NC發(fā)展歷程介紹 XX集團內控與風險管理目標 XX集團內控風險信息化需求理解和分析 內控與風險管理解決方案 行業(yè)方案 用友 NC技術方案 用友 NC實施服務方案 用友 NC典型案例 內控風險管理要素與企業(yè)管理環(huán)環(huán)相扣 （ 1） 建立內控制度的知識管理平臺，將內控手冊電子化、規(guī)范意識 普及化； （ 2）將企業(yè)內控規(guī)范與日常業(yè)務運作結合，并實現(xiàn)實時監(jiān)控 （ 3）建立企業(yè)重大風險事項的內控預警平臺，防患未然 （ 4）建立完善的集團管控體系，加強對分子公司重大風險事項的監(jiān)控 （ 5）建立有效長期的內控審計監(jiān)督機制，持續(xù)跟蹤改進內控風險管理體系 用友內控與風險管理解決方案架構圖 集團內控與風險管理對 IT系統(tǒng)的需求 對 IT系統(tǒng)應用功能需求 可行： 將內控要素和關鍵控制點與業(yè)務流程管理整合 可控： 實現(xiàn)內控體系與全面預算、集團管控體系整合 可視： 內控執(zhí)行過程和效果可查詢可評價 對 IT系統(tǒng)技術性能的需求 安全、穩(wěn)定、運行可靠； 高性能、 TCO低廉 可集成、可擴展、滿足個性化應用 對 IT系統(tǒng)管理的要求 COBIT 可管理： 開發(fā)與維護 可監(jiān)控： 訪問與變更、輸入與輸出 可信任： 存儲與保管 實施風險與內控管理的流程 建立內控環(huán)境 進行風險識別評估 確定風險控制策略 實時進行風險監(jiān)控 開展風險內控審計與評價 樹立意識； 明確組織與分工 將績效與內控掛鉤 風險內控意識普及化： 企業(yè)文化建設樹立法制觀念 通過新聞、討論、公告等實現(xiàn)溝通、延伸企業(yè)文化 建設，樹立集團統(tǒng)一意識形態(tài) 制度歸檔 目錄，審批流程沉淀為歷史記錄知識 所有生產經營相關的文檔 財務報告、財務月報、審批記錄、總結規(guī)劃建議、管理制度等各類信息在文檔中存放，并通過授權領導可以查看 風險內控意識普及化：建立知識平臺與人員培訓 可以追溯查閱內控手冊的版本變化以及員工訂閱瀏覽的信息記錄 ， 并能將變化自動通知更新 。 建議人員： NC研發(fā)部門 全體需求人員。 協(xié)同幫助實現(xiàn)文件快速審批，網上會簽，發(fā)布 業(yè)務流程規(guī)范、審批流程標準可視 可以配置不同業(yè)務單據(jù)相互流轉的順序和數(shù)據(jù)的邏輯關系 ， 并觸發(fā)系統(tǒng)自動推送到個人待辦事宜欄目 滿足按照角色、崗位、代理等多種方式進行會簽，搶占、一票通過、一票否決等多種審批模式 風險應對規(guī)則落地：不相容職責分離控制 部門 職員 倉庫 …… d 完全由單位設置，無需集團統(tǒng)一 幣種 會計 期間 存貨 分類 計量 檔案 地區(qū) 分類 采購 組織 經營 組織 折舊方法 會計分期 壞賬計提 方式 …… a 整個賬套全部統(tǒng)一，由集團來制定，分公司只能查詢 a 統(tǒng)一的會計政策 會計 科目 結算 方式 收支 項目 開戶 銀行 工資 項目 人員 類別 收入確認 費用確認 資產確認 …… b 集團編制部分數(shù)據(jù)，分公司能否新增通過參數(shù)控制 a 會計確認條件 客商檔案 存貨檔案 項目檔案 折舊方法 會計分期 壞賬計提 方式 …… c 檔案分級管理，每個層次管理內容不同 a 會計估計政策 規(guī)范基礎數(shù)據(jù) 統(tǒng)一會計核算政策 建立風險業(yè)務領域建立應對策略：財務風控體系舉例 規(guī)范基礎數(shù)據(jù)、統(tǒng)一核算 政策、明確處理程序、資料真實 建立風險業(yè)務領域建立應對策略：供應商信用風險舉例 建立供應商科學評估、準入、凍結等業(yè)務控制、退出風險管理機制 ?檢查邏輯：首先檢查是否超分公司信用 公司檢查通過，再檢查集團總控額度 兩個額度都沒有超，進行業(yè)務放行。 第五十三條：企業(yè)應將信息技術應用于風險管理的各項工作，建立涵蓋風險管理基本流程和內部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的風險管理信息系統(tǒng)，包括信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等。 目前，豐田公司股價下跌，市值損失超過 200億美元 ，本財年計劃開支 1800億日元（約合20億美元 ）用于維修召回車輛維修以及相關賠償支付。 業(yè)績評價缺陷： 深南電方面稱，當初簽訂對賭協(xié)議是因為面臨成本壓力，初衷是以套期保值為目的，化解和抵御成本風險，降低經營成本。 控制失敗案件回放 深圳南山熱電股份 (深 南 電 ) 案例背景 主要問題 深南電 A(000037)在 2023年 12月 29日發(fā)布的公告宣稱，高盛全資子公司 杰潤公司(04年中航油事件的始作俑者 )來函要求立即支付因一年前石油油價對賭合約中深南電公司違約賠償本息 ，而2023年該公司凈利潤約為 8000萬人民幣。 內情：公司治理結構有嚴重缺陷 榮智
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