【正文】 應承擔連帶責任。 現(xiàn)金流量分析 案例：信用分析 ? 假設某電子股份有限公司的財務部經理王力到G銀行申請增加 1000萬元流動資金貸款。公司現(xiàn)注冊資本 10 977萬元，總股本 10977萬股，現(xiàn)有職工 25 000人，高級專業(yè)人員 430人，該公司資產總額 ，負債總額 。 ? 該電子股份有限公司的前任董事長顧先生退休，該公司領導層人員發(fā)生變更，原公司副董事長張先生接任董事長兼總經理，另新任命了三位副總經理，其他領導人員基本上未變，僅職務作了相應調整。盡管這些發(fā)展計劃未必能完全實現(xiàn)，但張董事長力圖扭轉困境的決心很大。根據(jù)股票市場情況，配股價較高，配股能否成功尚難以確定。 某電子股份有限公司財務比率分析 財務比率 2023年 2023年 2023年 流動比率 速動比率 現(xiàn)金比率 應收賬款周轉率 (次數(shù) ) 存貨周轉率(次數(shù) ) 營業(yè)周期 (天 ) 570 財務比率 2023年 2023年 2023年 資產負債率 有形凈值債務率 利息保障倍數(shù) 銷售凈利潤率 (%) 銷售利潤率 (%) 銷售毛利潤率 (%) 資產凈利潤率 (%) 總資產周轉率 流動資產周轉率 根據(jù)某電子股份有限公司報送的現(xiàn)金流量表，信貸員張華計算出該公司的現(xiàn)金凈流量 (見表 ) 單位：萬元 指 標 2023年 2023年 2023年 經營活動凈現(xiàn)金流量 1438 1770 3022 投資活動凈現(xiàn)金流量 2635 4011 6960 籌資活動凈現(xiàn)金流量 2262 8512 365 合計 1085 2731 4038 (1)如果你是信貸員張華，準備到某電子股份有限公司做現(xiàn)場調查，你將調查詢問哪些問題 ? (2)請你根據(jù)以上資料，回答是否應該發(fā)放貸款給該公司，理由是什么？ 思考 （ 一 ） 貸款五級分類 正常貸款 關注貸款 次級貸款 可疑貸款 損失貸款 三、貸款損失的控制和處理 企業(yè)在銀行的帳戶上反映的預警信號 從財務報表上反映的預警信號 在企業(yè)人事管理及與銀行的關系方面的預警信號 在企業(yè)經營管理方面表現(xiàn)出來的信號 （二）不良貸款發(fā)生的表象 督促企業(yè)整改 ， 積極催收到期貸款 。 4．依靠法律武器，收回貸款本息，保全銀行資產。 ? 具體措施：對每一類不良貸款可采取債權轉股權、債務重組、財政與銀行共擔、“四點法”；對第二類不良貸款采取債務重組、債務剝離、資產證券化等。在關于江蘇鐵本鋼鐵有限公司 (以下簡稱鐵本 )的調查報告中有這樣一句定性的表述： “ 鐵本事件 ” 是一起典型的地方政府及有關部門嚴重失職違規(guī)，企業(yè)涉嫌違法犯罪的重大案件。截至 2023年2月末，包括中國銀行常州分行等多家銀行金融機構對鐵本公司及其關聯(lián)企業(yè)合計授信余額就折合人民幣，其中貸款就有 160多筆，合計 。比如中國銀行常州市分行，自 2023年 6月起，中國銀行總行連續(xù)向全轄行下發(fā)了鋼鐵等行業(yè)的授信政策和風險提示報告，轉發(fā)了國務院的宏觀調控政策。企業(yè)挪用巨額流動資金貸款進行新項目的建設， 6家提供貸款的銀行對這些問題都沒有發(fā)現(xiàn)，說明銀行在執(zhí)行內控制度上存在嚴重問題。 04:36:0604:36:0604:362/11/2023 4:36:06 AM ? 1以我獨沈久，愧君相見頻。 2023年 2月 11日星期六 上午 4時 36分 6秒 04:36: ? 1比不了得就不比，得不到的就不要。 上午 4時 36分 6秒 上午 4時 36分 04:36: ? 沒有失敗，只有暫時停止成功！。 04:36:0604:36:0604:36Saturday, February 11, 2023 ? 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 2023年 2月 上午 4時 36分 :36February 11, 2023 ? 