【正文】 ? 明確崗位職責(zé) /匯報關(guān)系 ? 確定基于 財務(wù) 的績效評估指標(biāo) ? 確定基于 客戶 、流程、學(xué)習(xí)與創(chuàng)新 的非財務(wù)績效評估指標(biāo) ? 確立切實可行的定崗定責(zé)方法、考核辦法 ? 明確部門權(quán)、責(zé)、利 ? 建立有效激勵與控制體系 ? 利潤率 ? 資產(chǎn)負(fù)債率 ? 投資回報率 . . . . . . ? 客戶需求一次性滿足率 ? 客戶丟失率 . . . . . . 平均訂單處理周期 ? 交貨周期 ? 存貨清點準(zhǔn)確率 . . . . . . 指標(biāo)舉例 部門職能 ? 明確部門職責(zé) /匯報關(guān)系 P. 29 客 戶 供 應(yīng) 商 生產(chǎn) 財務(wù) 設(shè)備 質(zhì)量 數(shù)據(jù)倉庫 工藝、數(shù)模、質(zhì)控 物流、命令、實績 電氣、儀表、 PLC 焦 化 燒 結(jié) 煉 鐵 煉 鋼 軋 鋼 人力資源 研發(fā) OA 信息門戶 (Portal) 管理層 員 工 企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò) IT平臺 員 工 SCM 銷售 CRM 采購 生產(chǎn)管理 過程控制 基礎(chǔ)自動化 決策支持 ERP 物流 /生產(chǎn)工序 控制 信息變革目標(biāo)：先進(jìn)、集成的管理信息系統(tǒng) P. 30 信息變革的核心 ? 依托組織變革和流程變革，建立與之相輔相成的以 ERP為核心的信息系統(tǒng)； ? 貫徹整體規(guī)劃和分步實施的原則，實施過程中充分考慮系統(tǒng)的實用性、可擴(kuò)展性和可持續(xù)發(fā)展性； ? 全面細(xì)致的評估現(xiàn)有信息系統(tǒng)和相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施，設(shè)計并實現(xiàn)科學(xué)合理的集成方案； ? 從數(shù)據(jù)基礎(chǔ)開始，消除現(xiàn)存的信息“孤島”，實現(xiàn)全集團(tuán)信息系統(tǒng)的信息高效運用和業(yè)務(wù)流程的全面集成 P. 31 績效管理變革目標(biāo)：績效管理與流程管理的結(jié)合 企業(yè)績效目標(biāo) 企業(yè)績效的改進(jìn) 績效監(jiān)控系統(tǒng) 業(yè)務(wù)流程 激勵體系 企業(yè)戰(zhàn)略 P. 32 績效管理變革的核心 ? 設(shè)立負(fù)責(zé)流程管理和績效管理的部門，通過流程管理與績效管理的結(jié)合實現(xiàn)企業(yè)的持續(xù)改進(jìn)。 ? 有效的流程管理進(jìn)行流程的持續(xù)優(yōu)化，并通過流程管理制度保證流程的規(guī)范運作。 ?對 一些關(guān)鍵 崗位做進(jìn)一步業(yè)績衡量指標(biāo)的建立，確?？己藱C制落實到每個重要崗位 ?設(shè)計個人考核體系的流程和相關(guān)文件。t smart enough about that, I was reflecting my engineering background and was insufficiently appreciative of the human dimension. I39。 設(shè)計思路： 漢 X公司將根據(jù)杭鋼集團(tuán)的戰(zhàn)略方向、發(fā)展目標(biāo)和現(xiàn)狀，為杭鋼集團(tuán)進(jìn)行細(xì)致的調(diào)研分析和診斷，為杭鋼集團(tuán)提出最佳的、最合適的集團(tuán)管理模式。 企 業(yè)戰(zhàn)略 組織 結(jié)構(gòu) 核心運 營策略 采購 營銷 生產(chǎn) 計劃 控制 核算 信息 策略 戰(zhàn)略 運作 支持 運作流程 支持流程 流程策略 公司戰(zhàn)略 面向流程的重組 企業(yè)戰(zhàn)略對流程重組和公司組織架 構(gòu)設(shè)計具有指導(dǎo)作用。 ? 集團(tuán)總部、各二級業(yè)務(wù)單元以及各業(yè)務(wù)單元之間權(quán)責(zé)劃分明確清晰，并與公司的發(fā)展戰(zhàn)略相一致。 ? 充分考慮組織的經(jīng)營發(fā)展階段，考慮各種資源狀況和變革風(fēng)險。這種階段性不僅表現(xiàn)在項目進(jìn)行過程中，還將延續(xù)到項目完成之后。