理財(cái)業(yè)務(wù)的核算培訓(xùn)(文件)
【正文】 :23:5207:23:5224 January 2023n 1一個(gè)人即使已登上頂峰，也仍要自強(qiáng)不息。 24 一月 20237:23:52 上午 07:23:52一月 21n 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。 一月 2107:23:5207:23Jan2124Jan21n 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯(cuò)兒。 2023/1/24 7:23:5207:23:5224 January 2023n 1空山新雨后，天氣晚來秋。 一月 21一月 2107:23:5207:23:52January 24, 2023n 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 一月 21一月 21Sunday, January 24, 2023n 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 。 一月 2107:23:5207:23Jan2124Jan21n 1故人江海別，幾度隔山川。因此，銀行理財(cái)師也提醒投資者，需要根據(jù)自己的風(fēng)險(xiǎn)承受能力選擇保本或部分保本的結(jié)構(gòu)型產(chǎn)品。購買此類產(chǎn)品一定要先看 產(chǎn)品設(shè)計(jì) 的具體情況。n 2月 21日，中行發(fā)售了一款掛鉤黃金的理財(cái)產(chǎn)品。n “值得注意的是，這些掛鉤黃金的理財(cái)產(chǎn)品中，大多數(shù)產(chǎn)品都是單方面看多或者看空金價(jià)。22第三節(jié) 個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的核算二、對(duì)私結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品會(huì)計(jì)核算辦法（一）核算科目n 定期儲(chǔ)蓄存款 — 個(gè)人結(jié)構(gòu)性存款、系統(tǒng)內(nèi)理財(cái)資金存放、待兌付對(duì)私理財(cái)資金（二）募集期的處理發(fā)售理財(cái)產(chǎn)品的處理n 借：吸收存款 — 活期 貸：吸收存款 — 個(gè)人結(jié)構(gòu)性存款23第三節(jié) 個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的核算理財(cái)產(chǎn)品起息日對(duì)活期利息的處理n 借：應(yīng)付利息 貸：吸收存款 —XXX理財(cái)資金上存的處理n 借：系統(tǒng)內(nèi)理財(cái)資金存放（發(fā)售行） 貸：系統(tǒng)內(nèi)理財(cái)資金存放（總行）（三）到期兌付的處理系統(tǒng)內(nèi)清算：n 借：系統(tǒng)內(nèi)理財(cái)資金存放（總行） 貸：系統(tǒng)內(nèi)理財(cái)資金存放（發(fā)售行） 24客戶端兌付的處理n 借：吸收存款 — 個(gè)人結(jié)構(gòu)性存款 待兌付對(duì)私理財(cái)資金 貸：吸收存款 —XXXn 如果提前終止，則向客戶收取手續(xù)費(fèi)，由自系自動(dòng)扣收，并上劃總行第三節(jié) 個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的核算25第三節(jié) 個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的核算三、對(duì)私信用聯(lián)結(jié)理財(cái)產(chǎn)品會(huì)計(jì)核算辦法（一）核算科目n 個(gè)人信用聯(lián)結(jié)理財(cái)保證金、系統(tǒng)內(nèi)理財(cái)資金存放、應(yīng)付利息（二）募集期的處理發(fā)售理財(cái)產(chǎn)品的處理n 借：吸收存款 —XXX 貸：存入保證金 個(gè)人信用聯(lián)結(jié)理財(cái)保證金（定期）理財(cái)產(chǎn)品起息日對(duì)活期利息的處理n 借：應(yīng)付利息 貸：吸收存款 —XXX 26理財(cái)資金上存的處理n 借：系統(tǒng)內(nèi)理財(cái)資金存放（發(fā)售行） 貸：系統(tǒng)內(nèi)理財(cái)資金存放（總行）（三）到期兌付的處理（未出現(xiàn)信用違約事件）系統(tǒng)內(nèi)清算：n 借：系統(tǒng)內(nèi)理財(cái)資金存放（總行） 貸：系統(tǒng)內(nèi)理財(cái)資金存放（發(fā)售行）例題27客戶端兌付：n 借：存入保證金個(gè)人信用聯(lián)結(jié)理財(cái)保證金（定期） 待兌付對(duì)私理財(cái)資金 貸：吸收存款 —XXn 如果出現(xiàn)信用違約事件，則該理財(cái)產(chǎn)品在下一付息日自動(dòng)終止，并根據(jù)本金損失比例扣收客戶保證金28n 本報(bào)訊（記者熊焱）黃金市場(chǎng)火熱，京城各大銀行也開始集中推出與未來黃金走勢(shì)掛鉤的理財(cái)產(chǎn)品，迎來了一波 黃金理財(cái) 產(chǎn)品發(fā)行的小高潮。 5五、理財(cái)規(guī)劃師（每年 11月，三級(jí)和二級(jí)）n n 第一章 理財(cái)規(guī)劃基礎(chǔ) n 第二章 財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì) n 第三章 宏觀經(jīng)濟(jì)分析 n 第四章 金融基礎(chǔ) n 第五章 稅收基礎(chǔ) n 第六章 理財(cái)規(guī)劃法律基礎(chǔ) n 第七章 理財(cái)計(jì)算基礎(chǔ) n 第八章 理財(cái)規(guī)劃師的工作流程和工作要求 n n
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