1少年十五二十時，步行奪得胡馬騎。 04:36:0604:36:0604:362/11/2023 4:36:06 AM ? 1越是沒有本領的就越加自命不凡。 :36:0604:36:06February 11, 2023 ? 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 上午 4時 36分 6秒 上午 4時 36分 04:36: MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blandit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis ut cursus. 感 謝 您 的 下 載 觀 看 專家告訴 。 2023年 2月 上午 4時 36分 :36February 11, 2023 ? 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 04:36:0604:36:0604:36Saturday, February 11, 2023 ? 1知人者智，自知者明。 上午 4時 36分 6秒 上午 4時 36分 04:36: ? 楊柳散和風，青山澹吾慮。 2023年 2月 11日星期六 上午 4時 36分 6秒 04:36: ? 1楚塞三湘接，荊門九派通。 04:36:0604:36:0604:362/11/2023 4:36:06 AM ? 1成功就是日復一日那一點點小小努力的積累。 2023年 2月 上午 4時 36分 :36February 11, 2023 ? 1行動出成果，工作出財富。 04:36:0604:36:0604:36Saturday, February 11, 2023 ? 1乍見翻疑夢，相悲各問年。 問題：銀行在執(zhí)行貸款管理制度上存在什么樣的問題？ ? 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 ? 現(xiàn)在這幾家金融機構悔之晚矣，隨著鐵本公司的新建項目已經被國務院叫停，江蘇銀監(jiān)局的一位人士都承認 ? ： “ 鐵本老廠以流動資金名義貸出的 10多億還有收回的希望，貸給新項目的 20多億基本上就沒什么指望了。其中，中行 ，農行，建行 ，廣發(fā)行 3000萬元，浦發(fā)行 5000萬元，常州武進農村信用聯(lián)社 105萬元。其實“ 鐵本事件 ” 牽涉的不僅是有關政府，還有 6家金融機構，在這樁 “ 離奇 ” 的事件中， 6家金融機構更是被鐵 ? 本騙取了 20多億元的信貸資金。 ? 崗位設置：調查、審查、決策、檢查、稽核 ? 相互關系：各個環(huán)節(jié)既相互獨立、職責分明，又相互制約、權利制衡。 （三）不良貸款的控制與處理 ? 外部原因：各級政府的“批條子”貸款，銀行屈服于各種壓力而只能發(fā)放；本應由財政負擔的資金由銀行包下來；企業(yè)經營不善形成的不良貸款。 3．落實貸款債權債務，防止企業(yè)逃廢銀行債務。張華首先把該公司近三年的資產負債表、損益表和財務狀況變動表輸入計算機信貸管理系統(tǒng)。截止到報告期，公司貸款余額為 9 647萬元．其中短期貸款 4 500萬元，該公司借款結構如下 (見下表 )： 借款單位 金額 （萬元 ） 性質 J銀行 3100 短期借款 G銀行 2950 短期借款 N銀行 1000 短期借款 T銀行 900 短期借款 M銀行 969 短期借款 Z銀行 370 長期借款 Z銀行 258 長期借款 Z銀行 200 短期借款 ? 該公司通過證券市場發(fā)行了 1 200萬普通股，從證券市場融資 8 000萬元。據(jù)了解，該公司員工大多數(shù)對張先生擔任公司董事長較滿意，普遍反映他是一位干實事的領導。近幾年應收賬款卻比以前上升了 ％，達 7 996萬元；嚴重時已達 。