如何結(jié)合杭鋼的實際情況充分用好 ERP應(yīng)用軟件，是我們流程設(shè)計中時時留心的一個重要課題。同時，企業(yè)的變革和管理創(chuàng)新是個漸進(jìn)的過程，如前所述，信息化建設(shè)的工作涉及 4個層面的眾多問題，這些問題的解決不可能一蹴而就，需要分階段逐步解決。 ?財務(wù)與業(yè)務(wù)信息不集成， 數(shù)據(jù)不共享， 信息反應(yīng)滯后 。如投資決策、資金、重要財務(wù)政策、價格管理、預(yù)算管理、資產(chǎn)、財務(wù)人員管理等。 ?加強經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核。 實行 ERP的單位，利用 ORACLE管理信息系統(tǒng)，基于 Inter技術(shù)，將很容易跨越地理位置的限制，與產(chǎn)供銷主業(yè)結(jié)合，實現(xiàn)信息的集中、及時與共享，為預(yù)算、財務(wù)分析及管理決策提供準(zhǔn)確、有效的數(shù)據(jù)，合理規(guī)避財務(wù)風(fēng)險。在銷售集中、采購集中的情況下，實現(xiàn)財務(wù)核算的集中，僅外派適當(dāng)?shù)呢攧?wù)人員，處理日常的費用報銷及管理；同時，集中應(yīng)收、應(yīng)付款部門，對資金的進(jìn)出實行歸口管理，加強控制，加速資金的流動，合理有效使用資金。 通過檢查預(yù)算在線狀況或通過預(yù)算報表體系，可以及時掌握公司的各項收支是否超過預(yù)算所控制的界限，全面了解公司的生產(chǎn)經(jīng)營狀況。 固定資產(chǎn)投資預(yù)算( 含大修理投資預(yù)算）本部二級廠單位預(yù)算機關(guān)科室單位預(yù)算成本 （ 費用）、 利潤預(yù)算現(xiàn)金流量預(yù)算項目投資預(yù)算其他子公司單位預(yù)算新新釩鈦公司單位預(yù)算集團(tuán)公司財務(wù)預(yù)算 年度預(yù)算 月度預(yù)算預(yù)算管理委員會 質(zhì)檢 運輸 庫存 生產(chǎn) 銷售 采購 鋼鐵主業(yè)各公司預(yù)算 預(yù)算管理體系設(shè)計思路 P. 68 隨著 IT技術(shù)飛速發(fā)展 ,在設(shè)計和規(guī)劃未來的發(fā)展戰(zhàn)略時 ,管理人員的經(jīng)營和管理理念都發(fā)生變化 ,信息系統(tǒng)成為管理必不可少的工具。 在 Oracle應(yīng)用產(chǎn)品的一次安裝中支持任何數(shù)量的合法實體；組織間系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全性 確保數(shù)據(jù)的訪問以使用戶只能訪問與他們相關(guān)的信息；多會計核算主體并存 可以使用不同的帳套。 集團(tuán)母公司資產(chǎn) P. 80 Oracle資產(chǎn)管理 系統(tǒng)集成 在建工程 Oracle 應(yīng)付帳款 發(fā)票行 供應(yīng)商信息 Oracle 采購 Spreadsheet 預(yù)算 信息 Oracle 人力資源 Oracle總帳 Oracle庫存 Oracle 項目制造 Oracle 固定資產(chǎn) 日記帳分錄 數(shù)量及編碼信息 雇員 P. 81 調(diào)整 增加 轉(zhuǎn)移 在線查詢 報表 折舊 憑證生成 報廢 稅 手工 外部 在建工程 Oracle資產(chǎn)管理 業(yè)務(wù)處理 應(yīng)付帳款 總帳 /預(yù)算 應(yīng)收帳款 自動生成其他交易 現(xiàn)金管理 接收銀行對帳單自動對帳 接 收 信 息 分 錄 行 信 息 付 款 信 息 在對帳時自動提示 銷售訂單 自動生成 現(xiàn)金預(yù)測 采購 P. 83 Oracle 現(xiàn)金預(yù)測 Oracle 采購管理 Oracle 應(yīng)付帳款 Oracle 工資管理 Oracle 項目管理 外部系統(tǒng) : 在本地數(shù)據(jù)庫或遠(yuǎn)程 現(xiàn)金預(yù)測 現(xiàn)金流出 現(xiàn)金流入 發(fā)票 發(fā)票 采購訂單 采購申請 工資費用 預(yù)留款 預(yù)算 , 現(xiàn)金持有量 收款 付款 , 費用報表 銷售訂單 預(yù)算 銷售機會 外匯兌換 Oracle 總帳管理 支出預(yù)算 , 費用報告 使用費 , 人工費 , 雜費 Oracle 應(yīng)收帳款 Oracle 訂單管理 Oracle 總帳管理 Oracle 銷售管理 Oracle Treasury