理財業(yè)務(wù)的核算培訓(xùn)-文庫吧
2025-01-16 00:04 本頁面
【正文】 第一章 理財規(guī)劃基礎(chǔ) n 第二章 財務(wù)與會計 n 第三章 宏觀經(jīng)濟(jì)分析 n 第四章 金融基礎(chǔ) n 第五章 稅收基礎(chǔ) n 第六章 理財規(guī)劃法律基礎(chǔ) n 第七章 理財計算基礎(chǔ) n 第八章 理財規(guī)劃師的工作流程和工作要求 n n 《助理理財規(guī)劃師專業(yè)能力 (第四版 )》目錄 第一章 現(xiàn)金規(guī)劃 第二章 消費支出規(guī)劃 第三章 教育規(guī)劃 第四章 風(fēng)險管理和保險規(guī)劃 第五章 投資規(guī)劃 第六章 退休養(yǎng)老規(guī)劃 第七章 財產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃 《理財規(guī)劃師專業(yè)能力 (第四版 )》目錄n 3.《理財規(guī)劃師專業(yè)能力 (第四版 )》目錄 第一章 保險規(guī)劃 第二章 投資規(guī)劃 第三章 稅收籌劃 第四章 退休養(yǎng)老規(guī)劃 第五章 財產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃 第六章 綜合理財規(guī)劃6理財規(guī)劃師考試科目理財規(guī)劃師3級職業(yè)道德選擇題 125 題卡作答25 10%理論知識 100 90%專業(yè)能力 選擇題 100 100 100%2級職業(yè)道德選擇題 125 題卡作答25 10%理論知識 100 90%專業(yè)能力 選擇題 100 100 100%綜合評審 案例分析 紙筆作答 100 100%7第二節(jié) 對公理財業(yè)務(wù)的核算一、單位代理理財產(chǎn)品會計核算（一）核算科目n 代理單位理財投資、代理對公理財基金、存放中央銀行款項、系統(tǒng)內(nèi)理財資金存放（二）賬務(wù)處理總行代理單位投資的處理n 借：代理單位理財投資 貸：存放中央銀行款項募集期的處理（ 1）發(fā)售理財產(chǎn)品的處理n 借：吸收存款 —XX 單位 貸：代理對公理財基金8第二節(jié) 對公理財業(yè)務(wù)的核算（ 2）起息日對活期利息的處理n 借：應(yīng)付利息（或利息支出） 貸：吸收存款 —XX 單位（ 3）理財資金上存（系統(tǒng)內(nèi)清算時）n 借：系統(tǒng)內(nèi)理財資金存放（發(fā)售行） 貸：系統(tǒng)內(nèi)理財資金存放（總行）到期兌付的處理系統(tǒng)內(nèi)清算時：n 借：系統(tǒng)內(nèi)理財資金存放（總行） 貸：系統(tǒng)內(nèi)理財資金存放（發(fā)售行） 9第二節(jié) 對公理財業(yè)務(wù)的核算n 向客戶兌付時：n 借：代理對公理財基金 待兌付對公理財資金（利息） 貸：吸收存款 —XX 單位例： A銀行 “人民幣理財月計劃 2號 ”，該產(chǎn)品投資幣種為人民幣，投資期限為 1個月，投資起點金額為 5000元，年收益為 %，客戶 H公司于 4月 2日投資 20萬元，購買 “人民幣理財月計劃 2號 ”，月底銀行將收益和本金自動派發(fā)到投資者指定的活期存款賬戶。其會計分錄如下：10第二節(jié) 對公理財業(yè)務(wù)的核算4月 2日購買時：n 借：吸收存款 —H 公司 202300 貸：代理對公理財基金 202300月底支付本息時：n 借：代理對公理財基金 202300 待兌付對公理財資金 350 貸：吸收存款 —H 公司 20235011第二節(jié) 對公理財業(yè)務(wù)的核算 二、對公結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品會計核算（一）會計科目n 單位結(jié)構(gòu)性存款、應(yīng)付利息、待兌付對公理財資金、系統(tǒng)內(nèi)理財資金存放（二）募集期的處理發(fā)售理財產(chǎn)品的處理n 借：吸收存款 —XX 單位 貸：單位結(jié)構(gòu)性存款12第二節(jié) 對公理財業(yè)務(wù)的核算理財產(chǎn)品起息日對活期利息的處理n 借：應(yīng)付利息 貸：吸收存款 —XX 單位理財資金上存的處理n 借：系統(tǒng)內(nèi)理財資金存放（發(fā)售行） 貸：系統(tǒng)內(nèi)理財資金存放（總行）（三）到期兌付的處理系統(tǒng)內(nèi)資金清算時：n 借：系統(tǒng)內(nèi)理財資金存放（總行）
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