改組為電子股份有限公司，形成了以燃氣熱水器為主導，電子儀器和電子應用產品協(xié)調發(fā)展的產品格局。 第四節(jié) 貸款信用風險管理 （ 一 ） 借款人品格 （ 二 ） 借款人的能力 （ 三 ） 企業(yè)的資本 （ 四 ） 貸款的擔保 （ 五 ） 借款人經營的環(huán)境條件 一、信用分析的主要內容 二、信用分析技術 資產負債表分析 資產分析： 應收賬款 應收賬款的分布、應收賬款的賬齡 以及應收賬款的抵押情況 存貨 存貨規(guī)模的合理性、存貨保留的時間長短、存貨的流動性、存貨有無陳舊變質風險、存貨是否投保 （一）財務報表分析 固定資產 是否按規(guī)定折舊、固定資產是否全額保險、固定資產的變現(xiàn)能力 投資 持有證券的合法性、流動性、營利性以及有價證券的期限、數(shù)額、結構是否合理等 負債及資本分析 ? 負債 ? 短期負債：數(shù)額有無漏記、期限有沒有過期 ? 長期負債：長期負債的到期日、償還長期負債的安排 ? 資本 ? 了解資本是否存在虛假成分 ? 分析企業(yè)的資本結構 ? 企業(yè)是否按規(guī)定補充資本 ? 首先應了解企業(yè)銷售收入、銷售成本、各項費用的真實性 ? 采取縱向和橫向比較的方法 ? 發(fā)現(xiàn)企業(yè)在某一方面費用過高或收過低，應進一步查明原因并限期整改 ? 對企業(yè)財務狀況變動表的分析，有助于銀行了解企業(yè)在一定時期內營運資產的變動和企業(yè)的流動性狀況。但合同并未明確原告應何時通知被告，因此即便沒有通知，被告也應在合理時間內歸還款項。本案中在 ? 合同債務已經到期的情況下，合同當事人趙某能夠履行而不按約定的時間履行，遲延了一天將錢存到銀行帳戶中，導致Ｂ銀行房貸部扣繳Ａ公司款項及罰息、滯納金。對借款期限沒有約定或者約定不明確的，依照本法的規(guī)定仍不能確定的，借款人可以隨時返還；貸款人可以催告借款人在合理期限內返還。 ? 順義區(qū)人民法院審理后認為，Ａ公司是按揭貸款合同的保證人，作為已經承擔保證責任的保證人，有權向債務人趙某追償；原告依照 《 個人住房借款合同 》的約定為被告提供擔保，并履行保證責任，原告有權向被告追償；被告辯稱接到原告通知后，經核實即支付了原告代付款項，并出示存折，表示自己兩次存入的款項只比應償還貸款日期晚一天，認為原告沒有及時通知，是導致貸款款項沒有得到及時清償?shù)脑颍灰驗殡p方所簽訂 ″ 協(xié)議書 ″ 中只約定被告接到原告通知后一周內應歸還貸款款項及被告應承擔的責任，但并未約定原告應于何時通知被告，因此被告的抗辯 ? 意見不能成立，法院不予采信；原告要求被告按照 ″ 協(xié)議書 ″ 規(guī)定，承擔違約責任，并無不妥。同時還約定：在擔保期內，因被告未能在Ｂ銀行房貸部規(guī)定之日足額還款本息，導致Ｂ銀行房貸部扣收原告款項及罰息、滯納金等，被告必須在接到原告口頭，電話或書面通知一周內歸還原告貸款款項，并從貸款之日起按貸款金額每日向原告支付 ? 千分之三滯納金。因此被告愿意承擔晚付一天的千分之三的滯納金，其他原告訴訟請求均不同意，同時被告保留對原告公司的投訴權和此案給被告造成的精神上和時間上的損失的請求權。故原告要求被告清償代付的銀行按揭款 21682元，并支付違約金、滯納金 ，訴訟費由被告負擔。Ａ公司訴訟到順義法院，要求趙某清償代付的銀行按揭貸款本息 ，此外并支付違約金、滯納金３萬元。 同時還約定：在擔保期內 ， 因趙某未能在Ｂ銀行房貸部規(guī)定之日足額償還貸款本息 ， 導致Ｂ銀行房貸部扣繳Ａ公司款項及罰息 、 滯納金等 ， 趙某必須在接到公司口頭 、 電話或書面通知的一周內歸還公司貸款款項 ， 并從貸款之日起每日按貸款金額的３ ‰ 向公司支付滯納金 ?！鞍础眮碜浴鞍囱骸保◤V東方言），即質押；英文 mortgage（抵押貸款）的后一半的粵語音為“揭”；二者相結合，就出現(xiàn)了“按揭”這一特有的詞語。 2023年 ， 四馬路支行行長胡偉東 、 副行長王林相繼交流到雙鴨山分行 ， 使得該案無法繼續(xù)隱瞞 。 據(jù)了解 ， 涉