Oracle 項目管理 可開票事件 ,發(fā)票 收入預(yù)算 現(xiàn)金持有量 Money Market, Exposures ORACLE 銀行對帳 AP 帳務(wù)信息自動 傳送至總帳 GL AR 自動生成 雜項事務(wù) Cash Management 銀行通過電子方式 傳遞來的“對帳單” 開放的對帳接口 外部系統(tǒng) PAYROLL P. 85 Oracle 項目會計 決策支持 計劃 進(jìn)度表 預(yù)算 進(jìn)展?fàn)顟B(tài) 費用支出 財務(wù)管理 項目管理 :ORACLE 投資項目管理 采購數(shù)據(jù) P. 86 總帳管理 PTE 考勤卡 費用報告 外部 成本導(dǎo)入 Desktop 前端 Tools工具 項目 , 預(yù)算 , 報告 進(jìn)度 實際 人力資源 員工 Payroll 毛 小時 /支付 采購 采購申請和定單 WIP 資源成本管理 庫存管理 材料成本管理 收料和發(fā)料 資產(chǎn)管理 成本資產(chǎn)化 Non Project CIP Assets 折舊 資產(chǎn)成本 過帳 應(yīng)收帳 客戶 項目 發(fā)票 應(yīng)收過帳 管理成本過帳 供應(yīng)商 支出過帳 Oracle 項目 收入過帳 成本過帳 分配 負(fù)荷 Absorption 數(shù)據(jù)倉庫 實際 , 預(yù)算 Oracle 外部 l 應(yīng)付帳 供應(yīng)商發(fā)票 費用報告 項目管理 進(jìn)度 , 收益 實際 資源 , 組織 , 期間 R11新功能 Oracle 投資項目管理 :集成性 P. 87 Oracle 投資項目管理 :項目模板舉例 模板例子：一個 T M項目 的模板 項目名 項目編號 項目類型 組織 持續(xù)時間 項目狀態(tài) 分類 客戶名 分配規(guī)則 關(guān)鍵成員 組織 項目完工日期 項目描述 項目名 項目編號 項目開始日期 項目狀態(tài) Public Sector 基本項目信息 設(shè)置快捷入口 項目選項 選項 顯示 任務(wù) 預(yù)算 分類 客戶 關(guān)鍵成員 ? Org Over Res List ? Transact 任務(wù) 1 $10,000 任務(wù) 任務(wù) 2 $20,000 任務(wù) 任務(wù) 任務(wù) Predefine the Budget 任務(wù) 1 任務(wù) 任務(wù) 2 任務(wù) 任務(wù) 任務(wù) 定義 WBS 附件 標(biāo)準(zhǔn)報表表格 P. 88 豎爐工程 D0106 01 原料配料系統(tǒng) 04 成品處理系統(tǒng) 02 干燥系統(tǒng) 03 豎爐系統(tǒng) 05 煤氣供應(yīng)系統(tǒng) 03料倉本體 04皂土氣力輸送 01干燥轉(zhuǎn)運站 02干燥室 01豎爐本體 02備熟球倉轉(zhuǎn)運站 03生球上料通廊 04工藝廢氣除塵 05爐中工藝除塵 06高壓冷風(fēng)機 07低壓冷風(fēng)機 01成品倉 02鏈板機轉(zhuǎn)運站 03倉上皮帶轉(zhuǎn)運站 04倉下排球皮帶 01煤氣加壓系統(tǒng) 02助燃風(fēng)系統(tǒng) 設(shè)備基礎(chǔ) 設(shè)備安裝 設(shè)備支出 建筑物支出 道路等構(gòu)筑物支出 三材差價 前期費 設(shè)計費 管理費用 在建工程財務(wù)歸集模式 01**設(shè)備 02**設(shè)備 03**設(shè)備 08*。資產(chǎn)在系統(tǒng)內(nèi)相互獨立，通過權(quán)限控制，資產(chǎn)彼此獨立，集團(tuán)對所有資產(chǎn)可以查詢，便于控制； 資產(chǎn)實行統(tǒng)一管理 ， 分部門核算 ， 將折舊費用分?jǐn)偟礁魇褂貌块T ， 同時利用地點信息標(biāo)識資產(chǎn)的實際存放地點 ， 便于盤點 。 傳統(tǒng)成本會計 標(biāo)準(zhǔn)成本 基于活動成本 價值鏈成本 ? 僅核算單個制造行為成本 ? 與計劃價為基礎(chǔ) ? 事后分析 ? 手工核算 ? 全過程成本，包括價值分析、過程分析、質(zhì)量管理、成本核算 ? 強調(diào)收益率控制 ? 成本項目按每一個管理活動類型分類 ? IT技術(shù)支撐 ? 標(biāo)準(zhǔn)成本計算以工藝和物料清單為基礎(chǔ) ? 成本與業(yè)務(wù)集成，強調(diào)信息流、物流、資金流統(tǒng)一 ? 全員、全過程控制 ? IT技術(shù)支撐